Bilancio e Nota Integrativa al 31/12/2013

Transcript

1 COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT Sede in Via Marinella CROTONE (KR) Riconosciuta dal Ministero Affari Esteri ai sensi dell art. 28 della Legge N. 49/87 Cod. Fis Bilancio e Nota Integrativa al 31/12/2013 ATTIVO 31/12/ /12/2012 A) CREDITI V/ASSOCIATI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI A) CREDITI V/ASSOCIATI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali nette ) Mobili e attrezature uffico III - Immobilizzazioni finanziarie 0 Totale immobilizzazioni (B) C) ATTIVO CIRCOLANTE I - Rimanenze (materiale sanitario) 0 0 II- Progetti in corso (di natura poliennale) Totale rimanenze (I) II Crediti Esigibili entro l'esercizio successivo Esigibili oltre l'esercizio successivo 0 Totale crediti 0 III- Attività finanziarie che non cost. immob. IV - Disponibilità liquide 1.Depositi bancari e postali Denaro e valoro dc Cassa Cassa Ospedale GMC (Galkayo Somalia) Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante D) Ratei e risconti 0 0 DISAVANZO DI GESTIONE TOTALE ATTIVO

2 COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 PASSIVO 31/12/ /12/2012 A) PATRIMONIO NETTO I Capitale 0 0 II - Patrimonio vincolato 1) Fondi vincolati per decisione degli organi istituzionali III - Patrimonio libero 1) Riserve statutarie )Riserve accantonate negli esercizi precedenti Totale B) FONDI PER RISCHI E ONERI 0 0 C) TR.TO DI FINE RAPP. DI LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI 4) Debiti verso fornitori ) Debiti verso associati Totale debiti (D) E) RATEI E RISCONTI 0 0 AVANZO DI GESTIONE Arrotondamento 1 TOTALE PASSIVO

3 COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 COMSED RENDICONTO GESTIONALE ANNO /12/ /12/ /12/ /12/2012 ONERI Par.li Totali Par.li Totali Proventi e ricavi Par.li Totali Par.li Totali 1) Oneri da attività tipiche gestione Ospedale Galkayo M.Center 1)Proventi e ricavi da attività tipiche 1-1 Da contributi su progetti Somalia 1-1 Acquisto materiali ospedalieri a) Unicef a Galkaio M.Center servizi amministrativi gestionali b) UNHCR a Galkayo M.Center costo del personale Somalia) c) UNFA a Galkayo M.Center Totale Totale Progetti in corso 1-3 Da soci Galkayio Progetto laboratorio alimentare 1-7 Galkayio Progetto "centro educazionale" 1-8 Galkayo Medical Center ampliamento 2 piano Totale Contributi da privati Totale Progetto "Sole" Edu Italia Altri proventi e ricavi 1-10 Somalia Mudug Intervento Sanitario Idp camps (da att.tà Galkayio M.Center) Totale Progetti in corso (poliennali) Incassi per ecografie ) Oneri da attività accessorie (5xmille) Incassi laboratorio analisi Spese incasso del 27/09/ ,20 Incassi per medicine Telefoniche 806 Incassi per radiografie Cancelleria e stampati 49 Incassi per interventi chirurgici Erogazioni liberali 800 Incassi per visite mediche viaggi Incassi casa parenti Totale Incassi Ortopedia Spese incasso del 23/11/ ,42 Incassi per degenze telefoniche 768 Totale Erogazioni liberali Costo parziale invio Container in Somalia 544 viaggi Progetti in corso Totale (di natura poliennale) 3-3 Spese incasso del 20/12/ ,24 Potenziamento Galkayo M.C Attitto e spese sede Galkayio Progetto "centro Rimborsi spese a volontari educazionale" Cancelleria e stampati Galkayio Progetto laboratorio Spese pubblicità Totale Erogazioni liberali Acquisto Medicinali per Galkayo M.Center Costo parziale invio Container in Somalia Acquisto beni strumentali PC Asus viaggi ) Proventi da raccolta fondi Collaborazioni estene 608 Raccolta n Spese telefoniche 120 Totale Affitto automezzi 586 3

4 COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 Totale Incasso 5 x mille Oneri assistenza invalidi Oneri per acquisto medicinali Totale oneri di progetto ) Oneri finanziari e patrimoniali 4-1 interessi c/c 561 Totale 561 6) Oneri di supporto generale 6-1 Postali e valori bollati Ammortamento delle imm.ni materiali Spese bancarie per servizi Spese amministrative Viaggi e trasferte minusvalenze e abbuoni passivi Totale Totae generale oneri Totale generale proventi e ricavi Risultato di gestione (utile) Risultato di gestione (Perdita) Totalr generale Totale generale

5 COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 Nota Integrativa al Bilancio al 31/12/2013. Premessa Il bilancio annuale di Comsed è composto dallo Stato Patrimoniale, dal rendiconto gestionale dalla nota integrativa e dal documento di missione. Predisposti dal Consiglio Direttivo unitamente alla relazione del Revisore e sottoposti all Assemblea degli Associati per approvazione. Criteri di redazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2013 sono gli stessi dei precedenti per quanto riguarda lo stato patrimoniale mentre il conto economico viene sostituto dal rendiconto di gestione. Il criterio adottato per la formulazione dello stato patrimoniale e del rendiconto di gestione è perfettamente quello è coerente con gli schemi previsti dalla raccomandazione contabile per le organizzazioni no-profit, approvata nel 2001 dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti, tenendo presente criteri di prudenza e nel rispetto delle disposizioni di legge vigenti. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Sono comunque chiare le poste di confronto fra i due esercizi. Anche l adeguamento alla diversa modalità fra il conto economico precedentemente usato e il rendiconto di gestione introdotto nel seguente esercizio non con crea difformità di lettura, solo vengono meglio evidenziate le singole poste. I criteri adottati sono i seguenti: Immobilizzazioni Crediti Materiali sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Esposti al presumibile valore di realizzo. Debiti Rilevati al loro valore nominale. Riconoscimento dei proventi e dei ricavi I proventi, rilevati sono quelli evidenziati per singolo conto e sono formati da: contributi da privati in Italia e all'estero, da Enti in Somalia e in Italia, da OMS e dagli incassi del Galkayo Medical Center gestito da Comsed. Si fa rilevare a tal proposito come si stia rispettando il piano di sostenibilità presentato nel progetto co-finanziato dal MAE nel 2006, si rileva infatti la maggiore autonomia economico finanziaria del G.M.C., infatti ogni anno i proventi per i servizi medici aumentano mentre diminuiscono quelli da donazioni e contributi delle varie OMS. 5

6 COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 Immobilizzazioni * Immobilizzazioni materiali Il totale delle immobilizzazioni nette è di 1.811, con una diminuzione rispetto lo scorso esercizio di 340 dovuto agli ammortamenti dell esercizio. Attivo circolante Rimanenze non vi sono rimanenze Progetti in corso Progetti in corso di realizzazione riportati al successivo esercizio per l ammontare complessivo di con un aumento di rispetto al precedente esercizio. Crediti Si tratta di crediti verso i soci per quote non versate ammonta a Disponibilità liquide Il saldo di rappresenta l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio formata dai saldi di cassa ammontanti a complessivi con un aumento di e la diminuzione della cassa del G.MC di Inoltre fra la disponibilità conti correnti bancari. Il saldo al 31/12/2012 ammontava a mentre al 31/012/13 ammonta a con una diminuzione di Passività Patrimonio netto Capitale Di seguito si evidenziano gli scostamenti rispetto l esercizio /12/ /12/2012 incrementi /decrementi Riserve libere Fondo vincolato progetti in corso Avanzo (disavanzo) gestione Totale Debiti I debiti sono valutati al loro valore nominale. Sono verso fornitori, erario e verso associati per un ammontare di

7 COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT BILANCIO AL 31/12/2013 Rendiconto di gestione Proventi e ricavi e oneri Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Valore della produzione Costi della produzione Ammortamenti Costi di gestione Proventi e oneri finanziari Nessun provento ne onere finanziario Il presente bilancio composto da Stato Patrimoniale, Rendiconto di gestione e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato negativo dell esercizio pari a che corrisponde alle risultanze delle scritture contabili,. Si ritiene che la perdita sia da riportare a nuovo. Il Presidente Danielalberta Contro 7

8 COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT Sede in Via 6 Traversa della Libertà CROTONE (KR) Riconosciuta dal Ministero Affari Esteri ai sensi dell art. 28 della Legge N. 49/87 Cod. Fis RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO AL All Assemblea dei Soci della ONG COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT (COMSED) Nel corso dell esercizio chiuso il 31 dicembre 2013 l attività di revisione è stata ispirata alle norme di comportamento contenute nel documento Il controllo indipendente negli enti non profit e il contributo professionale del dottore commercialista e dell esperto contabile raccomandate dal Consiglio Naz.le dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili. In particolare: Si è vigilato sull'osservanza della legge, dell atto costitutivo e dello statuto nonché sul rispetto dei principi di corretta amministrazione e funzionamento dell ente, confermando l effettivo svolgimento di attività di cooperazione allo sviluppo in favore di popolazioni del Terzo Mondo ai sensi dell art. 3 della Legge 49/1987. Il Revisore ha partecipato a n 1 assemblea dell Associazione, e a n 2 Adunanze del Consiglio che hanno avuto per oggetto lo spostamento della sede sociale nell ambito dello stesso Comune e la cooptazione di Giovanni Tuzzato nel Consiglio in sostituzione di un membro cessato. Le riunioni si sono svolte nel rispetto delle norme statutarie, legislative e regolamentari che ne disciplinano il funzionamento e per le quali si può ragionevolmente assicurare che le azioni deliberate sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l integrità del patrimonio dell associazione. Si è acquisita conoscenza e vigilato sulle principali attività dell ente, non rilevando in tal senso alcuna anomalia, verificando in tal senso la redazione della Relazione di Missione. E stata controllata l adeguatezza del sistema amministrativo e contabile, nonché l affidabilità di quest ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l ottenimento di informazioni dai responsabili delle funzioni, e dall esame dei documenti dell ente e a tale riguardo non ho osservazioni particolari da riferire. E stato inoltre controllata la corretta tenuta degli archivi con particolare riferimento ai contributi di Organismi Nazionali e

9 Pag. 2 Segue COMSED - Relazione del Revisore sul Bilancio 2013 Internazionali e le certificazioni rilasciate ai donatori e la compilazione del Modello predisposto dal Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali per il Rendiconto delle somme percepite in virtù del beneficio del 5 per mille dell IRPEF. Il rendiconto non è stato inviato al Ministero, ma pubblicato sul sito web della ONG all interno del rendiconto della gestione 2013, come previsto dallo stesso Ministero, ed i documenti sono conservati agli Atti dell associazione. Si sono verificati i libri sociali e le scritture contabili. E stata verificata, in base a quanto previsto dal menzionato documento del CNDCEC, la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui si ha conoscenza a seguito dell'espletamento del mandato. La revisione contabile è stata svolta al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il Bilancio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile. Si ritiene che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l espressione del nostro giudizio professionale. Il Bilancio d esercizio secondo le norme vigenti è composto da: Stato Patrimoniale Rendiconto di Gestione Nota Integrativa Relazione di missione A giudizio del Revisore, non vi sono elementi che possano far ritenere da quanto verificato che il bilancio non sia conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione o che non rappresenti in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico per l esercizio chiuso al 31 dicembre Ciò considerato, si propone all Assemblea di approvare il bilancio/rendiconto chiuso il 31 dicembre 2013 così come redatto dagli amministratori. Roma, 18 marzo 2014 Il revisore contabile (Dr. Nicola Zucchet)

10 Allegati: Bilancio e Nota Integrativa al 31 dicembre 2013 COMSED ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.1

11 COMSED COOPERATION OF MEDICAL SERVICES AND DEVELOPMENT Sede in Via Marinella CROTONE (KR) Riconosciuta dal Ministero Affari Esteri ai sensi dell art. 28 della Legge N. 49/87 Cod. Fis Bilancio e Nota Integrativa al 31/12/2013 ATTIVO 31/12/ /12/2012 A) CREDITI V/ASSOCIATI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI A) CREDITI V/ASSOCIATI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI B) IMMOBILIZZAZIONI I - Immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali nette ) Mobili e attrezature uffico III - Immobilizzazioni finanziarie 0 Totale immobilizzazioni (B) C) ATTIVO CIRCOLANTE I - Rimanenze (materiale sanitario) 0 0 II- Progetti in corso (di natura poliennale) Totale rimanenze (I) II Crediti Esigibili entro l'esercizio successivo Esigibili oltre l'esercizio successivo 0 Totale crediti 0 III- Attività finanziarie che non cost. immob. IV - Disponibilità liquide 1.Depositi bancari e postali Denaro e valoro dc Cassa Cassa Ospedale GMC (Galkayo Somalia) Totale disponibilità liquide Totale attivo circolante D) Ratei e risconti 0 0 DISAVANZO DI GESTIONE TOTALE ATTIVO ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.2

12 PASSIVO 31/12/ /12/2012 A) PATRIMONIO NETTO I Capitale 0 0 II - Patrimonio vincolato 1) Fondi vincolati per decisione degli organi istituzionali III - Patrimonio libero 1) Riserve statutarie )Riserve accantonate negli esercizi precedenti Totale B) FONDI PER RISCHI E ONERI 0 0 C) TR.TO DI FINE RAPP. DI LAVORO SUBORDINATO D) DEBITI 4) Debiti verso fornitori ) Debiti verso associati Totale debiti (D) E) RATEI E RISCONTI 0 0 AVANZO DI GESTIONE Arrotondamento 1 TOTALE PASSIVO ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.3

13 COMSED RENDICONTO GESTIONALE ANNO /12/ /12/ /12/ /12/2012 ONERI Par.li Totali Par.li Totali Proventi e ricavi Par.li Totali Par.li Totali 1) Oneri da attività tipiche Per gestione Ospedale Galkayo M.Center 1-1 Acquisto materiali (radiologia laboratorio medicinali) 1-2 servizi amministrativi gestionali costo del personale (solo locale Somalia) totale 1-4 Rim.materiale sanitario (magazzino Crotone) 1) Proventi e ricavi da attività tipiche Da contributi su progetti Progetti in Somalia a) Unicef Galkaio M.Center b) UNHCR a Galkayo M.Center c) UNFA a Galkayo M.Center Totale totale 1-5 Progetti in corso 1-6 Galkayio Progetto laboratorio alimentare 1-7 Galkayio Progetto "centro educazionale" 1-8 Galkayo Medical Center ampliamento 2 piano Progetto "Sole" Edu Italia Somalia Mudug Intervento Sanitario Idp camps Totale Progetti in corso (poliennali) ) Oneri da attività accessorie (5xmille) 3-1 Spese incasso del 27/09/ , telefoniche 806 Cancelleria e stampati 49 Erogazioni liberali 800 viaggi Totale 3-2 Spese incasso del 23/11/ , Da soci e associati Totale 1-4 Contributi da privati Totale 1-5 Altri proventi e ricavi da attività Galkayio M. Center) Incassi per ecografie Incassi laboratorio analisi Incassi per medicine Incassi per radiografie Incassi per interventi chirurgici Incassi per visite mediche Incassi casa parenti telefoniche 768 Incassi Ortopedia Erogazioni liberali Costo parziale invio Container in Somalia 544 Incassi per degenze Totale viaggi 388 Totale Spese incasso del 20/12/ ,24 Affitto e spese sede Progetti in corso (di natura poliennale)

14 Rimborsi spese a volontari Cancelleria e stampati Spese pubblicità Erogazioni liberali Dr. Rag. NICOLA ZUCCHET Acquisto Medicinali per Galkayo M.Center Costo parziale invio Container in Somalia Potenziamento Galkayo M.C Galkayio Progetto "centro educazionale Galkayio Progetto laboratorio Totale Acquisto beni strumentali PC Asus viaggi Collaborazioni estene Spese telefoniche ) Proventi da raccolta fondi Raccolta n 1 Totale Affitto automezzi Totale Incasso 5 x mille ) Oneri finanziari e patrimoniali Totale interessi c/c 561 Totale 561 6) Oneri di supporto generale 6-1 Postali e valori bollati 6-2 Ammortamento delle imm.ni materiali Spese bancarie per servizi Spese amministrative Viaggi e trasferte minusvalenze e abbuoni passivi Totale Totae generale oneri Risultato di gestione (utile) Totale generale proventi e ricavi Risultato di gestione (Perdita) Totalr generale Totale generale

15 ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.5 Nota Integrativa al Bilancio al 31/12/2013. Premessa Il bilancio annuale di Comsed è composto dallo Stato Patrimoniale, dal rendiconto gestionale dalla nota integrativa e dal documento di missione. Predisposti dal Consiglio Direttivo unitamente alla relazione del Revisore e sottoposti all Assemblea degli Associati per approvazione. Criteri di redazione I criteri utilizzati nella formazione del bilancio chiuso al 31/12/2013 sono gli stessi dei precedenti per quanto riguarda lo stato patrimoniale mentre il conto economico viene sostituto dal rendiconto di gestione. Il criterio adottato per la formulazione dello stato patrimoniale e del rendiconto di gestione è perfettamente quello è coerente con gli schemi previsti dalla raccomandazione contabile per le organizzazioni no-profit, approvata nel 2001 dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti, tenendo presente criteri di prudenza e nel rispetto delle disposizioni di legge vigenti. La continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci della società nei vari esercizi. Sono comunque chiare le poste di confronto fra i due esercizi. Anche l adeguamento alla diversa modalità fra il conto economico precedentemente usato e il rendiconto di gestione introdotto nel seguente esercizio non con crea difformità di lettura, solo vengono meglio evidenziate le singole poste. I criteri adottati sono i seguenti: Immobilizzazioni Crediti Materiali sono iscritte al costo di acquisto e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Esposti al presumibile valore di realizzo. Debiti Rilevati al loro valore nominale. Riconoscimento dei proventi e dei ricavi I proventi, rilevati sono quelli evidenziati per singolo conto e sono formati da: contributi da privati in Italia e all'estero, da Enti in Somalia e in Italia, da OMS e dagli incassi del Galkayo Medical Center gestito da Comsed. Si fa rilevare a tal proposito come si stia rispettando il piano di sostenibilità presentato nel progetto co-finanziato dal MAE nel 2006, si rileva infatti la maggiore autonomia economico finanziaria del G.M.C., infatti ogni anno i proventi per i servizi medici aumentano mentre diminuiscono quelli da donazioni e contributi delle varie OMS. Immobilizzazioni * Immobilizzazioni materiali Il totale delle immobilizzazioni nette è di 1.811, con una diminuzione rispetto lo scorso esercizio di 340 dovuto agli ammortamenti dell esercizio.

16 ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.6 Rimanenze Attivo circolante non vi sono rimanenze Progetti in corso Progetti in corso di realizzazione riportati al successivo esercizio per l ammontare complessivo di con un aumento di rispetto al precedente esercizio. Crediti Si tratta di crediti verso i soci per quote non versate ammonta a Disponibilità liquide Il saldo di rappresenta l'esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell'esercizio formata dai saldi di cassa ammontanti a complessivi con un aumento di e la diminuzione della cassa del G.MC di Inoltre fra la disponibilità conti correnti bancari. Il saldo al 31/12/2012 ammontava a mentre al 31/012/13 ammonta a con una diminuzione di Passività Patrimonio netto Capitale Di seguito si evidenziano gli scostamenti rispetto l esercizio /12/2012 incrementi /decrementi Riserve libere Fondo vincolato progetti in corso Avanzo (disavanzo) gestione Totale /12/2013 Debiti I debiti sono valutati al loro valore nominale. Sono verso fornitori, erario e verso associati per un ammontare di

17 ALLEGATO A RELAZIONE DEL REVISORE SUL BILANCIO 2013 pag.7 Rendiconto di gestione Proventi e ricavi e oneri Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2012 Variazioni Valore della produzione Costi della produzione Ammortamenti Costi di gestione Proventi e oneri finanziari Nessun provento nè onere finanziario Il presente bilancio composto da Stato Patrimoniale, Rendiconto di gestione e Nota Integrativa, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria, nonché il risultato negativo dell esercizio pari a che corrisponde alle risultanze delle scritture contabili,. Si ritiene che la perdita sia da riportare a nuovo. Il Presidente Danielalberta Contro