Dichiarazione Correttiva/Integrativa Unico PF da Modello 730

Transcript

1 HELP DESK Nota Salvatempo 0042 MODULO Dichiarazione Correttiva/Integrativa Unico PF da Modello 730 Quando serve Per gestire la Dichiarazione Correttiva/Integrativa/Integrativa a favore, per l anno di imposta Ambiente in linea Modello UNICO (PF) - di una Dichiarazione Modello 730. La normativa Istruzioni Modello Unico PF 2016, Fascicolo 1 pag. 11: "Correzione del Modello 730/2016: Se il contribuente, dopo aver presentato il Modello 730/2016, si è accorto di non aver fornito tutti gli elementi da indicare in dichiarazione, l integrazione e/o la rettifica possono comportare: un maggior credito o un minor debito (ad esempio oneri non precedentemente indicati) o non influire sulla determinazione dell imposta risultante dalla dichiarazione originaria. In questo caso il contribuente può presentare entro il 25 ottobre 2016 un Modello 730 integrativo con la relativa documentazione, ovvero un Modello Unico 2016, entro 30 settembre 2016 (correttiva nei termini), oppure entro il termine previsto per la presentazione del Modello Unico relativo all anno successivo (dichiarazione integrativa a favore). La differenza rispetto all importo del credito o del debito risultante dal Modello 730 potrà essere indicata a rimborso, ovvero come credito da portare in diminuzione per l anno successivo. Si ricorda che, anche se il modello precedente è stato presentato al datore di lavoro o all ente pensionistico, il Modello 730 integrativo deve essere presentato ad un intermediario che può chiedere un compenso; un maggior debito o un minor credito (ad esempio, redditi in tutto o in parte non indicati). In questo caso il contribuente deve presentare un Modello Unico 2016 Persone fisiche: entro il 30 settembre 2016 (correttiva nei termini), e pagare direttamente le somme dovute compresa la differenza rispetto all importo del credito risultante dal Modello 730, che verrà comunque rimborsato dal sostituto d imposta; entro il termine previsto per la presentazione del Modello Unico relativo all anno successivo (dichiarazione integrativa) e pagare direttamente le somme dovute; entro il 31 dicembre del quarto anno successivo a quello in cui è stata presentata la dichiarazione e pagare direttamente le somme dovute." Novità Nessuna novità da rilevare rispetto allo scorso anno. In questo documento: 1. Gestione Dichiarazione Ordinaria 2. Attivare la Dichiarazione Correttiva/Integrativa 3. Verifica esito Dichiarazione Correttiva/Integrativa 4. Verifica ed integrazione "Prospetto di Riepilogo quadri compilati" 5. Presentazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa 6. Accesso alle dichiarazioni salvate (Dichiarazioni Originarie) 7. Abilitazione Delega di pagamento da dichiarazione Correttiva/Integrativa 8. Cancellazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa 9. Dove trovo tutte le Note Salvatempo? Descrizioni, valori, conti utilizzati all interno del documento sono esclusivamente a titolo esemplificativo; è cura dell utente valutarne il corretto riferimento. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati La verifica della corrispondenza tra risultato ottenuto e quello desiderato è a cura dell operatore UR Pag. 1/12

2 1. Gestione Dichiarazione Ordinaria Nota Salvatempo 0042 Integrativa Unico PF da Modello Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione Contribuenti Se è stato presentato un Modello 730 e successivamente si ha la necessità di presentare un modello Correttivo/Integrativo attraverso il Modello Unico PF, è necessario caricare nel Modello Unico PF una dichiarazione Ordinaria con tutti i dati presenti nel Modello 730 verificando che il risultato delle imposte calcolate coincidano (il modello 730 può essere stato presentato da un'altro Studio/CAF o dallo studio stesso). Se la dichiarazione del Modello 730 non è presente in B.Point, la dichiarazione Unico PF deve essere caricata con il tasto F4. Se la dichiarazione del Modello 730 è già presente in B.Point, la dichiarazione Unico PF deve essere caricata con il tasto F4 anche utilizzando lo stesso codice anagrafico del Modello 730. Nel caso il modello 730 risulti protetto sarà necessario togliere la protezione per permettere l'eventuale modifica dei quadri comuni al modello Unico PF. Se l'importo a credito del Modello 730 è stato rimborsato dal sostituto d'imposta è necessario indicarlo nel quadro RX ( ) della nuova dichiarazione riportandolo nella colonna <Credito di cui si chiede il rimborso>: Nella dichiarazione Correttiva/Integrativa attivata successivamente queste informazioni andranno rimosse, sia gli importi inseriti manualmente che le spunte di forzatura. Completata la compilazione della dichiarazione generare il file telematico attraverso le normali funzionalità. 2. Attivare la Dichiarazione Correttiva/Integrativa 22. Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione Contribuenti L attivazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa presuppone che la Dichiarazione Originaria sia "PROTETTA DA TELEMATICO"; se sussiste questa condizione, richiamando l anagrafica del cliente appare il messaggio: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 2/12

3 Cliccando il pulsante (oppure il pulsante e poi la scelta ) viene proposta la finestra: Selezionare la voce o in base alle proprie esigenze e rispondere alle successive richieste di attivazione e di salvataggio della dichiarazione Ordinaria precedentemente inviata: Attribuire una descrizione alla dichiarazione che si sta salvando e confermare con il tasto [INVIO]. Con queste operazioni si accede alla Dichiarazione Correttiva/Integrativa. La Dichiarazione Correttiva/Integrativa riporta, in alto a destra, la dicitura "CORRETTIVA 2015" o INTEGRAT : Apportare le variazioni e/o integrazioni alla dichiarazione richiamata. In presenza di importi trattenuti dal sostituto d'imposta o compensati nel Modello F24, compilare negli appositi righi i relativi importi: 1. IRPEF Quadro RN, rigo 42 Istruzioni Ministeriali - Rigo RN42 Irpef da trattenere o da rimborsare risultante dai modelli 730/2016 o Unico 2016 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 3/12

4 Questo rigo va compilato se con la presente dichiarazione intendete correggere o integrare un mod. 730/2015 o Unico 2016 precedentemente presentato. Nella colonna 1 riportare quanto indicato nella colonna 7 del rigo 91 del modello 730-3/2016 (prospetto di liquidazione). Nel caso in cui il modello 730/2016 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 7 del rigo 111 del modello 730-3/2016. La colonna 2 deve essere compilata solo se nel quadro I del mod. 730/2016 avete chiesto di utilizzare il credito originato dalla liquidazione della dichiarazione 730 per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte e se nel mod /2016 (prospetto di liquidazione), rilasciato dal soggetto che ha prestato l assistenza fiscale, risulta compilata la colonna 4 del rigo 91 (ovvero col. 4 del rigo 111 per il coniuge). In tal caso riportare l ammontare del credito utilizzato in compensazione con il mod. F24, entro la data di presentazione della presente dichiarazione, per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte. Nella colonna 3 riportare quanto indicato nella colonna 5 del rigo 91 del modello 730-3/2016 (prospetto di liquidazione). Nel caso in cui il modello 730/2016 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 5 del rigo 111 del modello 730-3/2016. Nella colonna 4 deve essere indicato l importo del credito già esposto nella colonna 3 del rigo RX1 del precedente modello Unico 2016, nel caso in cui il rimborso sia stato già erogato. Nel caso di rimborso parziale indicare l ammontare rimborsato. 2. Addizionale Regionale IRPEF Quadro RV, rigo 6 Istruzioni Ministeriali - Rigo RV6 Addizionale regionale all IRPEF da trattenere o da rimborsare risultante dai modelli 730/2016 o Unico 2016 Questo rigo deve essere compilato se intendete correggere o integrare un modello 730/2016 o Unico 2016 precedentemente presentati. Nella colonna 1 riportare quanto indicato nella colonna 7 del rigo 92 del modello 730-3/2016. Nel caso in cui il modello 730/2016 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 7 del rigo 112 del modello 730-3/2016. La colonna 2 deve essere compilata solo se nel quadro I del mod. 730/2016 avete chiesto di utilizzare il credito originato dalla liquidazione della dichiarazione 730 per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte e se nel mod /2016, rilasciato dal soggetto che ha prestato l assistenza fiscale, risulta compilata la colonna 4 del rigo 92 (ovvero col. 4 del rigo 112 per il coniuge). In tal caso riportare l ammontare del credito utilizzato in compensazione con il mod. F24, entro la data di presentazione della presente dichiarazione, per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte. Nella colonna 3 riportare quanto indicato nella colonna 5 del rigo 92 del modello 730-3/2016. Nel caso in cui il modello 730/2016 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 5 del rigo 112 del modello 730-3/2016. Nella colonna 4 deve essere indicato l importo del credito già esposto nella colonna 3 del rigo RX2 del precedente modello Unico 2016, nel caso in cui il rimborso sia stato già erogato. Nel caso di rimborso parziale indicare l ammontare rimborsato. 3. Addizionale Comunale IRPEF Quadro RV, rigo 14 Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 4/12

5 Istruzioni Ministeriali - Rigo RV14 Addizionale comunale all IRPEF da trattenere o da rimborsare risultante dai Modelli 730/2016 o Unico 2016 Questo rigo deve essere compilato se intendete correggere o integrare un modello 730/2016 o Unico 2016 precedentemente presentati. Nella colonna 1 riportare quanto indicato nella colonna 7 del rigo 93 del modello 730-3/2016 (prospetto di liquidazione). Nel caso in cui il modello 730/2016 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 7 del rigo 113 del modello 730-3/2016. La colonna 2 deve essere compilata solo se nel quadro I del mod. 730/2016 avete chiesto di utilizzare il credito originato dalla liquidazione della dichiarazione 730 per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte e se nel mod /2016, rilasciato dal soggetto che ha prestato l assistenza fiscale, risulta compilata la colonna 4 del rigo 93 (ovvero col. 4 del rigo 113 per il coniuge). In tal caso riportare l ammontare del credito utilizzato in compensazione con il mod. F24, entro la data di presentazione della presente dichiarazione, per il pagamento dell Imu e/o di altre imposte. Nella colonna 3 riportare quanto indicato nella colonna 5 del rigo 93 del modello 730-3/2016. Nel caso in cui il modello 730/2016 sia stato presentato in forma congiunta e la dichiarazione integrativa è presentata dal coniuge dichiarante, in questa colonna deve essere riportato quanto indicato nella colonna 5 del rigo 113 del modello 730-3/2016. Nella colonna 4 deve essere indicato l importo del credito già esposto nella colonna 3 del rigo RX3 del precedente modello Unico 2016, nel caso in cui il rimborso sia stato già erogato. Nel caso di rimborso parziale indicare l ammontare rimborsato. 4. Acconto Addizionale Comunale IRPEF Quadro RV, rigo 17 colonna 7 Istruzioni Ministeriali - Rigo RV17 Colonna 7 (Importo trattenuto o versato) Da compilare solo nel caso di dichiarazione integrativa o correttiva. Indicare: - l importo versato con il mod. F24 per il pagamento dell acconto dell addizionale comunale, nel caso di integrazione di un precedente modello Unico PF 2016; - l importo indicato nella col. 7 del rigo 97 (ovvero col. 7 del rigo 117 per il coniuge dichiarante) del mod /2016 (prospetto di liquidazione) rilasciato dal soggetto che ha prestato l assistenza fiscale, nel caso di integrazione di un precedente modello 730/ Verifica esito Dichiarazione Correttiva/Integrativa interno dichiarazione 22. Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione contribuenti Versamenti LI Liquidazione Imposte Terminate le modifiche, verificare il risultato (FAVOREVOLE o SFAVOREVOLE per il contribuente) prodotto dalle variazioni. Nella scheda viene visualizzato un prospetto utile per verificare le differenze dei DEBITI/CREDITI tra la Dichiarazione Originaria e quella Integrativa: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 5/12

6 Dal pulsante stampare i dati visualizzati: 4. Verifica ed integrazione "Prospetto di Riepilogo quadri compilati" interno dichiarazione Correttiva 22. Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione Contribuenti Modulo Base DG Dati Generali/Destinazione In caso di Dichiarazione Correttiva la procedura seleziona l'apposita casella e provvede automaticamente alla compilazione del Prospetto dei quadri compilati: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 6/12

7 Integrativa A seguito della visualizzazione nella scelta della scheda, in presenza di minor debito o maggior credito, viene automaticamente selezionato il campo presente nei della dichiarazione; in presenza di maggior debito o minor credito, rimane valorizzato il campo : Attivando la gestione della Dichiarazione Integrativa, i campi corrispondenti ai quadri compilati visibili nel PROSPETTO DI RIEPILOGO QUADRI COMPILATI, presente nella sezione "FIRMA DELLA DICHIARAZIONE", risultano valorizzati secondo il criterio: '0' se, nella Dichiarazione Originaria, il quadro è valorizzato ad (N) '1' se, nella Dichiarazione Originaria, il quadro è valorizzato ad (S) Dopo le variazioni/integrazioni apportate alla dichiarazione è necessario consultare ed eventualmente modificare, il valore dei campi corrispondenti ai quadri compilati nel rispetto delle Istruzioni Ministeriali: Tipo Dichiarazione Dichiarazione Integrativa Dichiarazione Integrativa FAVORE a Campo Dich.Origin. Campo Dich.Integ. N 0 N N 0 S S 1 S S 1 S S 1 N N 0 N S 1 S Quadro Integrativa Modifica da effettuare 0 (il quadro non è compilato in entrambe le dichiarazioni). 2 (il quadro è compilato solo nell'integrativa). 1 (il quadro è compilato in entrambe le dichiarazioni e non ha subito variazioni). 2 (il quadro è modificato rispetto alla Dich.Originaria). 3 (il quadro non è più compilato nell'integrativa). 0 (il quadro non è compilato in entrambe le dichiarazioni). 1 (il quadro è compilato in entrambe le dichiarazioni). Utilizzare 1 per indicare: Dati NON variati Dati modificati È cura dell utente verificare e di conseguenza, modificare manualmente i campi nel Prospetto di riepilogo quadri compilati": Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 7/12

8 5. Presentazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa Per la presentazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa procedere secondo il flusso ordinario di lavoro, utilizzando le funzioni di stampa e preparazione del file telematico. 6. Accesso alle dichiarazioni salvate (Dichiarazioni Originarie) interno dichiarazione 22. Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione Contribuenti Dichiarazioni DC Dichiarazioni complementari Selezionando la scelta è possibile visualizzare le dichiarazioni precedentemente salvate, attraverso la scelta : Diverse scelte di menù presenti nella dichiarazione salvata non sono utilizzabili, per queste funzionalità il programma segnala il blocco con un avviso: Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 8/12

9 Ad ogni accesso alla Dichiarazione Correttiva/Integrativa viene visualizzato un messaggio per ricordare che si sta lavorando su una dichiarazione modificata ed evidenziando la modalità di visualizzazione della dichiarazione originaria: 7. Abilitazione Delega di pagamento da dichiarazione Correttiva/Integrativa interno dichiarazione 22. Dichiarazioni Unico PF 01. Gestione contribuenti Versamenti LI Liquidazione Imposte Dalla scheda, dal pulsante è possibile abilitare la Delega F24 con scadenza 23. La procedura mostra in una finestra la situazione finale delle dichiarazioni evidenziando le differenze tra le dichiarazioni Originaria ed Integrativa: Confermando con della generazione: viene abilitata la delega ed evidenziato con un'apposita finestra l'esito Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 9/12

10 La delega generata è gestibile attraverso le normali funzionalità. 8. Cancellazione della Dichiarazione Correttiva/Integrativa interno dichiarazione 22. Dichiarazioni Unico PF 01.Gestione Contribuenti Utilità CD Cancella Dichiarazione Nel caso sia necessario cancellare una Dichiarazione Correttiva/Integrativa, perché attivata per errore e/o per ripristinare la Dichiarazione Originaria, accedere alla scelta : Confermare con il bottone ; Selezionare la funzione "B - Cancellazione della sola Dr. in linea e ripristino dell'ultima salvata". Questa operazione cancella l'ultima Dichiarazione in linea Correttiva/Integrativa e ripristina l'ultima dichiarazione salvata. La scelta "A - Cancellazione delle DICHIARAZIONI in LINEA (Correttive/Integrative) e delle DICHIARAZIONI salvate (Dichiarazioni Originarie)" esegue la cancellazione di tutte le dichiarazioni presenti per il contribuente. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 10/12

11 9. Dove trovo tutte le Note Salvatempo? Visibilità Pubblicazioni in B.Point SP e B.Point SAAS Le Note Salvatempo sono accessibili dal Desktop Attivo di B.Point SP e B.Point SAAS nella sezione LiveUpdate. Appena pubblicate sono visibili sulla pagina principale, dove resteranno almeno 5 giorni, e da qui scaricabili con un semplice click. Visibilità Pubblicazioni in B.Point DS Home page; Prodotti (Manuali) Visibilità Pubblicazioni in B.Point DS versione grafica Normativa - Prassi Manuali Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 11/12

12 Archivio storico Nota Salvatempo 0042 Integrativa Unico PF da Modello 730 E' sempre possibile ricercare le Note Salvatempo pubblicate in precedenza, semplicemente cliccando su per accedere al LiveUpdate Manager, richiamabile anche dal percorso: ARCHIVI E UTILITA' 85. Utilita' 05. Aggiornamento Moduli 02. Gestore LiveUpDate Per cercare tutte le Note Salvatempo, pubblicate in un determinato periodo di tempo, selezionare nel campo Oggetto la sola voce premere sul bottone, indicare le date desiderate e. Cliccare nel catalogo proposto sulla nota che si vuole aprire. Le Note Salvatempo in B.Point DS/B.Point DS versione grafica sono accessibili dalla scelta STORICO -> STORICO PRODOTTI.. Wolters Kluwer Italia Tutti i diritti sono riservati UR Pag. 12/12