UNICO PF GESTIONE CONTRIBUTI PREVIDENZIALI

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1 UNICO PF GESTIONE CONTRIBUTI PREVIDENZIALI Il riferimento al manuale è il menù DR capitolo Uni Gestione INPS. Il calcolo dei contributi INPS (IVS artigiani/commercianti e Inps professionisti) necessari per la compilazione del quadro RR e dei prospetti compensazione F24, avviene tramite la gestione del quadro n 24 Gestione Inps/Cipag. La Gestione IVS Artigiani e Commercianti rispecchia il Frontespizio Inps che l Istituto invia al titolare della posizione Inps ai fini dei versamenti del minimale. Tutti i dati relativi alla posizione Inps del soggetto titolare e degli eventuali collaboratori/soci devono essere inseriti in questo quadro. Alla conferma del quadro (e anche al calcolo della dichiarazione) vengono ricalcolate tutte le posizioni presenti nella gestione Inps ed infine viene generato in automatico il quadro RR. Al calcolo del quadro RN i contributi verranno riportati nei prospetti compensazione ai fini dei versamenti. La gestione INPS deve essere compilata solo dal titolare di impresa o di lavoro autonomo e in caso di contributi IVS deve comprendere anche tutti i dati relativi ai collaboratori e/o soci, i quali di conseguenza non compilano né questo quadro, né il quadro RR. A tale proposito si consiglia di impostare ad S il campo Collaboratore impresa familiare/socio S.a.s. (si trova nei Dati Anagrafici) in modo da evitare di compilare accidentalmente la sezione Artigiani e Commercianti. La sezione Inps Professionisti è sempre abilitata, indipendentemente dal soggetto che la compila. La gestione Cassa Geometri (CIPAG) deve essere compilata dal titolare di lavoro autonomo oppure di partecipazione in associazione di professionisti e prevede il calcolo di un contributo soggettivo e di un contributo integrativo. Sebbene la compilazione del quadro RR non sia demandata all utente, in caso di necessità è data la possibilità di rettificare manualmente i valori riportati in automatico dalla procedura. GESTIONE IVS ARTIGIANI E COMMERCIANTI Selezionando la Gestione IVS artigiani e commercianti, viene visualizzata una videata in cui sono riepilogate le posizioni IVS del titolare. Tipicamente il titolare ha una sola posizione IVS, però può avvenire un cambio di posizione in corso d anno (da artigiani a commercianti e viceversa) e in questo caso si devono esporre tutte le situazioni verificate nel periodo d imposta. Il programma consente di inserire fino a 3 posizioni IVS. Le posizioni possono essere cancellate con il comando Elimina [Shift+F3]. Conseguentemente verrà cancellata anche la relativa sezione del quadro RR. Pagina 1 di 11

2 Per inserire una nuova posizione premere invio su una riga vuota. Verrà visualizzata la seguente videata di immissione dati generali Inps: CATEGORIA Inserire la categoria IVS in base alla quale effettuare i calcoli dei contributi. Il dato è obbligatorio ed è possibile effettuare la ricerca in tabella tramite il comando Tabella IVS/INPS [F2]. DATA INIZIO/FINE ISCRIZIONE Indicando la data di inizio/fine iscrizione all Inps il programma rileva automaticamente il periodo di contribuzione del soggetto. Se le date non sono presenti il programma considera l intero anno. Qualora il titolare e gli eventuali collaboratori avessero date differente, questi campi devono essere lasciati vuoti, mentre dovranno essere compilati quelli presenti nella prima pagina di ogni rigo generato dal programma per ogni soggetto. CODICE SEDE INPS Il codice sede è obbligatorio ai fini della compilazione del quadro RR e del riporto dei contributi in F24. E possibile effettuare la ricerca in tabella tramite il comando Tabella IVS/INPS [F2]. CODICE AZIENDA INPS Indicare il codice che identifica la posizione INPS del contribuente, così come indicato nel frontespizio INPS che l istituto invia a tutti i soggetti che si iscrivono alla gestione degli artigiani/commercianti. Si ricorda che il codice deve essere composto da 8 caratteri numerici e 2 alfanumerici. Il dato è obbligatorio ai fini della compilazione del quadro RR e del riporto dei contributi in F24. ATTIVITA PARTICOLARI Impostando questo campo con il valore 1 (affittacamere) oppure 2 (produttori attività terzo e quarto gruppo), al calcolo dei contributi non viene calcolata la sezione relativa al minimale, ma solamente quella relativa al reddito eccedente il minimale, in quanto questi soggetti versano i contributi sul reddito effettivamente percepito, fermo restando il massimale di reddito imponibile. ATTIVITA STAGIONALE Impostare il campo ad S in presenza di attività stagionale ; il programma di aggiornamento recupererà i dati riferiti ai collaboratori, azzerando però la Data inizio/fine iscrizione. IMPRESA FAMILIARE Impostare il campo ad S se il soggetto è un titolare di impresa familiare. Alla conferma della videata verrà richiesto il progressivo INPS da attribuire ai vari collaboratori e successivamente verranno automaticamente generate tutte le schede, sia del titolare che dei relativi collaboratori. I collaboratori vengono agganciati SOLO se sono stati inseriti nel prospetto Impresa Familiare (F7 + Shift+F6 dal quadro d impresa del titolare) e in tale prospetto si verificano le seguenti condizioni: - sono stati indicati i riferimenti corretti nella sezione Importazione da Pratica/Interno UNI. - nel campo Titolare/Collaboratore è stato indicato "A", cioè Altro collaboratore. Nel caso i riferimenti non siano corretti viene data opportuna segnalazione. SOCI S.A.S. Indicare S se il soggetto è un socio di S.A.S. e ai fini IVS figura come titolare rispetto a tutti gli altri soci della società (cioè versa i contributi IVS per sé e per gli altri soci). Questo soggetto è identificabile dal Frontespizio Inps inviato dall Istituto al contribuente. Se il campo è impostato ad S, nel campo successivo occorre indicare la sigla della pratica U50 in cui il soggetto è socio. Pagina 2 di 11

3 PRATICA DI RIFERIMENTO U50 Questo campo deve essere compilato solo se il campo Soci S.A.S. è impostato ad S. Deve essere indicata la sigla della pratica U50 in cui il soggetto è socio. E attivo il pulsante Lista Pratica [Shift+F7] per effettuare una ricerca delle pratiche esistenti. Alla conferma della videata verrà richiesto il progressivo INPS da attribuire ai vari soci e successivamente verranno automaticamente generate tutte le schede, sia del socio che funge da titolare che dei relativi soci che fungono da collaboratori. I soci vengono agganciati SOLO se si verificano le seguenti condizioni: - la pratica U50 di riferimento è una S.A.S. (campo Natura Giuridica presente nei Dati Anagrafici impostato a 25); - nel quadro RO sezione II della pratica U50 (F7 dal quadro RN) sono stati indicati i riferimenti alle pratiche UNI dei soci; - i soci indicati nel quadro RO sezione II della pratica U50 hanno il campo Soggetto INPS impostato ad S. - nella Gestione INPS, nei dati anagrafici del titolare/collaboratori deve essere presente la sigla della pratica UNI di riferimento Nel caso i riferimenti non siano corretti, viene data opportuna segnalazione. SOCIO S.R.L. Indicare S se il soggetto è un socio di S.r.l. e deve versare i contributi IVS relativi alla quota di partecipazione nella società. Se il campo è impostato ad S, nel campo successivo occorre indicare la sigla della pratica U60 in cui il soggetto è socio. PRATICA DI RIFERIMENTO U60 Questo campo deve essere compilato solo se il campo Socio S.r.l. è impostato ad S. Deve essere indicata la sigla della pratica U60 (fino a un massimo di tre) in cui il soggetto è socio. E attivo il pulsante Lista Pratica [Shift+F7] per effettuare una ricerca delle pratiche esistenti. Alla conferma della videata verrà automaticamente generata la scheda IVS. Il reddito del socio viene agganciato SOLO se si verificano le seguenti condizioni: - la pratica U60 di riferimento è una S.r.l. (campo Natura Giuridica presente nei Dati Anagrafici impostato a 2); - nel quadro RO della pratica U60 sono stati indicati i riferimenti alla pratica UNI del socio; - il socio indicato nel quadro RO della pratica U60 è impostato Soci a S ed ha il campo Soggetto IVS impostato ad S. Nel caso i riferimenti non siano corretti, viene data opportuna segnalazione. In questa videata è attivo il pulsante Ricrea posizione [F8]. La funzione consente, in caso di impresa familiare o soci S.a.s, di ricreare tutte le schede del titolare e dei collaboratori/soci, nel caso in cui siano intervenute delle variazioni diverse da quelle di reddito (ad esempio, un nuovo collaboratore è entrato nell impresa familiare oppure un socio è uscito dalla società). Premendo il pulsante il programma confronta i codici fiscali dei soggetti presenti nella gestione Inps con quelli presenti nell impresa familiare o nel quadro U50/RO. Se i codici fiscali coincidono non viene rigenerato nulla, se viceversa non coincidono, viene visualizzato un elenco delle differenze riscontrate. Alla sua conferma vengono rigenerate le schede dei soli soggetti non presenti o con codice fiscale discordante. NOTA BENE: la funzione sopra descritta rigenera l intera scheda, perciò eventuali forzature e/o impostazioni manuali dei dati, vengono perse e devono essere reinserite. La funzione Ricrea posizione non si utilizza in caso di unico titolare in quanto la posizione è automaticamente aggiornata ad ogni calcolo della gestione Inps. Non è necessaria nemmeno in caso di passaggio da unico titolare a Impresa familiare, perché le schede dei collaboratori sono create ex-novo. Dopo avere compilato i dati generali, confermare con F10 per generare le schede dei soggetti. Verrà visualizzata la seguente videata: Pagina 3 di 11

4 A partire da questo momento per visualizzare e/o modificare i dati generali Inps precedentemente compilati, utilizzare il pulsante Dati INPS [F6]. Premere invio sulla scheda del soggetto per visualizzare i dati anagrafici e di contribuzione. Tutti i dati anagrafici e di reddito presenti nella scheda sono impostati automaticamente dalla procedura ad ogni calcolo della dichiarazione. La mancanza di riferimenti alla pratica UNI comporta la gestione manuale dei dati anagrafici e di reddito. PROGRESSIVO INPS Il progressivo Inps corrisponde al codice soggetto presente in tutti i frontespizi Inps che l istituto invia ai soggetti che si iscrivono alla gestione degli artigiani/commercianti. Il codice 10 identifica sempre il titolare, i codici superiori a 10 identificano i collaboratori (ad esempio 11, 12, ). LAVORATORE PRIVO DI ANZIANITA CONTRIBUTIVA AL 31/12/1995 Se la casella viene barrata, al ricalcolo, l IVS viene determinata considerando che il minimale viene rapportato ai mesi di attività, mentre il massimale non viene mai rapportato. RICHIESTA RIDUZIONE IVS PENSIONATI CON PIU DI 65 ANNI Impostare il campo ad S se il soggetto ha più di 65 anni e può beneficiare della riduzione di tipo A, la quale prevede una riduzione del 50% dei contributi IVS. Se questo campo è impostato ad S occorre impostare anche la riduzione A nella sezione Acconto/Saldo. Nel caso il soggetto non abbia più di 65 anni, viene dato opportuno messaggio di avvertimento. Eseguendo una stampa dal menù DR Unico Persone Fisiche - Stampa gestione inps/cipag - RIDUZIONE IVS PENSIONATI, indicando la Richiesta riduzione Inps e impostando la Memorizzazione richieste di riduzione a S, il campo viene compilato in automatico a S. Alla seconda pagina sono riepilogati tutti i redditi soggetti ad IVS. I dati sono prelevati automaticamente dai quadri d impresa/partecipazione e sono visualizzabili anche nel quadro RN, nel Prospetto INPS [Shift+F7]. I redditi dei collaboratori di impresa familiare e dei soci S.a.s. rilevati dalle rispettive pratiche. Per le dichiarazioni nelle quali si utilizza l export automatico del quadro RH tramite l apposito parametro presente nei Dati Pratica [F8] Parametri [F8], alla conferma della pratica del titolare vengono automaticamente generati tutti i quadri RH dei soggetti coinvolti e ricalcolata la posizione IVS senza dover necessariamente confermare le pratiche dei collaboratori/soci. Viceversa coloro che decidono di gestire i quadri RH senza l export automatico, al fine di riportare i redditi dei collaboratori nella Gestione Inps del titolare, devono prima compilare/aggiornare il quadro RH dei collaboratori e successivamente entrare nella pratica del titolare ed eseguire il ricalcolo del quadro RN o della Gestione Inps/Cipag. E possibile rettificare i valori utilizzando il campo di forzatura presente ad inizio pagina. Il totale reddito d impresa costituisce la base di calcolo del contributo IVS a saldo e in acconto, ed è riepilogato alla terza pagina. PERIODO IMPOSIZIONE CONTRIBUTIVA I due campi sono impostati in automatico in base a quanto indicato nelle date di inizio e fine iscrizione presenti nei dati generali INPS. In assenza di date di inizio e fine iscrizione, il periodo di imposizione contributiva è sempre da 1 a 12 (tutto l anno). RIDUZIONE - Sono ammessi i seguenti valori: A = Riduzione 50% per pensionati con più di 65 anni (il contributo maternità resta dovuto per intero). Per applicare questa riduzione occorre avere impostato ad S il campo Richiesta riduzione ivs pensionati con più di 65 anni presente in prima pagina. Viene controllato che il soggetto abbia effettivamente un età superiore ai 65 anni. In caso di incongruenza viene visualizzato apposito messaggio di avvertimento. B = Riduzione di tre punti per i collaboratori di età inferiore a 21 anni. Viene controllato che il soggetto abbia effettivamente un età inferiore ai 21 anni. In caso di incongruenza viene visualizzato apposito messaggio di avvertimento. PERIODO DA A - Indicare il periodo per il quale spettano le riduzioni (da 1 a 12 per indicare l intero anno). REDDITO SOGGETTO A CONTRIBUZIONE Il campo è di sola visualizzazione ed è determinato in base al totale redditi presente nella videata precedente. Pagina 4 di 11

5 La suddivisione del reddito in fasce (minimale e reddito eccedente il minimale) e la corrispondente imposta, sono riepilogati in fondo alla pagina. Il calcolo avviene in base alle tabelle IVS e alle eventuali riduzioni applicate. Lo sviluppo dei calcoli è esplicato nel prospetto Sviluppo Calcoli [F7], dove è eventualmente possibile rettificare i valori con l apposito campo di forzatura. Nelle videate successive viene determinato il contributo IVS sul minimale, quello a saldo e in acconto. CONTRIBUTI VERSATI SUL MINIMALE Il dato è calcolato automaticamente in base alle tabelle IVS. Nel caso in cui durante l anno non si siano versate le 4 rate relative al minimale oppure si sia effettuato un versamento di un importo diverso da quello determinato dal programma, al fine di determinare l eventuale contributo sul minimale a debito o a credito, rettificare il campo utilizzando l apposito campo di forzatura. Nel quadro RR sarà poi possibile decidere se effettuare il versamento con la delega F24 relativa al saldo + 1^ acconto. Il prospetto relativo alla regolarizzazione del versamento del minimale si attiva, nel quadro RR, con l omonimo pulsante Minimale [F6]. Per ulteriori informazioni consultare il paragrafo relativo al quadro RR RIPORTO IN F24 DEL MINIMALE NON VERSATO. ACCONTI VERSATI Il dato è gestito nel prospetto che si attiva con il pulsante Anno Prec. [F8]. Viene riportato automaticamente dal programma di aggiornamento, in caso di prima installazione deve essere inserito manualmente. ECCEDENZA DI VERSAMENTO A SALDO Questo campo può essere valorizzato nel caso in cui, dopo avere già effettuato i versamenti a saldo, si rilevi un eccedenza di versamento rispetto a quanto già versato. La maggiore IVS versata può essere indicata in questo campo al fine di recuperarla come credito. Se si decide di utilizzarla in compensazione, l importo verrà riportato automaticamente nei prospetti compensazione relativi al secondo acconto. CREDITO IVS ANNO PRECEDENTE Il dato è gestito nel prospetto che si attiva con il pulsante Anno Prec. [F8]. Viene riportato automaticamente dal programma di aggiornamento, in caso di prima installazione deve essere inserito manualmente. Pagina 5 di 11

6 CREDITO IVS UTILIZZATO IN F24 Il dato è gestito nel prospetto che si attiva con il pulsante Anno Prec. [F8]. Viene riportato automaticamente dal programma di aggiornamento, in caso di prima installazione deve essere inserito manualmente nel prospetto Utilizzo crediti [F7] attivabile dal quadro Acconti/Crediti/Utilizzi, facendo attenzione ad indicare correttamente la matricola INPS del soggetto (prelevabile dal quadro RR sezione I). CREDITO In questi campi viene riportato il credito totale che scaturisce dalla posizione del soggetto. Nei campi tra parentesi è evidenziata la parte di credito relativa all anno precedente, la quale sarà esposta in F24 su codice tributo a parte, in quanto il periodo di riferimento deve essere quello dell anno precedente e così pure la matricola. Prestare particolare attenzione al fatto che il credito relativo all anno precedente sarà utilizzabile in F24 fino alla data di presentazione della dichiarazione (30/09). Il calcolo della pratica e delle deleghe F24 avviserà con un messaggio riguardo alla presenza di tali crediti e apporrà l * di fine utilizzo credito in modo da non utilizzarli in deleghe successive al 30/09. Se si desidera chiedere il rimborso dei crediti valorizzare a R il campo Compensazione/Rimborso. I dati relativi al periodo imposizione contributiva e alle riduzioni seguono gli stessi automatismi del saldo. REDDITO SOGGETTO A CONTRIBUZIONE Il campo è determinato in base al totale redditi presente nella videata 2/6. Se gli acconti si versano per parte di anno, occorre forzare il campo indicando il reddito già rapportato al periodo impositivo. In questo modo i calcoli degli acconti IVS saranno correttamente calcolati in base ai mesi di imposizione. La suddivisione del reddito in fasce (minimale e reddito eccedente il minimale) e la corrispondente imposta, sono riepilogati in fondo alla pagina. Il calcolo avviene in base alle tabelle IVS e alle eventuali riduzioni applicate. Lo sviluppo dei calcoli è esplicato nel prospetto Sviluppo Calcoli [F7], dove è eventualmente possibile rettificare i valori con l apposito campo di forzatura. QUADRO RR CONTRIBUTI PREVIDENZIALI La compilazione del quadro RR deriva dalla Gestione INPS/CIPAG. Solo compilando la Gestione INPS/CIPAG viene generato automaticamente il quadro RR e conseguentemente hanno luogo i riporti dei contributi nei prospetti compensazione F24. Ne consegue che ogni dato inserito o modificato manualmente nel quadro, verrà perso al successivo ricalcolo della dichiarazione. Eventuali modifiche vengono mantenute solo impostando ad S il parametro Gestione manuale quadro RR. Per ogni pratica sono gestiti al massimo 3 quadri RR (equivalenti a 3 posizioni IVS). Pagina 6 di 11

7 Con il pulsante Sezione I [F7] si attiva una finestra dalla quale è possibile visualizzare (premendo invio) i dati relativi ai versamenti dei contributi IVS del titolare e dei collaboratori. Nella prima posizione è sempre indicato il titolare. Ogni scheda si articola in più videate in cui sono esposti dettagliatamente i dati relativi ai contributi sul reddito minimale, contributi sul reddito eccedente il minimale e il calcolo del saldo e degli acconti già determinati nel quadro Gestione INPS/CIPAG Gestione IVS Artigiani e Commercianti. Con il pulsante Sezione II [F8] si attiva la finestra dalla quale è possibile visualizzare (premendo invio) i versamenti contributivi effettuati dal professionista. Ogni scheda si articola in videate in cui sono esposti dettagliatamente i dati relativi ai contributi a saldo e in acconto già determinati nel quadro Gestione INPS/CIPAG Gestione Separata Inps Professionisti. Con il pulsante Sezione III [Shift+F7] si attiva la finestra dalla quale è possibile visualizzare (premendo invio) i versamenti contributivi effettuati dal contribuente iscritto alla Cassa Geometri. Ogni scheda si articola in videate in cui sono esposti dettagliatamente i dati relativi al contributo soggettivo e al contributo integrativo già determinati nel quadro Gestione INPS/CIPAG Gestione Cassa Geometri (CIPAG). GESTIONE MANUALE QUADRO RR Il campo normalmente è impostato a N, in modo che il quadro venga aggiornato ad ogni calcolo della dichiarazione. In caso si renda necessario apportare delle modifiche ai dati riportati si consiglia sempre di operare dalla Gestione Inps/CIPAG e di utilizzare questo parametro solo se strettamente necessario. L impostazione ad S prevede infatti il mancato aggiornamento dell intero quadro, quindi in caso di variazione dei redditi d impresa e lavoro autonomo occorre necessariamente aggiornare il quadro manualmente. Un messaggio avverte l utente dell eventuale impostazione di questo parametro. Pagina 7 di 11

8 GENERAZIONE RATE IMPORTO FISSO IVS - MINIMALE Questa funzionalità è abilitata solo per le categorie Commercianti ed Artigiani. Più precisamente per una singola pratica è ammessa al più una generazione per i Commercianti ed una per gli Artigiani. Le rate relative al minimale IVS possono essere generate automaticamente attraverso il pulsante Gestione F24 Minimale [F7] presente nella selezione schede del titolare e collaboratori. Tenendo conto dei dati inseriti relativamente a Titolare e Collaboratori, vengono eseguiti i calcoli per l importo minimale complessivo, gli importi delle rate e le relative codeline. CONTRIBUTI IVS MINIMALE Viene determinato considerando TUTTI gli eventuali collaboratori con le eventuali riduzioni per minori di 21 anni e maggiore di 65 anni. Vengono considerati esclusivamente i Commercianti e gli Artigiani. Per il calcolo delle rate sono utilizzati gli importi mensili indicati nelle Tabelle IVS. I calcoli presuppongono la correttezza dei dati inseriti nel quadro INPS. Il valore complessivo del versamento è modificabile dall utente in base a quanto indicato nel documento inviato dall INPS. Dopo avere modificato l importo da versare, eseguendo il comando Calcolo [F4] vengono riportati i valori delle singole rate e relative codeline aggiornate al nuovo importo. ONERI ACCESSORI CONTRIBUTI IVS Campo ad imputazione manuale. Viene sommato ai contributi IVS minimale ed il totale viene suddiviso nelle 4 rate. QUOTE ASSOCIATIVE SINDACALI Campo ad imputazione manuale. Viene sommato ai contributi IVS minimale ed il totale viene suddiviso nelle 4 rate. Pagina 8 di 11

9 IMPORTO TOTALE DA VERSARE E dato dalla somma dei tre campi precedenti. Può essere forzato e al ricalcolo sono rideterminate le rate.forzare LE SINGOLE RATE Il valore * permette di forzare singolarmente gli importi delle singole rate nel caso non coincidano con quanto riportato dal prospetto INPS a cui si deve comunque fare fede. IMPORTO RATA - I valori proposti per le singole rate corrispondono al valore complessivo diviso per quattro. In ogni caso sono una ad una modificabili mediante l apposito campo di forzatura del minimale possono essere compensati da eventuali crediti. Indicare N se eventuali crediti non devono compensare i tributi del minimale. SELEZIONE Viene proposto lo schema di generazione indicato nell apposita voce di menu DR - Tabelle Modelli Unico Inps - IVS RATE MINIMALE. Sono ammessi i seguenti valori: N = Delega non generata; S = Viene generata la delega eliminando eventualmente quella precedentemente creata; D = Viene cancellata, dopo conferma, la delega riferita alla rata indicata. Qualora TUTTE e quattro le rate presentassero l impostazione D, occorre una seconda conferma prima di procedere alla cancellazione. La generazione di tutte e quattro le rate crea le seguenti deleghe e relativi prospetti di compensazione- caratterizzate dal progressivo 51 per i commercianti e 50 per gli artigiani. I progressivi appena citati possono servire per una selezione puntuale delle deleghe sia per la stampa che per la generazione dei file telematico F24. RIPORTO IN F24 DEL MINIMALE NON VERSATO Il contributo IVS sul minimale tipicamente viene versato in quattro rate a maggio, agosto, novembre e febbraio dell anno successivo, utilizzando il modello di pagamento F24. La procedura per generare tali versamenti è descritta nel paragrafo GENERAZIONE RATE IMPORTO FISSO INPS - MINIMALE. Tuttavia può capitare che il contribuente non versi nei periodi indicati tutte le rate dovute e quindi debba ancora pagare alcune rate o tutto il contributo. Il programma assume che il contributo minimale sia sempre stato pagato, perciò per gestire il caso in cui un soggetto debba versare un contributo sul minimale regolarizzandolo in dichiarazione, occorre fare una forzatura nel quadro Gestione Inps/CIPAG per fare in modo che venga rilevato il debito (o il credito) sul minimale. Le operazioni da eseguire sono: 1. Entrare nella Gestione Inps/CIPAG Gestione IVS Artigiani e Commercianti. A pagina 4/6 della scheda del soggetto forzare il rigo Contributi versati sul minimale con il valore che è stato effettivamente pagato, tipicamente meno di quanto dovuto. Al ricalcolo, la differenza a debito verrà riportata nel prospetto compensazione relativo al Saldo+1^Acconto. 2. Confermare la gestione Inps/CIPAG e nella pagina iniziale del quadro RR premere il pulsante Minimale [F6] per compilare il prospetto sotto riportato: GESTIONE MANUALE VERSAMENTO MINIMALE Valorizzare il campo ad S se si desidera modificare l importo del contributo minimale a debito/credito non versato e che si intende versare. Utilizzare poi il comando Matricola Inps [F6] per calcolare la corretta matricola. RIPORTO CONTRIBUTO IN F24 Valorizzare il campo ad S se si desidera riportare l importo del minimale in F24. Pagina 9 di 11

10 RATA DI RIFERIMENTO Indicare a quale rata si riferisce il pagamento del contributo sul minimale. Nel caso in cui il pagamento si riferisca a più rate indicare zero. PERIODO DI RIFERIMENTO CONTRIBUTO Indicare il periodo al quale si riferisce il pagamento del contributo. Il programma propone da 1 a 12 (tutto l anno). CODICE SEDE INPS Esprime la sede Inps che verrà riportata in F24 in corrispondenza del contributo sul minimale. Se ci si trova nel particolare caso in cui si debba versare il minimale su una sede diversa da quella del quadro RR, occorre variare questo campo avendo l accortezza di impostare la Gestione manuale Quadro RR, al fine di mantenere il valore modificato. MATRICOLA Esprime la matricola che verrà riportata in F24 in corrispondenza del contributo sul minimale. Per calcolarla automaticamente utilizzare il comando Matricola Inps [F6], in ogni caso viene rideterminata anche ad ogni calcolo della dichiarazione. L operatività sopra descritta vale anche nel caso in cui il minimale sia a credito. FASI OPERATIVE PER RIPORTARE I TRIBUTI INPS/CIPAG IN F24 In questo paragrafo vengono illustrate brevemente le fasi operative da seguire per compilare automaticamente il quadro RR e riportare i tributi Inps/CIPAG in F24. Per avere maggiori informazioni riguardo ai campi e/o quadri citati, fare riferimento ai paragrafi precedenti. Il riporto dei tributi INPS in F24 avviene solo se nel menu DR Tabelle Modelli Unico - DATI GENERICI i campi "IVS su delega F24" e "INPS professionisti su delega F24" sono impostati a S. I dati da riportare in F24 vengono prelevati dal quadro RR Sezione I se si tratta di artigiani o commercianti, Sezione II se si tratta di professionisti. Per compilare il quadro RR e conseguentemente riportare i tributi in F24 occorre: Compilare il quadro d'impresa il cui reddito è soggetto ad Inps (RF, RG, RH o LM a seconda dei casi). In caso di impresa familiare compilare anche l omonimo prospetto con tutti i riferimenti alle pratiche dei collaboratori. Compilare il quadro 24 Gestione Inps/CIPAG Gestione IVS Artigiani e Commercianti e confermarlo al fine di generare il quadro RR. Calcolare il quadro RN per riportare i contributi INPS in F24. I tributi saranno riportati nei prospetti compensazione con codice tributo AP (Artigiani) o CP (commercianti). Ogni volta che si rende necessaria una modifica agli importi del quadro d impresa, al fine di aggiornare i tributi Inps/CIPAG precedentemente riportati nei prospetti compensazione, occorre ricalcolare il quadro RN. Automaticamente verrà ricalcolata la gestione INPS/CIPAG, aggiornato il quadro RR e i prospetti compensazione. Pagina 10 di 11

11 AGGIORNAMENTO AUTOMATICO QUADRO RM Qualora nell anno d imposta il contribuente abbia utilizzato in compensazione F24 un credito IVS e/o Inps professionisti, occorre indicare l utilizzo del suddetto credito nel quadro RM, rigo RM9 al fine di portarlo a tassazione separata oppure a tassazione ordinaria con l apposita opzione. Nel caso di impresa familiare l eventuale credito compensato di ciascun collaboratore verrà riportato nel proprio quadro RM in relazione alla propria quota di credito IVS compensata con i vari debiti, sebbene il modello F24 sia stato presentato dal titolare dell impresa familiare. Il programma effettua il riporto nel quadro RM ad ogni calcolo/conferma della dichiarazione. Qualora il credito IVS sia compensato con un debito IVS (credito e debito relativi ad uno stesso soggetto) la prassi prevede due modalità alternative di esposizione nella dichiarazione: 1. esporre nel quadro RM il credito compensato e nel quadro RP il debito anche se compensato; 2. non esporre alcun dato nel quadro RM e nel quadro RP indicare solo il debito IVS eccedente il credito compensato (ossia quanto effettivamente versato). Il programma adotta il primo metodo perciò espone SEMPRE, nel quadro RM, il credito utilizzato indipendentemente dall utilizzo che se ne è fatto (IVS con IVS oppure IVS con altri tributi). Si precisa che non sono presenti automatismi per riportare in automatico nel quadro RP i versamenti Inps effettuati. L aggiornamento del quadro RM si basa sulla compilazione di alcuni campi presenti nel prospetto Anno prec. [F8] all interno della Gestione Inps/CIPAG: RIPORTO IN QUADRO RM Indicare S se si desidera effettuare il riporto automatico del credito utilizzato in F24 (indicato nel campo precedente) all interno del quadro RM, rigo RM9. A TASSAZIONE ORDINARIA Se il campo precedente è impostato ad S, è possibile definire se il credito utilizzato in F24 da riportare nel quadro RM deve essere a tassazione separata oppure ordinaria. Pagina 11 di 11