ANALISI PRELIMINARE VASSALLO SRL. analisi dei Bilanci. rating DFKA MCC. fondo di garanzia. anagrafica soci partecipazioni

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Flaviana Cocco
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1 ANALISI PRELIMINARE anagrafica soci partecipazioni analisi dei Bilanci bilanci riclassificati rendiconto finanziario indici rating fondo di garanzia DFKA MCC 25/5/216

2 Ragione sociale : Indirizzo: Comune: Cap: VIA TIRSO, 2 CASTEL VOLTURNO 81 Provincia: Caserta Regione: CAMPANIA Telefono: Data di costituzione: C.F. partita IVA: CCIAA: Attività Economica: Codice Ateco 27: 1512 Settore Merceologico: INDUSTRIA Tipologia d'impresa: MEDIA Dipendenti: 2 Data chiusura ultimo Bilancio: 1/12/215 2 marzo CE21654 Produzione dei derivati del latte Azionista di riferimento: REALE FRANCESCO Soci principali: DOSI MARIA 95,% BIANCHI GIUSEPPE 2,5% NERI UMBERTO 2,5% % % Partecipazioni: perc. data REALE SPA TORINO SCRL IT 5, 1/215 IT - 2/216 gen- gen- gen- gen- gen- gen- gen- gen- gen- gen- gen- gen- gen-

3 STATO PATRIMONIALE (dati in.) ATTIVO PASSIVO CREDITI VERSO SOCI PATRIMONIO NETTO IMMOBILIZZAZIONI Capitale sociale Immateriali Riserve di rivalutazione Materiali altre riserve Finanziarie Utile/Perdita a nuovo di cui Partecipazioni Utile/Perdita d'esercizio ATTIVO CIRCOLANTE FONDI RISCHI Rimanenze TFR di cui Lavori in corso DEBITI A BREVE Crediti Obbligazioni convertibili e non - di cui CREDITI A BREVE Soci per finanziamenti - di cui CREDITI OLTRE Banche di cui Crediti verso clienti a breve Altri finanziatori - di cui Crediti verso clienti oltre 1 1 Acconti - di cui intergruppo Fornitori Attività finanziarie Titoli di credito Disponibilità liquide Intergruppo RATEI E RISCONTI Tributari TOTALE ATTIVO Previdenziali altri debiti DEBITI OLTRE Obbligazioni convertibili e non Soci per finanziamenti Banche Altri finanziatori Acconti Fornitori Titoli di credito Intergruppo Tributari 4 Previdenziali altri debiti - RATEI E RISCONTI TOTALE PASSIVO

4 (dati in.) IMPIEGHI CAPITALE INVESTITO NETTO IMMOBILIZZAZIONI Immateriali Materiali Finanziarie + clienti mlt CIRCOLANTE NETTO D'ESERCIZIO Rimanenze Clienti bt Fornitori Acconti ALTRE VOCI CAPITALE INVESTITO Altre attività Altre passività FONTI MEZZI PROPRI Capitale sociale Riserva di rivalutazione Altre riserve Riserve d'esercizio POSIZIONE FINANZIARIA NETTA (PFN) Deb.verso banche entro e.s Deb.verso banche oltre e.s Altri debiti finanziari entro e.s. Altri debiti Finanziari. oltre e.s. Finanziamento soci entro e.s. Finanziamento soci oltre e.s. INDEBITAMENTO FINANZIARIO Disponibilità liquide

5 CONTO ECONOMICO (dati in.) VALORE DELLA PRODUZIONE Ricavi delle vendite Variazioni rimanenze prodotti -5 Variazioni lavori Incremento immobilizzazioni Altri ricavi di cui Contributi COSTI DELLA PRODUZIONE Materie prime e consumo Servizi Godimento beni di terzi Totale costi del personale Variazione delle rimanenze MOL Accantonamenti 1 5 Oneri diversi di gestione EBITDA Ammortamenti/Svalutazioni - di cui Altre svalut. Immobiliari - di cui Svalutazioni crediti EBIT (RISULTATO OPERATIVO) PROVENTI / ONERI FINANZIARI - di cui Oneri finanziari RETT. ATTIVITA' FINANZIARIE PROVENTI / ONERI STRAORDINARI Utile ante imposte UTILE NETTO CASH FLOW ANALISI DEL TREND ECONOMICO VALORE DELLA PRODUZIONE COSTI DELLA PRODUZIONE MOL EBITDA EBIT UTILE NETTO

6 (dati in.) RENDICONTO FINANZIARIO PFN iniziale FLUSSI GENERATI ATTIVITA' ORDINARIA Utile +ammortamento Delta Circolante netto d' esercizio Altre voci capitale investito FLUSSI GENERATI ATTIVITA' DI INVESTIMENTO Variazioni netta immobilizzazioni Ammortamenti VARIAZIONE NETTA MEZZI PROPRI Variazione mezzi propri risultato d'esercizio TOTALE FLUSSI (=Variazione PFN) PFN finale

7 G V V INDICATORI FINANZIARI QUICK RATIO (margine di tesoreria) 14,4% 19,6% 1,9% V V V Esprime la capacità dell impresa di far fronte alle uscite correnti generate dalle passività a breve, con le poste maggiormente liquide delle attività a breve. CURRENT RATIO (margine di struttura) 161,6% 127,2% 117,5% V V V Esprime la capacità dell impresa di far fronte alle uscite correnti generate dalle passività a breve, con le entrate correnti generate dalle attività a breve. E un indicatore finanziario LEVERAGE,6 2,7 2,9 COPERTURA IMMOBILIZZAZIONI 1,9 1,6 1,2 1,9 1,6 1,2 Permette di valutare quanto un impresa sia indipendente finanziariamente e quanto sia in grado di coprire i costi degli investimenti con il capitale proprio ed eventualmente con i debiti di medio-lungo periodo. ONERI FINANZIARI LORDI/FATTURATO 4,7% 4,4% 2,%,,, INDIPENDENZA FINANZIARIA 28,% 6,4% 4,9%,,4, INDICI DI REDDITIVITA' ROI 6,1% 9,9% 1,% R G G Rappresenta la redditività della gestione caratteristica, rispetto all intero finanziamento aziendale, ovvero la redditività del capitale investito. ROE 2,5%,4% 7,1% G G V Rappresenta la redditività della gestione aziendale rispetto al capitale investito dai soci, ovvero la redditività del capitale netto. Esprime la redditività della gestione aziendale nel suo complesso, in termini di rendimento percentuale annuo per gli azionisti a fronte del loro investimento a titolo di capitale di rischio. ROA 4,9% 7,2% 7,2% R G G E un indicatore di redditività degli investimenti, ma a differenza del ROI allarga il suo campo di analisi al totale dell attivo permettendo di misurare le redditività del capitale complessivo dell azienda. ROS 6,% 6,9% 5,1% G G G Il ROS o margine di profitto sulle vendite esprime la relazione tra reddito operativo e fatturato, ponendo in evidenza la redditività unitaria delle vendite, espressa in termini monetari ROD 19,2% 16,8% 9,8% Il ROD è l indice di redditività del capitale di terzi e misura il tasso medio di interesse corrisposto ai finanziatori esterni

8 INDICI DI GESTIONE ROTAZIONE CAPITALE INVESTITO,78 1,4 1,4 ROTAZIONE CIRCOLANTE LORDO 1,28 1,6 2,56 DURATA MEDIA CREDITI giorni DURATA MEDIA DEBITI giorni CICLO CIRCOLANTE giorni INDICI DI PRODUTTIVITA' RICAVI PRO-CAPITE VALORE AGGIUNTO PRO-CAPITE COSTO DEL LAVORO PRO-CAPITE 26

SCALA DI RATING 21 214 215 6 5 6 Qualità e liquidità dell'attivo accettabili ma

debole capacità di copertura del debito.

con UNIVERSITA DI ROMA La Sapienza Dipartimento Banche Assicurazioni Mercati per

9 SCALA DI RATING Qualità e liquidità dell'attivo accettabili ma con grado di rischio apprezzabile.standard creditizi normali.debole capacità di copertura del debito. Il potere discriminante del modello è oggetto continuo di test quali-quantitativi con UNIVERSITA DI ROMA La Sapienza Dipartimento Banche Assicurazioni Mercati per valutare la significatività dei parametri prescelti e la capacità di grading del modello. Rappresenta la base per una successiva analisi interna

SOSTEGNO CIRCOLANTE Fondo di Garanzia L'intervento pubblico di garanzia sul credito alle PMI italiane (dati in.) 214 215 Stato Patrimoniale Rimanenze 1.25 8,7% 1.2 7,7% altro Attivo Circolante 7.

10 SOSTEGNO CIRCOLANTE Fondo di Garanzia L'intervento pubblico di garanzia sul credito alle PMI italiane (dati in.) Stato Patrimoniale Rimanenze ,7% 1.2 7,7% altro Attivo Circolante ,5% ,9% Immobilizzazioni.767 1,9% ,4% Totale attivo ,% ,% Passivo Circolante ,5% ,5% Passivo a M/L termine ,% ,6% Mezzi Propri 4.8 6,4% ,9% Totale passivo ,% ,% FASCIA DELIBERA MCC I adottabilità PROCEDURA SEMPLIFICATA (dati in.) Conto economico Fatturato (imprese edili/cicli ultrannuali: Valore della Produzione) Ammortamenti 649 5,% 69,4% Margine Operativo Lordo MOL ,4% ,% Oneri Finanziari Lordi 56 4,4% 64 2,% Utile (perdita) di periodo 146 1,2% 27 1,8% Mezzi Propri + Passività ML / Immobilizzazioni Mezzi Propri / Totale passivo MOL/Oneri Finanziari Lordi MOL/ Fatturato ,44% 2,84 12,41% 1,% ,9% 12,19% 12 4,86% 4,74 9,27% 12 1,% limite massimo dell'intervento limite massimo della controgaranzia costo della garanzia,%

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