Bilancio di Previsione Pluriennale

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1 Comune di Cogne Communede Cogne Bilancio di Previsione Pluriennale Relazione Previsionale e Programmatica per il triennio

2 Riferimenti normativi Legge regionale nr. 40/1997 Art. 3 (Bilancio) 1. Gli enti locali deliberano annualmente, entro il 31 dicembre, il bilancio di previsione finanziario per il triennio successivo, redatto in termini di competenza, osservando, per ciascuno degli anni interessati, i principi di unità, universalità, integrità, veridicità, pareggio finanziario e pubblicità. La situazione di parte corrente, come definita al comma 7, non può presentare un disavanzo. Regolamento regionale nr. 1/1999 Art. 11 (Predisposizione ed approvazione del bilancio di previsione pluriennale e dei suoi allegati). 1. Lo schema di bilancio di previsione pluriennale è predisposto dall'organo esecutivo che lo presenta all'organo rappresentativo dell'ente locale, unitamente agli allegati, alla relazione previsionale e programmatica ed alla relazione dell'organo di revisione. 2. Il regolamento di contabilità dell'ente stabilisce i termini per gli adempimenti di cui al comma 1, nonché i termini entro i quali possono essere presentati, da parte dei membri dell'organo rappresentativo dell'ente locale, emendamenti agli schemi di bilancio predisposti dall'organo esecutivo. 3. L'organo rappresentativo dell'ente locale delibera il bilancio di previsione pluriennale entro il termine previsto dall'articolo 3, comma 1, della l.r. n. 40/1997. Proroga dell approvazione del documento contabile in attesa dei dettagli relativi alla IUC IMPOSTA UNICA COMUNALE (IMU + TASI + TARI)

3 ENTRATE Bilancio Previsione Pluriennale Δ % Titolo I Entrate Tributarie , , ,02-9,42% , ,02 Titolo II Entrate derivanti da Contributi e Trasferimenti dello Stato, Regione e di altri Enti Pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate , , ,63-6,07% , ,25 Titolo III Entrate Extratributarie , , ,31-2,61% , ,00 Titolo IV Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti , , ,82 +42,40% , ,03 Titolo V Titolo VI Totale Entrate Entrate derivanti da accensioni di prestiti Entrate da servizi per conto di terzi Avanzo di amministrazione applicato 0,00 0,00 0,00 0,0% 0, , , , ,00 0,0% , , , , ,78-0,19% , ,30

4 Analisi delle ENTRATE , , , , ,00 le principali variazioni , , , ,00 IMU da 1,9 ml a 1,7 ml = -12,40% 0,00 Imposta soggiorno da 120 mila euro a 100 mila euro = -16,67% TARES da 391,5 mila euro a TARI 370 mila euro = -5,50% TASI = 123 mila euro Minor trasferimenti regionali = ,74 euro Finanza Locale taglio di euro 5.764,99 (da ,24 a ,25) Trasferimento regionale maggior gettito IMU 2012 = euro Trasferimento regionale IMU immobili comunali = ,13 euro Trasferimento regionale Assegno post natale = euro Compensativo addizionale energia elettrica = euro Compensativo ICI 1a casa = ,95 euro Totale Entrate Totale Entrate Acquedotto = euro (da 52 a 64 mila euro), Int. attivi = -27 mila euro (da 30 a 3 mila euro) -Centralina Lisardey= -95 mila euro -Centralina GEC = +104 mila euro Fo.S.P.I. Cimitero euro (2014), (2015) Oneri urb. 50 mila euro Trasf. CMGP per scuola Crétaz = 55 mila euro e per forni Moline e Champlong= 45 mila euro - Fintecna= 600 mila euro inv. eccedenze giacenze = 1 milione (partita di giro CDC 5101) , ,00 Entrate Tributarie Entrate derivanti da Contributi e Trasferimenti dello Stato, Regione e di altri Enti Pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate Entrate Extratributarie Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti Entrate derivanti da accensioni di prestiti Entrate da servizi per conto di terzi Accensione Mutuo per acquisto Casa dell orologio = +300 mila euro

5 Analisi delle ENTRATE 100% 90% 80% 70% Entrate da Trasferimenti 60% 50% 40% Titolo II - IV -V Titolo I - III - IV 30% 20% 10% Entrate proprie 0% * Per il Titolo IV, tra le Entrate proprie, sono stati conteggiati anche gli oneri di urbanizzazione

6 SPESE Bilancio Previsione Pluriennale Δ % Titolo I Spese correnti , , ,91-9,10% , ,39 Titolo II Spese in conto capitale , , ,70 +21,89% , ,52 Titolo III Spese per rimborso di prestiti , , ,17 +6,08% , ,39 Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi , , ,00 0,0% , ,00 Totale , , ,78-0,19% , ,30

7 SPESE PER C.D.R. Centri di Responsabilità Titolo I Spese correnti , , , , , ,39 CDR 01 -Servizio della Giunta Comunale , , , , , ,00 CDR 02 -Servizio Amministrativo e Polizia Municipale , , , , , ,00 CDR 03 -Servizio Finanziario , , , , , ,39 CDR 04 -Servizio Tecnico , , , , , ,00 CDR 05 -Servizio Demografico Elettorale , , , , , ,00 Titolo II Spese in conto capitale , , , , , ,52 CDR 01 -Servizio della Giunta Comunale , , , , , ,00 CDR 02 -Servizio Amministrativo e Polizia Municipale , , , , , ,00 CDR 03 -Servizio Finanziario , , , , , ,00 CDR 04 -Servizio Tecnico , , , , , ,52 CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo III Spese per rimborso di prestiti , , , , , ,39 CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CDR 03 -Servizio Finanziario , , , , , ,39 CDR 04 - Servizio Tecnico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi , , , , , ,00 Totale , , , , , ,30

8 Totale Spese Analisi delle , ,00 SPESE le principali variazioni , ,00 0, Totale Spesa , , , , , , ,00 Spesa corrente = ,91 (da 4,7 a 4,3 milioni) Servizio Giunta = riduzione di euro dovuto princip. a razionalizzazione contributi (da 252 a 231 mila euro) Servizio amministrativo = ,07 (più trasf. correnti) Servizio finanziario = ,03 (meno trasf. correnti) Servizio tecnico = ,95 Servizio demografico = Spese di investimento = ,69 (da 1,8 a 2,2 milioni) Servizio Giunta = aumento per trasf. Fintecna= +600 mila euro In questo servizio rientra anche l investimento di 1 milione Servizio amministrativo = +6 mila euro Servizi finanziario = euro Servizio tecnico = , , , ,00 0, Titolo I Spese correnti Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi

9 Analisi delle SPESE La struttura annuale della spesa 3% 9% 2013 Titolo I Spese correnti 4% 8% 2014 Titolo I Spese correnti 25% 63% Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 30% 58% Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 4% 9% 2015 Titolo I Spese correnti 4% 9% 2016 Titolo I Spese correnti 26% 61% Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 29% 58% Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi

10 Titolo I Spese correnti -Anno % 0% 47% 6% 27% CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario CDR 04 - Servizio Tecnico Titolo I Spese correnti -Anno % 0% 33% 6% 43% CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario CDR 04 - Servizio Tecnico CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale Titolo II Spese in conto capitale -Anno 2% 39% 1% 0% 2013 CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale 58% CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario CDR 04 - Servizio Tecnico CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale 2% 1% 25% Il Servizio della Giunta comprende il trasf. Fintecna2014 pari a 600 mila euro e l investimento giacenza di cassa pari a 1 milione Titolo II Spese in conto capitale -Anno % 72% CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario CDR 04 - Servizio Tecnico CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale

11 Avanzo economico Avanzo di parte corrente da destinare agli investimenti nell anno 2014 Entrate Titolo I ,02 Titolo II ,63 Titolo III , ,96 Spesa Titolo I ,91 Titolo III , ,08 Avanzo economico ,88