Disaggregazione delle spese di personale per missioni e programmi

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1 Disaggregazione delle spese di personale per missioni e programmi Stanziamenti finali in euro 01 SERVIZI ISTITUZIONALI E GENERALI, DI 01 ORGANI ISTITUZIONALI GESTIONE E DI CONTROLLO 03 GESTIONE ECONOMICA, FINANZIARIA, PROGRAMMAZIONE, PROVVEDITORATO GESTIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE E SERVIZI FISCALI GESTIONE DEI BENI DEMANIALI E PATRIMONIALI UFFICIO TECNICO ELEZIONI E CONSULTAZIONI POPOLARI - ANAGRAFE E STATO CIVILE STATISTICA E SISTEMI INFORMATIVI ASSISTENZA TECNICO-AMMINISTRATIVA AGLI ENTI LOCALI RISORSE UMANE ALTRI SERVIZI GENERALI POLITICA REGIONALE UNITARIA PER I SERVIZI ISTITUZIONALI, GENERALI E DI GESTIONE Totale ORDINE PUBBLICO E SICUREZZA 01 POLIZIA LOCALE E AMMINISTRATIVA SISTEMA INTEGRATO DI SICUREZZA URBANA Totale ISTRUZIONE E DIRITTO ALLO STUDIO 01 ISTRUZIONE PRESCOLASTICA ALTRI ORDINI DI ISTRUZIONE NON UNIVERSITARIA EDILIZIA SCOLASTICA ISTRUZIONE UNIVERSITARIA SERVIZI AUSILIARI ALL ISTRUZIONE DIRITTO ALLO STUDIO POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L ISTRUZIONE E IL DIRITTO ALLO STUDIO Totale

2 05 TUTELA E VALORIZZAZIONE DEI BENI E 01 VALORIZZAZIONE DEI BENI DI INTERESSE STORICO ATTIVITÀ CULTURALI 02 ATTIVITÀ CULTURALI E INTERVENTI DIVERSI NEL SETTORE CULTURALE POLITICA REGIONALE UNITARIA PER LA TUTELA DEI BENI E DELLE ATTIVITÀ CULTURALI Totale POLITICHE GIOVANILI, SPORT E TEMPO LIBERO 01 SPORT E TEMPO LIBERO GIOVANI POLITICA REGIONALE UNITARIA PER I GIOVANI, LO SPORT E IL TEMPO LIBERO Totale TURISMO 01 SVILUPPO E VALORIZZAZIONE DEL TURISMO POLITICA REGIONALE UNITARIA PER IL TURISMO Totale ASSETTO DEL TERRITORIO ED EDILIZIA 01 URBANISTICA E ASSETTO DEL TERRITORIO ABITATIVA 02 EDILIZIA RESIDENZIALE PUBBLICA E LOCALE E PIANI DI EDILIZIA ECONOMICO- POPOLARE POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L ASSETTO DEL TERRITORIO E L EDILIZIA ABITATIVA Totale SVILUPPO SOSTENIBILE E TUTELA DEL TERRITORIO E DELL'AMBIENTE 01 DIFESA DEL SUOLO TUTELA, VALORIZZAZIONE E RECUPERO AMBIENTALE RIFIUTI SERVIZIO IDRICO INTEGRATO AREE PROTETTE, PARCHI NATURALI, PROTEZIONE NATURALISTICA E FORESTAZIONE TUTELA E VALORIZZAZIONE DELLE RISORSE IDRICHE SVILUPPO SOSTENIBILE TERRITORIO MONTANO PICCOLI COMUNI QUALITÀ DELL'ARIA E RIDUZIONE DELL'INQUINAMENTO

3 09 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER LO SVILUPPO SOSTENIBILE E LA TUTELA DEL TERRITORIO E L AMBIENTE Totale TRASPORTI E DIRITTO ALLA MOBILITÀ 01 TRASPORTO FERROVIARIO TRASPORTO PUBBLICO LOCALE TRASPORTO PER VIE D'ACQUA ALTRE MODALITÀ DI TRASPORTO VIABILITÀ E INFRASTRUTTURE STRADALI POLITICA REGIONALE UNITARIA PER I TRASPORTI E IL DIRITTO ALLA MOBILITÀ Totale SOCCORSO CIVILE 01 SISTEMA DI PROTEZIONE CIVILE INTERVENTI A SEGUITO DI CALAMITÀ NATURALI Totale DIRITTI SOCIALI, POLITICHE SOCIALI E 01 INTERVENTI PER L'INFANZIA E I MINORI E PER ASILI NIDO FAMIGLIA 02 INTERVENTI PER LA DISABILITÀ INTERVENTI PER GLI ANZIANI INTERVENTI PER I SOGGETTI A RISCHIO DI ESCLUSIONE SOCIALE INTERVENTI PER LE FAMIGLIE INTERVENTI PER IL DIRITTO ALLA CASA PROGRAMMAZIONE E GOVERNO DELLA RETE DEI SERVIZI SOCIOSANITARI E SOCIALI COOPERAZIONE E ASSOCIAZIONISMO POLITICA REGIONALE UNITARIA PER I DIRITTI SOCIALI E LA FAMIGLIA Totale TUTELA DELLA SALUTE 01 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - FINANZIAMENTO ORDINARIO CORRENTE PER LA GARANZIA DEI LEA

4 02 SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - FINANZIAMENTO AGGIUNTIVO CORRENTE PER LIVELLI DI ASSISTENZA SUPERIORI AI LEA SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - RIPIANO DI DISAVANZI SANITARI RELATIVI AD ESERCIZI PREGRESSI SERVIZIO SANITARIO REGIONALE - INVESTIMENTI SANITARI ULTERIORI SPESE IN MATERIA SANITARIA POLITICA REGIONALE UNITARIA PER LA TUTELA DELLA SALUTE Totale SVILUPPO ECONOMICO E COMPETITIVITÀ 01 INDUSTRIA, PMI E ARTIGIANATO COMMERCIO - RETI DISTRIBUTIVE - TUTELA DEI CONSUMATORI RICERCA E INNOVAZIONE RETI E ALTRI SERVIZI DI PUBBLICA UTILITÀ POLITICA REGIONALE UNITARIA PER LO SVILUPPO ECONOMICO E LA COMPETITIVITÀ Totale POLITICHE PER IL LAVORO E LA 01 SERVIZI PER LO SVILUPPO DEL MERCATO DEL LAVORO FORMAZIONE PROFESSIONALE 02 FORMAZIONE PROFESSIONALE SOSTEGNO ALL'OCCUPAZIONE POLITICA REGIONALE UNITARIA PER IL LAVORO E LA FORMAZIONE PROFESSIONALE Totale AGRICOLTURA, POLITICHE AGROALIMENTARI E PESCA 01 SVILUPPO DEL SETTORE AGRICOLO E DEL SISTEMA AGROALIMENTARE CACCIA E PESCA POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L AGRICOLTURA, I SISTEMI AGROALIMENTARI, LA CACCIA E LA PESCA Totale ENERGIA E DIVERSIFICAZIONE DELLE FONTI 01 FONTI ENERGETICHE

5 ENERGETICHE 02 POLITICA REGIONALE UNITARIA PER L ENERGIA E LA DIVERSIFICAZIONE DELLE FONTI ENERGETICHE Totale RELAZIONI CON LE ALTRE AUTONOMIE TERRITORIALI E LOCALI 01 RELAZIONI FINANZIARIE CON LE ALTRE AUTONOMIE TERRITORIALI Totale RELAZIONI INTERNAZIONALI 01 RELAZIONI INTERNAZIONALI E COOPERAZIONE ALLO SVILUPPO COOPERAZIONE TERRITORIALE Totale DEBITO PUBBLICO 01 QUOTA INTERESSI AMMORTAMENTO MUTUI E PRESTITI OBBLIGAZIONARI QUOTA CAPITALE AMMORTAMENTO MUTUI E PRESTITI OBBLIGAZIONARI Totale Totale complessivo

6 NOTA SULLA DISAGGREGAZIONE DELLE SPESE DEL PERSONALE PER MISSIONI E PROGRAMMI ASSESTAMENTO BILANCIO 2016 L art. 2 della LR n 5 del 09 marzo 2015 recepisce nel nostro ordinamento contabile il Dlgs 118/2011 e successive modificazioni e integrazioni. In particolare l art. 14 comma 3 bis del Dlgs 118/2011 prevede la necessità di ripartire su apposito allegato le spese del personale per missioni e programmi: la disaggregazione delle spese del personale per le singole missioni e i programmi rappresentati a bilancio deve essere comunque esplicitata in apposito allegato alla legge di bilancio, aggiornata con la legge di assestamento e definitivamente contabilizzata con il rendiconto. E opportuno ricordare che attualmente le spese del personale sono riportate in bilancio su un unica missione e programma (Missione 01 - Servizi Istituzionali e Programma 10 - Risorse Umane) e su capitoli unici per l intera Amministrazione regionale. La procedura seguente consente di ripartire le spese del personale per missioni e programmi come richiesto dall art 14 citato, sulla base di alcuni parametri relativi alle consistenze del personale delle Direzioni Generali e ai valori di stanziamento finali (al netto del Fondo Pluriennale Vincolato) programmati nel Bilancio di assestamento Relativamente alle consistenze del personale si è deciso di utilizzare le ultime disponibili a novembre Tale procedura ha previsto le seguenti fasi: 1. estrazione dal sistema di contabilità finanziaria degli stanziamenti finali caricati nel bilancio di assestamento dell esercizio 2016; 2. individuazione dei valori di stanziamento finali relativi alle spese del personale riportate nel bilancio nella Missione 01 - Servizi Istituzionali Programma 10 - Risorse Umane; 3. estrazione delle consistenze del personale in forza alla data del 30 novembre 2016 per servizio e/o centro di responsabilità; 4. attribuzione ad ogni Direzione Generale /Unità di Progetto della propria quota di spesa del personale (di cui al punto 2) in funzione delle consistenze di cui sopra; 5. attribuzione delle spese del personale di ciascuna Direzione Generale/Unità di Progetto per missione e programma secondo gli stanziamenti programmati nel Bilancio di assestamento 2016, escludendo i capitoli attribuiti alla Missione 99 - Servizio per Conto Terzi e alla Missione 20 - Fondi e Accantonamenti. In fase operativa si sono riscontrate alcune specificità presenti in alcune Direzioni Generali o partizioni amministrative speciali che, per loro natura, svolgono attività di Staff per le quali è stato necessario prevedere alcune forzature rispetto alle attività sopra descritte. 1

7 Si è ritenuto necessario: attribuire le spese del personale della Direzione Generale dell Organizzazione e Metodo del Personale, dell Ufficio del Controllo Interno di Gestione e dell Ufficio Ispettivo alla Missione 01 - Servizi Istituzionali Programma 03 - Gestione Economica, Finanziaria, Programmazione, Provveditorato; attribuire parte delle spese di personale della Direzione Generale Servizi Finanziari alla Missione 01 - Servizi Istituzionali Programma 04 - Gestione delle Entrate Tributarie e Servizi Fiscali secondo le indicazioni, fornite dalla Direzione stessa. Inoltre le spese relative al personale che svolge attività legate alla gestione del Debito Pubblico sono state attribuite in parti uguali alla Missione 50 - Debito Pubblico Programma 01 - Quota Interessi Ammortamento Mutui e Programma 02 - Prestiti Obbligazionari e Quota Capitale. La restante spesa del personale è stata attribuita alla Missione 01 - Servizi Istituzionali Programma 03 - Gestione Economica, Finanziaria e, Programmazione, Provveditorato; attribuire le spese del personale della Direzione Generale della Presidenza, degli Enti Locali e dei Lavori Pubblici dettagliando le consistenze e gli impegni contabilizzati sui singoli servizi e/o centri di responsabilità, in quanto un aggregazione per Direzione Generale non sarebbe rappresentativa di alcune attività svolte dai propri servizi. Si riporta di seguito l elaborazione finale relativa al Bilancio di assestamento 2016 della disaggregazione delle spese del personale per missioni e programmi. 2