COMUNE DI MONTEBELLUNA (Provincia di Treviso) Conto Economico Stato Patrimoniale Prospetto di Conciliazione

Transcript

1 COMUNE DI MONTEBELLUNA (Provincia di Treviso) Conto Economico Stato Patrimoniale Prospetto di Conciliazione Esercizio 2013

2 STATO PATRIMONIALE 2013

3 CONTO DEL PATRIMONIO ( ATTIVO) 31 dicembre 2013 IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA VARIAZIONI DA CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE C/FINANZIARIO ALTRE CAUSE FINALE IMMOBILIZZAZIONI A) I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI II) III) 1) Costi pluriennali capitalizzati ,02 0,00 0,00 0, , ,81 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,25 IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Totale ,02 0,00 0,00 0, , ,81 1) Beni demaniali , , , , , ,45 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,77 2) Terreni (patrimonio indisponibile) ,84 0,00 0,00 0,00 0, ,84 3) Terreni (patrimonio disponibile) ,31 0, , ,00 0, ,20 4) Fabbricati (patrimonio indisponibile) , ,91 0, , , ,76 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,91 5) Fabbricati (patrimonio disponibile) ,79 0, ,14 0, , ,37 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , ,75 6) Macchinari, attrezzature e impianti , ,18 0,00 0, , ,64 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , , ,97 7) Attrezzature e sistemi informatici , ,50 0,00 0, , ,13 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , ,78 0, ,56 8) Automezzi e motomezzi , ,00 0,00 0, , ,63 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , , , ,93 9) Mobili e macchine d'ufficio , ,44 0, , ,11 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) , ,22 0, ,44 10) Universalità di beni (patrimonio indisponibile) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 11) Universalità di beni (patrimonio disponibile) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (relativo fondo di ammortamento in detrazione) 12) Diritti reali su beni di terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 13) Immobilizzazioni in corso , ,27 0,00 0, , ,09 IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE 1) Partecipazioni in: Totale , , , , , ,22 a) imprese controllate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

4 b) imprese collegate 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 c) altre imprese ,41 0,00 0,00 0,00 0, ,41 2) Crediti verso a) imprese controllate 0,00 0,00 0,00 0,00 b) imprese collegate 0,00 0,00 0,00 0,00 c) altre imprese 0,00 0,00 0,00 0,00 3) Titoli (investimenti a medio e lungo termine) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4) Crediti di dubbia esigibilità 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 (detratto il fondo svalutazione crediti) ,13 0, ,13 5) Crediti per depositi cauzionali 1.820,56 0,00 0, ,56 Totale ,97 0,00 0,00 0,00 0, ,97 TOTALE IMMOBILIZZAZIONI , , , , , ,00 B) ATTIVO CIRCOLANTE I) RIMANENZE 0,00 0,00 0,00 0,00 II) Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CREDITI 1) Verso contribuenti , , ,01 0, , ,58 2) Verso enti del sett. pubblico allargato a) Stato - correnti , , ,60 0,00 0, ,52 - capitale ,36 0,00 0, , ,36 b) Regione - correnti , , ,10 0, , ,39 - capitale , ,13 0, , ,79 c) Altri - correnti , , ,00 99, , ,15 - capitale ,36 0,00 0,00 0,00 0, ,36 3) Verso debitori diversi a) verso utenti di servizi pubblici , , ,92 0, , ,57 b) verso utenti di beni patrimoniali , , ,04 0, , ,22 c) verso altri - correnti , , ,03 0, , ,97 - capitale ,24 0,00 0,00 0,00 0, ,24 d) da alienazioni patrimoniali 0, ,13 0,00 0, ,13 e) per somme corrisposte c/terzi , , , , ,68 4) Crediti per Iva , ,00 0, , , ,00 5) Per depositi a) banche , , ,72 0,00 0, ,93 b) Cassa Depositi e Prestiti ,80 0,00 0,00 0,00 0, ,80 Totale , , , , , ,69 III) ATTIVITA' FINANZIARIE CHE NON

5 COSTITUISCONO IMMOBILIZZI 1) Titoli 0,00 Totale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE 1) Fondo di cassa , , , ,76 2) Depositi bancari Totale , , ,98 0,00 0, ,76 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE , , , , , ,45 RATEI E RISCONTI C) I) Ratei attivi , , , ,00 II) Risconti attivi , , , ,11 TOTALE RATEI E RISCONTI , , , , , ,11 TOTALE DELL'ATTIVO (A + B + C) , , , , , ,56 CONTI D'ORDINE OPERE DA REALIZZARE , , , , ,44 D) BENI CONFERITI IN AZIENDE SPECIALI E) BENI DI TERZI F) TOTALE CONTI D'ORDINE , , ,11 0, , ,44

6 CONTO DEL PATRIMONIO ( PASSIVO) 31 DICEMBRE 2012 IMPORTI CONSISTENZA VARIAZIONI DA VARIAZIONI DA CONSISTENZA PARZIALI INIZIALE C/FINANZIARIO ALTRE CAUSE FINALE A) PATRIMONIO NETTO I) Netto patrimoniale , , , , , ,84 II) Netto da beni demaniali , , , , , ,45 TOTALE PATRIMONIO NETTO , , , , , ,61 B) CONFERIMENTI I) Conferimenti da trasferimenti in c/capitale , , ,42 0, , ,81 II) Conferimenti da concessioni di edificare , ,07 0, , , ,58 C) DEBITI TOTALE CONFERIMENTI , , , , , ,39 I) Debiti di finanziamento 1) per finanziamenti a breve termine 0,00 0,00 0,00 0,00 2) per mutui e prestiti , , , ,66 0, ,62 3) per prestiti obbligazionari ,76 0, ,82 0, ,94 4) per debiti pluriennali 0,00 0,00 0,00 II) Debiti di funzionamento , , , , ,86 III) Debiti per Iva , , ,00 0, ,00 0,00 IV) Debiti per anticipazioni di cassa 0,00 0,00 0,00 0,00 V) Debiti per somme anticipate da terzi , , , , ,89 VI) Debiti verso: 1) imprese controllate 0,00 0,00 0,00 0,00 2) imprese collegate 0,00 0,00 0,00 0,00 3) altri (aziende speciali, consorzi, istituzioni) 0,00 0,00 0,00 0,00 VII) Altri debiti 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE DEBITI , , , , , ,31 D) RATEI E RISCONTI I) Ratei passivi 6.328, ,16 170,29 170,29 II) Risconti passivi , ,96 0, , ,96 TOTALE RATEI E RISCONTI , , ,16 170, , ,25 TOTALE DEL PASSIVO ( A + B + C + D ) , , , , , ,56 CONTI D'ORDINE

7 E) IMPEGNI OPERE DA REALIZZARE , , , , ,44 F) CONFERIMENTI IN AZIENDE SPECIALI G) BENI DI TERZI TOTALE CONTI D'ORDINE , , ,11 0, , ,44 Il Segretario Generale Cescon dott. Ivano Il Dirigente del Settore Servizi Generali e di Staff Cescon dott. Ivano Il legale rappresentante dell'ente Prof. Marzio Favero

8 CONTO ECONOMICO 2013

9 CONTO ECONOMICO 31 dicembre 2013 A) PROVENTI DELLA GESTIONE IMPORTI PARZIALI IMPORTI TOTALI Importi Complessivi 1) Proventi tributari ,52 2) Proventi da trasferimenti ,77 3) Proventi da servizi pubblici ,88 4) Proventi da gestione patrimoniale ,03 5) Proventi diversi ,97 6) Proventi da concessioni da edificare ,97 7) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 0,00 8) Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione ecc. (+/-) 0,00 Totale proventi della gestione (A) ,14 B) COSTI DELLA GESTIONE 9) Personale ,25 10) Acquisto materie prime e/o beni di consumo ,04 11) Variazioni nelle rimanenze di mat 1^ e/o beni di consumo (+/-) 0,00 12) Prestazioni di servizi ,62 13) Utilizzo beni di terzi ,23 14) Trasferimenti ,43 15) Imposte e tasse ,68 16) Quote di ammortamento d'esercizio ,73 Totale costi di gestione (B) ,98 RISULTATO DELLA GESTIONE (A-B) ,16 C) PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI PARTECIPATE 17) Utili 0,00 18) Interessi su capitale di dotazione 0,00 19) Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate ,10 Totale (C) ( ) ,10 RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA (A-B+/-C) ,06 D) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI

10 20) Interessi attivi ,11 21) Interessi passivi: - su mutui e prestiti ,63 - su obbligazioni ,98 - su anticipazioni 0,00 - per altre cause 0,00 Totale (D) (20-21) , ,50 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI Proventi 22) Insussistenze del passivo ,80 23) Sopravvenienze attive ,07 24) Plusvalenze patrimoniali ,90 Totale proventi (e.1) ( ) ,77 Oneri 25) Insussistenze dell'attivo ,51 26) Minusvalenze patrimoniali 0,00 27) Accantonamento per svalutazione crediti 0,00 28) Oneri straordinari ,72 Totale proventi (e.2) ( ) ,23 Totale (E) (e.1 - e.2) , ,54 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO (A-B+/-C+/-D+/-E) ,10 Il Segretario Generale Cescon dott. Ivano Servizi generali di Staff Il Dirigente del Settore Cescon dott. Ivano Il legale rappresentante dell'ente Prof. Marzio Favero

11 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE 2013

12 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) 31 dicembre 2013 ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1E+2E+3E+4E+5E-6E) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo I ENTRATE TRIBUTARIE (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) 1) Imposte (tit. I - cat 1) , ,33 0,00 0,00 0, ,07 A ,53 0, ,33 2) Tasse (tit. I - cat. 2) , ,67 0,00 0,00 0,00 A ,65 0, ,67 3) Trib.speciali (tit. I - cat 3) ,34 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,34 0,00 0,00 Totale entrate tributarie , ,00 0,00 0,00 0, ,52 C I -4E+5E D II +3E-2E Titolo II Entrate da Trasferimenti 1) da Stato (tit. 2 cat. 1) ,08 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,08 0,00 0,00 2) da regione (Tit. 2 - cat. 2) ,47 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,47 0,00 0,00 3) da reg. funz. del.(tit2-ct3) 2.693,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,00 0,00 0,00 4) da org.com.e int. (tit2-ct4) 9.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,00 0,00 0,00 5) da altre enti (tit.2-cat5) ,22 0,00 0,00 0,00 0,00 A ,22 0,00 0,00 Totale entrate da trasf ,77 0,00 0,00 0,00 0, ,77 C I -4E+5E D II +3E-2E Titolo III ENTRATE EXTRATRIB. (nota 1) 1) Prov.serv pubb. (tit.3-ct1) , , ,00 0,00 0, ,00 A ,88 0, ,33 2) Prov. gest.patr. (tit. 3-ct2) , , , , , ,00 A ,03-790, ,85 3) Pro. finanziari (tit.3-ct.3) 0,00 0,00 - Interessi su depositi ecc ,11 0,00 0,00 0,00 0,00 D ,11 0,00 0,00 - Int. su cap. conferito ad 0,00 0,00 0,00 aziende speciali e partec. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 C18 0,00 0,00 0,00 4) Prov. utili da az.speciali e 0,00 0,00 0,00 partec., dic.soc.(tit.3-ct4) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 C17 0,00 0,00 0,00 5) Proventi diversi (tit. 3-ct5) , , ,60 0,00 0,00 0,00 A ,40 0, ,00 Totale entrate extratrib , , , , , , ,42 C I -4E+5E D II +3E-2E TOTALE ENTRATE CORRENTI , , , , , , ,71

13 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (ENTRATE) 31 dicembre 2013 ACCERTAMENTI RISCONTI PASSIVI RATEI ATTIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1E+2E+3E+4E+5E-6E) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo IV ENTRATE PER ALIENAZ. (1E) (2E) (3E) (4E) (5E) (6E) (7E) BENI PATR.,TRASFER. DI CAP. RISCOS.CREDITI E ,90 A II nota (3) 1) Alien. beni pat.(tit.4-ct1) ,16 0,00 E26 0,00 (2) ,26 2) Trasf. capitale dallo Stato nota (4) (tit. 4 cat. 2) 0,00 E28-A5 0,00 B I 0,00 3) Trasf. di capit. da regione (tit. 4 cat. 3) ,13 E28-A5 0,00 B I ,13 4) Trasf. di capit. da altri enti settore pubb.(tit.4 ct4) 0,00 E28-A5 0,00 B I 0,00 5) Trasf. di capit. da altri soggetti (tit. 4 ct. 5) ,04 0,00 A ,97 (5) BII ,07 Tot. trasf. cap. ( ) ,17 6) Risc. crediti (tit. 4 ct. 6) 0,00 BII5a 0,00 Totale entrate da alienaz.beni patr. tras.cap ,33 Titolo V ENTRATE DA ACCEN- SIONE DI PRESTITI 1) Antic. di cassa (tit. 5 ct.1) 0,00 CIV 0,00 2) Finanz. breve (tit. 5 ct.2) 0,00 CI 1) 0,00 3) Assunz. mutui (tit. 5 ct.3) ,00 CI 2) ,00 4) Emiss. P.O. (tit. 5 ct 4) 0,00 CI 3) 0,00 Tot. ent. accens. prestiti ,00 Titolo VI SERVIZI CONTO TERZI ,28 (6) BII ,52 TOTALE GENERALE ENTRATA ,64 - Insussistenze passivo E ,80 (7) - Sopravvenienze attive E ,07 (8) - Incr. immob. lavori interni A 7 0,00 (9) A I1 - Variaz. rim. prodotti A8 0,00 BI - Ricavi pluriennali A ,57 BI-BII ,57 NOTE (1) Tra le altre rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli accertamenti finanziari del titolo III "Entrate extratributarie", per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da emettere va riportato nel passivo del conto del patrimonio alla voce "Debiti per IVA" (C III), costituendo un debito verso l'erario a fronte del credito accertato al lordo d'iva.

14 (2) Quando viene realizzata una plusvalenza (ad esempio per un provento da alienazione maggiore del valore netto risultante dal conto del patrimonio), il valore relativo è portato in aumento nel conto economico (E24); quando viene realizzata una minusvalenza il valore relativo è portato in diminuzione nel conto economico (E26). (3) Quando viene alienato un bene il valore risultante dal conto del patrimonio va indicato in detrazione. (4) Va indicato il totale dei trasferimenti di capitali da Stato, regioni, province, comuni, aziende speciali, partecipate ed altre; (5) Proventi accertati per concessioni di edificare, per la quota finalizzata a spese correnti; (6) Va indicata la somma rimasta da riscuotere da terzi in conto competenza finanziaria; (7) Trattasi di minori debiti (minori residui passivi del conto del bilancio). (8) Trattasi di maggiori crediti (maggiori residui attivi del conto del bilancio). (9) I costi capitalizzati sono costituiti da quella parte di costi (sostenuti tra le spese "correnti" del titolo I^), per la produzione, in economia di valori da porre, dal punto di vista economico a carico di più esercizi; esempi di costi capitalizzati sono costituiti da manutenzioni straordinarie effettuate da personale dell'ente, dalla produzione diretta di software applicativo; a fine esercizio è necessario rilevare queste entità, contabilizzate nell'attivo patrimoniale; con il sistema dell'ammortamento i costi stessi saranno imputati agli esercizi in cui le utilità prodotte verranno realizzate.

15 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) 31 dicembre 2013 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo I SPESE CORRENTI (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 1) personale ,25 0,00 0,00 0,00 0,00 B ,25 D 0,00 E 0,00 2) acq.beni cons. e/o M.p ,04 0,00 0,00 0,00 0, ,00 B ,04 BII ,00 0,00 AII 7 0,00 3) prestazione servizi , , , ,16 170, ,00 B ,62 C II , ,87 4) utilizzo beni di terzi ,23 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B ,23 C II 0,00 D I 0,00 5) trasferimenti di cui: 0,00 0,00 0,00 - Stato 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B14 0,00 0,00 0,00 - regione 500,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B14 500,00 0,00 0,00 - province e città metrop. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B14 0,00 0,00 0,00 - comuni e unioni comuni ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B ,00 0,00 0,00 - comunità montane 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B14 0,00 0,00 0,00 - az. speciali e partecip ,10 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 C ,10 0,00 0,00 - altri ,43 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 B ,43 0,00 0,00 6) int. pass. e oneri fin. div ,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 D ,61 0,00 0,00 7) imposte e tasse ,68 0,00 0,00 0,00 0, ,00 B ,68 0,00 0,00 8) oneri straor. gest. corr ,72 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 E ,72 0,00 0,00 Totale spese correnti , , , ,16 170, , ,68 C II +3S-ES D I -4S+5S Titolo II SPESE IN C/CAPITALE 1) acquis. beni imm. di cui: ,48 a) pagamenti eseguiti , ,00 A ,19 b) somme rimaste da pag ,00 D ,15 E ,15 2) espr.e servitù oner.di cui: 0,00 a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 A 0,00 b) somme rimaste da pag. 0,00 D 0,00 E 0,00 3) acq. beni spec. realizzaz. in economia di cui: ,23 a) pagamenti eseguiti ,92 B9 (2) A ,92 b) somme rimaste da pag ,95 D ,00 E ,00

16 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) 31 dicembre 2013 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo II SPESE C/CAPITALE (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 4) utilizzo beni terzi per real. in economia di cui: 0,00 a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 A 0,00 b) somme rimaste da pag. 0,00 D 0,00 E 0,00 5) acq. beni mob.macc. attr ,94 a) pagamenti eseguiti ,46 0,00 A ,46 b) somme rimaste da pag ,55 (3) D ,81 E ,81 6) incarichi profess. di cui: ,00 a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 A 0,00 b) somme rimaste da pag ,30 D ,00 E ,00 7) trasf. di capitale di cui: ,90 B 14 0,00 a) pagamenti eseguiti ,42 0,00 A ,42 b) somme rimaste da pag ,55 D ,71 E ,71 8) partecipazioni az. di cui: 0,00 a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 0,00 b) somme rimaste da pag. 0,00 9) conferimenti di cap.di cui: 0,00 a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 0,00 b) somme rimaste da pag. 0,00 10) concess. di crediti e ant. 0,00 a) pagamenti eseguiti 0,00 0,00 AIII2 0,00 b) somme rimaste da pag. 0,00 nota (4) B II Totale spese in c/capitale ,55 di cui: a) pagamenti eseguiti , , ,99 b) somme rimaste da pag , , ,67

17 PROSPETTO DI CONCILIAZIONE (SPESE) 31 dicembre 2013 IMPEGNI RISCONTI ATTIVI RATEI PASSIVI Altre rettif. AL CONTO AL CONTO FINANZIARI INIZIALI FINALI INIZIALI FINALI del risultato ECONOMICO Note DEL PATRIMONIO DI COMPETENZA (+) (-) (-) (+) finanziario Rif. C.E. (1S+2S-3S-4S+5S-6S) Rif. C.P. ATTIVO Rif. C.P. PASSIVO Titolo III RIMBORSO DI PRESTITI (1S) (2S) (3S) (4S) (5S) (6S) (7S) 1) rimb. anticipaz. di cassa 0,00 C IV 2) rimb. finanz. br. termine 0,00 C I 1 3) rimb. q.ta capitale mutui ,91 C I ,91 4) rimborso P.O ,82 C I ,82 5) rimb. q.ta cap. deb. plur. 0,00 CI 4 Totale rimb.prestiti ,73 Titolo IV SERVIZI C/TERZI ,28 (5) C V ,89 TOT.GENERALE DELLA SPESA ,82 - Variaz. rim. M.P. e beni di consumo B 11 0,00 B I 0,00 - Q.te ammor.to esercizio B ,73 (6) A ,73 - Acc.to sval. crediti E27 0,00 (7) AIII4 0,00 - Insussistenza attivo E ,51 (8) NOTE (1) Tra le rettifiche del risultato finanziario va considerata l'iva a debito, compresa negli impegni finanziari del titolo I "Spese correnti" per attività in regime d'impresa; l'ammontare dell'iva per fatture da ricevere, o registrate in sospensione d'iva, va riportato nell'attivo del conto del patrimonio alla voce "Crediti per IVA" (B II 4), costituendo un credito verso l'erario a fronte del debito accertato al lordo d'iva per spese di funzionamento. (2) L'importo corrispondente ai pagamenti in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale" va riferito in aumento alla specifica "IMMOBILIZZAZIONE" dell'attivo; analogamente va operato per i pagamenti in conto residui. (3) L'importo corrisponde alle somme rimaste da pagare in conto competenza del Titolo II "Spese in conto capitale", vale a dire che le somme da conservare nel conto finanziario della competenza, a residuo, vanno nell'attivo riferite in aumento al conto d'ordine "Opere da realizzare" e nel passivo riferite in aumento al conto d'ordine "Impegni per opere da realizzare". I pagamenti disposti per spese del titolo II "Spese in conto capitale", in conto residui esercizi precedenti, vanno riferiti in diminuzione nell'attivo e nel passivo ai suddetti conti d'ordine. (4) L'importo impegnato dell'intervento "concessioni di crediti ed anticipazioni" va riferito in aumento alla voce dell'attivo A III 2 "Crediti verso partecipate", ove la concesione di crediti ed anticipazioni riguardi aziende speciali, controllate e collegate; va riferito in aumento alla voce B II dell'attivo "Crediti" negli altri casi. (5) Va indicata la somma rimasta da pagare a terzi in conto competenza finanziaria. (6) L'ammortamento dell'esercizio (7S) va portato ad incremento del Fondo d'ammortamento e quindi in diminuzione del corrispondente valore dell'attivo (A). (7) L'importo accantonato per svalutazione crediti, che non può costituire impegno nel conto del bilancio, va riferito nel conto del patrimonio in diminuzione all'attivo alla voce "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità"; nel caso di accertata effettiva inesigibilità di importi dell'attivo del Conto del patrimonio "Immobilizzazioni finanziarie - crediti di dubbia esigibilità" è possibile utilizzare l'accantonamento per "Fondo svalutazione crediti" con le modalità previste dal Regolamento di contabilità dell'ente. (8) Minori crediti (minori residui attivi del conto del bilancio).

18 Luogo MONTEBELLUNA lì 17 marzo 2014 Il Segretario Generale Cescon dott. Ivano Il Dirigente del Settore Servizi Generali e di Staff Cescon dott.ivano Il legale rappresentante dell'ente Prof. Marzio Favero

19 NOTA INTEGRATIVA 2013

20 Nota integrativa al Conto del Patrimonio e al Conto Economico La costruzione del bilancio di esercizio 2013, composto dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico, è stata effettuata seguendo i modelli proposti dalla normativa oggi in vigore per gli Enti Locali. Di seguito si riporta l analisi delle principali variazioni rispettivamente: per le attività e le passività, per le voci di ricavo e di costo. 1. CONTO DEL PATRIMONIO ATTIVITA A) IMMOBILIZZAZIONI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI Beni Demaniali -variazioni positive da c/finanziario: completamento delle immobilizzazioni in corso (pagamenti avvenuti nel corso dell anno 2013), per complessivi ,27, tra cui si segnalano le seguenti opere concluse nel corso del 2013: a) Asfalt stralcio, b) Loculi cimitero di Biadene. -variazioni negative da c/finanziario: vendita loculi cimiteriali per ,01. - per 4.273,00 aree acquisite a scomputo oneri di urbanizzazione che vanno controbilanciati con un incremento di pari importo dei Conferimenti da concessione di edificare. E stata inserita, la quota annua di ammortamento calcolata con il coefficiente previsto dall art. 229 del D.Lgs 267/2000, per tale categoria. Terreni (Patrimonio Disponibile) - variazione negativa da c/finanziario: per ,55 dovute all alienazione delle seguenti aree: a) cessioni aree Peep Centro e Peep Biadene già concessi in diritto di superficie ai sensi dell art.31 L. 448/98, b) cessione aree Blocco A Galleria Veneta Piastroni, c) svincolo aree concesse in diritto di superficie e alienazione nuda proprietà Condominio Magnolia Via Caonada. - Variazione positiva da altre cause: per ,00 sono terreni acquisiti al patrimonio disponibile a seguito scomputo oneri di urbanizzazione. 1

21 Fabbricati (Patrimonio Indisponibile) - variazione positiva da c/finanziario: incremento per ,91 dovuto al completamento delle opere in corso negli esercizi precedenti, per la parte degli stati di avanzamento lavori pagati nel corso del Si segnalano, invece, in modo particolare, le seguenti opere che sono state completate nel corso dell esercizio: a) Costruzione scuola materna di Biadene, b) Gradinata O. Frassetto. - variazioni positive da altre cause: permuta patrimoniale, per complessivi ,05, relativa all importo iscritto nella posta immobilizzazioni in corso, per i pagamenti eseguiti negli anni precedenti relativi al completamento delle seguenti opere: a) Gradinata O. Frassetto. Fabbricati (Patrimonio disponibile) - Variazione negativa da c/finanziario: a) per ,14 relativi alla cessione di una porzione di fabbricato della Casa di Riposo Umberto I. BENI MOBILI I beni mobili, valutati al costo, sono indicati nella loro consistenza dall inventario, che viene movimentato, per le variazioni da conto finanziario in aumento, dalle nuove acquisizioni, documentate dalle fatture di acquisto di competenza dell esercizio, e per le variazioni da altre cause in diminuzione, dalle quote di ammortamento calcolate secondo i coefficienti, di cui all art. 229 D.Lgs 267/00, e dalle rottamazioni. Sono da segnalare, in particolar modo: Macchinari, attrezzature e impianti Automezzi e motomezzi Mobili e macchine per ufficio E stata effettuata l alienazione di una tenda da campeggio, già interamente ammortizzata, il prezzo di cessione di 1.000,00 confluisce, pertanto, tra le plusvalenze patrimoniali. Immobilizzazioni in corso - variazioni positive da c/finanziario di ,33 relativi stati di avanzamento lavori pagati nel 2013 per le seguenti opere, che risultano, però, ancora in corso: a) Pista ciclopedonale Via Felrina Sud, b) Piastra polif. Centro civico Busta, c) Segnaletica anno 2013, d) Adeguamento a D.lgs 81/08 alcuni edifici scolastici, e) Adeguamento sismico elem. Marconi, f) Ala inagibile e parcheggio elem. San Gaetano 1 str. Funz., g) Adeguamento Tenenza Guardia Finanza. 2

22 - variazione negativa da altre cause: a) ,05 riduzione delle immobilizzazioni in corso relative al completamento di opere demaniali, del patrimonio disponibile e del patrimonio indisponibile, elencate puntualmente nelle rispettive categorie patrimoniali di appartenenza, tra le variazioni da altre cause positive; B) ATTIVO CIRCOLANTE CREDITI I crediti sono stati valutati inserendo come consistenza iniziale i residui attivi dei Titoli dell entrata del Bilancio finanziario al , valore coincidente con il dato finale del Conto Al dato di partenza, in conto finanziario sono aggiunti i residui attivi di competenza, mentre sono sottratte le riscossioni sui residui, in variazione da altre cause sono registrati gli accertamenti sui residui eliminati, che vanno a costituire voce di costo, come insussistenze dell attivo, nel conto economico, e, i maggiori accertamenti, che determinano, invece, voci di ricavo, come sopravvenienze attive. Nel dettaglio occorre rilevare che: a) i residui attivi iniziali di Euro ,67 corrispondono a: Crediti vs contribuenti per Euro ,19; Crediti vs enti del settore pubblico allargato per Euro ,39; Crediti vs debitori diversi Euro ,64; Crediti per depositi bancari e c/o Cassa DD.PP. per Euro ,45. b) i residui attivi finali di Euro ,69 corrispondono a: Crediti vs contribuenti per Euro ,58; Crediti vs enti del settore pubblico allargato per Euro ,57; Crediti vs debitori diversi Euro ,81; Crediti per depositi bancari e c/o Cassa DD.PP. per Euro ,73; crediti per IVA: i crediti per IVA iniziali evidenziati nel conto del patrimonio 2013 non coincidono con i corrispondenti dati della dichiarazione IVA relativa al periodo d imposta 2012 (presentata a settembre 2013); infatti, a seguito della modifica dell opzione delle attività da tenere in gestione separata, anziché evidenziare un debito per Iva per ,00 si è determinato un credito finale 2012 di ,00. Si è proceduto, di conseguenza, ad apposite rettifiche con insussistenza del passivo di ,00 e sopravvenienza attiva di ,00. I crediti per IVA finali corrispondono, dunque, con i dati rilevabili dalla dichiarazione annuale relativa al periodo d imposta 2013, ancorchè non presentata, ed evidenziano un credito d imposta finale di ,00. 3

23 DISPONIBILITA LIQUIDE Fondo di cassa Il fondo di cassa è ricavato dalla giacenza di cassa detenuta presso il Tesoriere Comunale, rilevata al e al , con un saldo finale di cassa di ,76. C) RATEI E RISCONTI ATTIVI L incremento di ,00 dei ratei attivi è dato dai fitti su fabbricati di competenza dell anno 2013, ma che verranno regolati nell esercizio successivo. I risconti attivi di ,11 rappresentano premi assicurativi che hanno avuto manifestazione finanziaria nel corso dell esercizio, ma che sono in parte di competenza dell esercizio successivo: per questa parte pertanto non vanno attributi come costi di competenza dell esercizio. La consistenza iniziale all , di ,83 è stata calcolata in maniera analoga sommando i premi assicurativi pagati nel 2012 ma di competenza del 2013, portati, quindi, in aumento dei costi dell esercizio in corso. CONTI D ORDINE Opere da realizzare La consistenza finale delle opere da realizzare di ,44 accoglie tutte le spese impegnate non pagate, sui residui e sulla competenza, del Titolo 2 della spesa. Rappresenta la massa di impegni vincolata al pagamento degli stati di avanzamento previsti per la realizzazione delle opere in corso. PASSIVITA A) PATRIMONIO NETTO Questa voce deriva dalla differenza tra le attività e le passività, dunque, non si tratta di una componente negativa del patrimonio, pur se compresa nella sezione del passivo. La variazione del patrimonio netto indica un risultato positivo che la gestione economica ha prodotto sul patrimonio, di ,10. Il Patrimonio netto si articola nelle due voci Netto patrimoniale e Netto demaniale ; la prima è al netto della gestione dei beni demaniali, gestione che viene isolata nella seconda voce, al fine di evidenziare meglio il saldo della gestione del demanio comunale rispetto a quello relativo agli altri beni patrimoniali, disponibili ed indisponibili. 4

24 B) CONFERIMENTI a) Conferimenti da trasferimenti in conto capitale Sono state inserite le variazioni in aumento derivanti dagli accertamenti rilevati sulle categorie 2,3, e 4 del Titolo 4 dell entrata, per ,13. Poiché si è in presenza di finanziamenti per la costruzione o l acquisto di beni a fecondità ripetuta, si applica una quota di ricavo pluriennale, da determinare con aliquota identica a quella utilizzata per l ammortamento dei beni acquisiti con tale fonte di finanziamento. Da qui, la variazione negativa da altre cause di ,16, che determina un incremento dei proventi di gestione voce A5 Proventi diversi. La variazione negativa da c/finanziario di ,42 è determinata, infine, dai pagamenti a residui e competenza per trasferimenti di capitale, di cui al Titolo II, intervento 7, della spesa. b) Conferimenti da concessione di edificare In questa voce sono state inserite in aumento le entrate accertate nella categoria 5 del Titolo 4 dell entrata, relativamente ai proventi da concessione ad edificare destinati al finanziamento delle spese in conto capitale, per ,07. La variazione positiva da altre cause di ,00 è dovuta a terreni del demanio e del patrimonio disponibile acquisiti da privati a scomputo oneri di urbanizzazione. La variazione negativa da altre cause di ,41 è data, invece, dall applicazione al Conto economico della quota di ricavi pluriennali determinata dall ammortamento dei beni acquisiti, nell esercizio in corso ed in quelli precedenti, con tale fonte di finanziamento. C) DEBITI I residui passivi iniziali indicati nel conto del bilancio per la somma di Euro ,90 trovano corrispondenza nelle seguenti voci: - debiti di funzionamento Euro ,11; - debiti per somme anticipate da terzi Euro ,50 corrispondenti alle spese per conto di terzi; - debiti di finanziamento per mutui, prestiti e prestiti obbligazionari Euro ,31. I residui passivi finali indicati nel conto del bilancio pari ad Euro ,68 derivano parimenti da debiti di funzionamento, debiti per somme anticipate da terzi e corrispondenti alle spese per conto di terzi, e, debiti di finanziamento per mutui, prestiti e prestiti obbligazionari. Le variazioni positive da altre cause sono invece dovute: a) per 6.427,66 considerando che una parte del rimborso delle quote capitali dei mutui dell esercizio 2012 sono state saldate dal Tesoriere all inizio del 2013, ma già considerate nella competenza dell esercizio precedente. 5

25 D) RATEI E RISCONTI PASSIVI I risconti passivi rappresentano: - per ,36 fitti reali su fabbricati che hanno avuto manifestazione finanziaria nel corso dell esercizio, ma che per tale cifra sono di competenza dell esercizio successivo, e quindi, non rappresentano ricavi di competenza dell esercizio; - per ,00 rappresentano delle concessioni cimiteriali 2013 rilasciate a fronte della disponibilità di loculi per un periodo di trenta anni, e devono, quindi, essere riscontati per la parte di competenza economica dei successivi esercizi. Sono state, inoltre, inserite, come differenza tra i risconti passivi finali ed iniziali, le quote di 1/30 delle concessioni cimiteriali degli anni precedenti, di competenza di questo esercizio finanziario. Per ,60 relativi all anticipo versato dai cavatori sull ampliamento della volumetria di scavo che è stata concessa nel corso dell esercizio L anticipo è stato determinato applicando all ampliamento della volumetria di scavo un contributo integrativo di 0.10 per ogni mc concesso. CONTI D ORDINE Impegni per opere da realizzare Gli impegni per opere da realizzare accolgono tutte le spese impegnate e non pagate di competenza del Titolo 2 della Spesa, pari a ,67. Rappresentano, quindi, la massa di impegni in corso vincolata al pagamento degli stati di avanzamento previsti per la realizzazione delle opere in corso. La diminuzione di ,11, data dai pagamenti a residui del medesimo titolo, affluisce nella voce Immobilizzazioni in corso per la parte relativa ai pagamenti che si riferiscono ad opere ancora in corso, e delle altre immobilizzazioni materiali, per gli stati di avanzamento saldati relativi alle opere concluse. 2. CONTO ECONOMICO A PROVENTI DELLA GESTIONE 1 Proventi tributari I proventi tributari che rappresentano ricavi per complessivi ,52 corrispondono agli accertamenti previsti al titolo 1 cat delle entrate tributarie. La rettifica di ,07 è dovuta ad accertamenti relativi a violazioni ICI, essendo questa voce di ricavi straordinaria è stata inserita tra le sopravvenienze attive. 2 Proventi da trasferimenti I proventi da trasferimenti per un totale di ,77 corrispondono al totale degli accertamenti del TIT. 2 dell Entrata, e, sono così suddivisi: ,08 per trasferimenti dello Stato di parte corrente; 6

26 ,47 per trasferimenti regionali di parte corrente, ,00 trasferimenti della Regione relativa alle funzioni delegate, ,22 relativo a trasferimenti correnti erogati da altri Enti del Settore Pubblico e/o da organismi comunitari ed internazionali per l esercizio di particolari funzioni ed attività. 3 Proventi da servizi pubblici I proventi da servizi pubblici, ammontano a complessivi ,88, costituiti dai ricavi derivanti dall erogazione dei servizi, risultano inferiori di ,00 rispetto agli accertamenti compresi al titolo 3 cat. 1^ in quanto tale importo, relativo ai crediti per I.v.a., è stato compreso nel conto del patrimonio alla corrispondente voce CIII debiti per I.v.a. 4 Proventi da gestione patrimoniale Tali proventi si riferiscono ai ricavi che derivano dai fitti attivi di immobili di proprietà comunale. L importo di ,03, corrisponde al totale degli accertamenti di competenza del titolo 3 cat. 2^, rettificati dai ratei e risconti, e, al netto della somma di ,00 compresa nel conto del patrimonio alla corrispondente voce B4 crediti per IVA. 5 Proventi diversi Nei proventi diversi rientrano tutte quelle voci residuali di ricavo che non trovano corrispondenza nelle classificazioni precedenti come ad esempio i rimborsi e recuperi vari. I proventi diversi classificati nel conto economico ammontano a ,97. Risulta contabilizzato il risconto passivo per ,60 calcolato sull anticipo versato dai cavatori sull ampliamento della volumetria di scavo concessa nel corso dell esercizio E stato considerato, inoltre, l utilizzo contabile dei conferimenti, dovuti a trasferimenti in c/capitale e da concessione di edificare, che avviene con il metodo dei ricavi pluriennali, in proporzione alla quota di ammortamento dei cespiti acquisiti con detti conferimenti, che ammontano ad ,57. 6 Proventi di concessione di edificare I proventi da concessione da edificare derivano dalle concessioni edilizie, che nell anno 2013 ammontano a complessivi ,04 di cui ,07 girate a conferimenti nel patrimonio alla voce B 2 per far fronte alle spese di investimento, e ,97 rilevati come ricavi che coprono parte dei costi inerenti la manutenzione ordinaria del patrimonio comunale. B COSTI DELLA GESTIONE I costi di gestione sono stati rilevati in base ai seguenti principi: - competenza economica del periodo a cui sono riferiti (esercizio 2013); - certezza dell esistenza del costo; - determinabilità dell ammontare. 7

27 9 Personale Seguendo l analisi degli stessi occorre rilevare: I costi del personale corrispondono agli impegni finanziari di competenza dell intervento 01 Personale, che per l esercizio finanziario 2013 ammontano ad , Acquisti di beni I beni acquistati dal Comune sono stati valutati al costo d acquisto (valore da fattura) al netto del valore dell IVA detraibile pari ad Prestazioni di servizio L importo di ,62 è dato dalla somma degli interventi 03 Prestazioni di servizi, ed è stato integrato dei risconti attivi iniziali, e, rettificato, nel principio della competenza economica, dei risconti attivi finali, dati dai premi assicurativi pagati anticipatamente ma di competenza dell esercizio successivo per ,11. Lo stesso viene altresì corretto da altre rettifiche del risultato finanziario, quali lo scorporo dell IVA di , Godimento di beni di terzi La voce in esame rappresenta il valore dato dalla somma delle spese sostenute dall Ente quale corrispettivo per l utilizzo di beni la cui proprietà resta al concedente (canoni di locazione degli immobili adibiti ad uffici giudiziari, sede farmacia comunale, ufficio collocamento, ecc). Il costo per l anno 2013 è pari , Trasferimenti I trasferimenti rappresentano i costi sostenuti dal Comune per contribuzione ad associazioni, enti, ecc., per la realizzazione di attività nel corso del 2013, e, per rimborsi di varia natura a privati o enti pubblici, l ammontare 2013 è stato di: ,00 verso comuni e unioni di comuni, ,43 verso altri. 15 Imposte e tasse Nel costo per imposte e tasse, sono comprese IRAP su costo personale comunale, bolli automezzi, tributi e contributi vari a carico dell Ente. La quota principale di questa voce è rappresentata dall IRAP che è stata corrisposta sulle competenze del personale e sulle collaborazioni coordinate e continuative. Le imposte e tasse dell anno 2013 ammontano ad , Quote d ammortamento Gli ammortamenti sono valutati applicando i coefficienti stabiliti dall art. 229 del D.Lgs 267 del 18 agosto 2000 (T.U.E.L.) per complessivi ,73. 8

28 C PROVENTI E ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 19 Trasferimenti ad Aziende speciali e partecipate L importo di ,10 si riferisce al trasferimento erogato all U.L.S.S. n 8 per attività socioassistenziali. D PROVENTI E ONERI FINANZIARI 20 Interessi attivi Gli interessi attivi maturati di ,11 si riferiscono alle seguenti fonti di competenza economica 2013: - Interessi attivi maturati sul conto di tesoreria unica e sui c/c correnti postali; - Interessi attivi maturati sul c/c bancario vincolato, in cui sono depositate le tranche di prestito obbligazionario erogate dalle Dexia Crediop. 21 Interessi passivi Gli interessi passivi maturati per ,61 si riferiscono quanto a ,63 alle quote interesse comprese nelle rate di ammortamento dei mutui in essere, per ,98 per oneri finanziari sostenuti per le tranche di prestito obbligazionario, emesse a cura di Dexia Crediop Spa, Banca Intesa Spa, e Unicredit banca d Impresa. E PROVENTI E ONERI STRAORDINARI 22 Insussistenze del passivo Le insussistenze del passivo si riferiscono: per ,72 ai minori costi realizzati su debiti provenienti dagli esercizi pregressi e corrispondono all economia di spesa realizzata su residui del Titolo I della spesa corrente nel Conto di Bilancio; per ,48 dovute ad economie su debiti per somme anticipate da terzi; per ,00 variazione negativa da altre cause su debiti c/erario per Iva dovuta ad una rettifica della consistenza inziale Iva a debito finalizzata a rappresentare in conto del patrimonio solo il credito o il debito Iva finale risultante dalla dichiarazione annuale. Analogo rettifica è stata effettuata, anche, sulla consistenza iniziale dei crediti c/erario per Iva nell Attivo patrimoniale; 9

29 23 Sopravvenienze attive Il valore delle sopravvenienze attive ammonta a ,07, comprensivi dei maggiori accertamenti in conto residui, violazioni ICI accertate nell esercizio finanziario 2013, adeguamento credito I.V.A iniziale 2013 a seguito ricalcalo del pro-rata annuale. 24 Plusvalenza patrimoniale La plusvalenza è, così, composta da: ,13 relativa all intero corrispettivo incassato a seguito della cessione della titolarità dell autorizzazione all esercizio della farmacia Centrale ,77 plusvalore patrimoniale relativo all operazione di cessione di un terreno nell area industriale di Via Feltrina Sud, che non aveva valore d inventario essendo stata originariamente acquisita al demanio comunale come reliquato stradale ,00 cessione tenda da campeggio già interamente ammortizzata. 28 Oneri straordinari Il valore degli oneri straordinari ammonta a complessivi ,72, sono ricomprese in questa voce le spese sostenute il pagamento di oneri straordinari della gestione corrente e che non presentano carattere di ripetitività negli anni Il conto economico, che chiude con un risultato d esercizio di ,10, ha messo in risalto i componenti positivi, negativi, ordinari e straordinari dei movimenti economici e gli effetti provocati da esso sul patrimonio. Esso è il risultato dell insieme dei costi e ricavi rilevati con il criterio della competenza economica in quanto gli stessi si riferiscono al periodo in cui il debito o il credito matura e non al momento del pagamento o dell incasso. 10