Relazione accompagnatoria al Bilancio preventivo economico pluriennale

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1 Relazione accompagnatoria al Bilancio preventivo economico pluriennale - Premessa Il bilancio preventivo economico pluriennale è redatto ai sensi dell articolo 4 del Regolamento 4/L del 13/04/2006, in osservanza dei principi generali in tema di bilancio. Nella sua elaborazione si è tenuto conto delle scelte gestionali per il triennio influenzate dai seguenti fattori esterni: - In assenza di indicazioni sulla politica tariffaria della PAT per gli anni -, si è ritenuto in via prudenziale di mantenere le rette sanitarie e alberghiere inalterate e quindi pari a quelle del Nel caso in cui le future Direttive provinciali dovessero prevedere aumenti delle tariffe sanitarie e possibilità di aumento della retta alberghiera, se ne terrà conto nell elaborazione dei budget annuali e in sede di aggiornamento del bilancio triennale; - tasso di inflazione programmato per il pari a 1% e per il pari al 1,5% (dati del Ministero delle Economie e delle Finanze- dipartimento del Tesoro aggiornati a Ottobre 2015); - blocco delle retribuzioni del pubblico impiego ai valori del 2009; Di seguito saranno analizzate le previsioni economiche per il triennio - con particolare attenzione alle variazioni rispetto all anno in corso. VALORE DELLA PRODUZIONE: a) Ricavi da vendite e prestazioni RETTA SANITARIA RETTA ALBERGHIERA RICAVI CENTRO SERVIZI RICAVI CENTRO RIABILITAZIONE RICAVI ALLOGGI PROTETTI RICAVI SERVIZIO DERMATOLOGICO Totale , , , ,27 0, , , , ,72 0, , , , ,17 0, , , ,00 0,00 0, , , ,00 0,00 0, , , ,00 0,00 0, , , , ,16 0,00 1/8

2 I ricavi per retta sanitaria e per retta alberghiera sono inferiori rispetto al, in quanto l anno in corso è bisestile. Come accennato in premessa gli importi relativi alle tariffe sanitarie e alle rette alberghiere non sono stati variati rispetto a quelli deliberati per il. La media giornaliera di ospiti prevista per tutti e tre gli anni è pari a 100,36, invariata rispetto al, a fronte di 101 posti letto autorizzati (97 di RSA e 4 di Casa Soggiorno) ed è così distribuita: DESCRIZIONE e RSA - Totale giornate di presenza su posti letto finanziati gg RSA - Totale giornate di presenza su posti letto non finanziati CASA SOGGIORNO - Totale giornate di presenza gg gg Totale giornate di presenza residenziali gg Media giornaliera n. ospiti n. 100,36 I ricavi del centro servizi provengono dalla vendita di pasti presso la mensa della RSA e a domicilio. Nella stima del ricavo è stata mantenuta bloccata la tariffa per il pasto ai valori del 2014, come richiesto per il biennio precedente dalla Comunità di Valle, e sono stati considerati 22 utenti (21 a domicilio e 1 presso la mensa interna) corrispondenti al numero di utenti attivi nel mese di dicembre Nel complesso il ricavo previsto per il è inferiore del 12% rispetto a quello previsto per il. Come si evince dalla successiva tabella, l utile al netto dei costi per il servizio pasti a domicilio erogato in convenzione con la Comunità di Valle si contrae sia per la riduzione degli utenti, sia per il mancato aggiornamento delle tariffe di vendita a fronte di maggiori costi di acquisto previsti. Bilancio pasti a domicilio Ricavo , , , , ,04 Costo Dussmann , , , , ,80 Costo trasporto , , , , ,92 Utile , , , , ,32 2/8

3 Per le restanti voci di ricavo, servizio di riabilitazione a favore di utenti esterni, alloggi protetti e servizio dermatologico non si prevedono variazioni rispetto al. b) Contributi ordinari Non si prevedono variazioni rispetto al. c) Altri ricavi e proventi RIMBORSO SPESE , , ,24 0,00 0,00 RICAVI AZIENDA , , ,72 0,00 0,00 AGRICOLA RICAVI DIVERSI 6.080, , ,00 0,00 0,00 Totale , , ,96 0,00 0,00 Non si prevedono variazioni rispetto al. COSTO DELLA PRODUZIONE: Acquisti ACQUISTO BENI E , , ,56 497,94 754,38 MATERIALI PER ASSISTENZA ACQUISTI BENI E , , , ,54 134,02 MATERIALI PER ATTIVITA ALBERGHIERA ACQUISTI DIVERSI , , ,16-369,24 154,15 Totale , , ,09-982, ,54 Sulla generalità dei costi di acquisto è stato applicato il coefficiente di inflazione programmata pari al 1% per il e del 1,5% per il. Il totale dei costi per acquisti dell anno risulta comunque inferiore a quello del, grazie a un taglio programmato della spesa per detersivi e materiale di consumo, dovuti alla rinegoziazione dei contratti con i fornitori, e cancelleria e spese e bollati postali per riduzione dei consumi di carta e utilizzo quasi esclusivo dei canali digitali di comunicazione. (Totale risparmio 1.500). 3/8

4 Servizi PRESTAZIONI SERVIZI DI , , , ,40 562,69 ASSISTENZA ALLA PERSONA SERVIZI APPALTATI , , , , ,20 MANUTENZIONI , , , , ,59 ORDINARIE UTENZE , , , , ,39 CONSULENZE , , , ,57 94,40 COLLABORAZIONI E PRESTAZIONI INTERINALI PRESTAZIONI OCCASIONALI AMMINISTRATORI E REVISORI CONTABILI 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0, , , , ,88 0,00 0,00 SERVIZI DIVERSI , , , , ,14 ASSICURAZIONI , , ,99-739,69 210,68 Totale , , , , ,09 Prestazioni dei servizi alla persona: Le variazioni riguardano principalmente: - Servizio infermieristico in convenzione: si prevede di non sostenere più costi per infermieri liberi professionisti, grazie al rientro in turnistica di una dipendente assente per maternità per gran parte del e grazie al mantenimento di due dipendenti precari per l intero anno a 36 ore. Nel complesso i tempi pieni equivalenti degli infermieri dipendenti in turnistica aumenteranno di 0,89 unità di tempi pieni equivalenti rispetto alle previsioni del budget. - Servizio assistenziale azione 10: l operatore aggiuntivo per il quale si prevede l assegnazione nel corso del, sarà confermato anche per i successivi. Servizi appaltati. Le variazioni riguardano principalmente gli incrementi per aggiornamenti ISTAT contrattuali. - Appalto noleggio biancheria piana: applicazione delle nuove tariffe contrattuali, che saranno applicate presumibilmente da marzo, per l intero anno. - Appalto ristorazione: il minor costo previsto nel rispetto al è realizzato grazie al minor numero di pasti acquistati da destinare al Servizio pasti a domicilio; 4/8

5 - Affidamento azienda agricola a terzi: per gli anni e è stata considerata una spesa pari a quella del per l affido della gestione del fruttetto, mentre è stato applicato l effettivo prezzo contrattuale per la gestione del vigneto. Manutenzioni ordinarie. Le variazioni con segno positivo riguardano gli incrementi per aggiornamenti ISTAT contrattuali. - La manutenzione di impianti si prevede una diminuzione di spesa per il servizio di manutenzione degli ascensori, degli impianti elettrici e delle attrezzature e presidi antincendio per complessivi 3.668, ottenuta grazie all avvenuto rinegoziazione del contratto di manutenzioni ascensori e ai risparmi che si prevede di conseguire a seguito di due confronti concorrenziali per l affido della manutenzione degli impianti elettrici e antincendio. Utenze. Le variazioni con segno positivo riguardano gli incrementi per aggiornamenti ISPTAT contrattuali. Le riduzioni di spesa sono relative a: - Telefonia e internet, grazie all eliminazione di una linea telefonica non indispensabile; - Gas metano, grazie all entrata in funzione dei pannelli solari utilizzati per la produzione di acqua calda sanitaria. Il risparmio è stato stimato pari al costo per gas sostenuto nel periodo estivo nell anno Consulenze. - Consulenza per la sicurezza e tecniche: riduzione delle spese tecniche impreviste; - Consulenze amministrative e gestionali: riduzione delle spese stimate per consulenze legali; - Consulenze della formazione del personale: riduzione dei costi per aggiornamenti e percorsi formativi non obbligatori per legge. Collaborazioni e prestazioni interinali. Non sono previste collaborazioni occasionali per gli anni e. Servizi Diversi. - Trasporto pasti: il minor costo è correlato alla minore vendita di pasti a domicilio in convenzione con la Comunità di Valle. - Spese per pubblicazioni e stampe: il costo è ridotto in quanto la Legge di Stabilità stabilisce che a partire dal 01/01/ non sarà più necessario pubblicare i bandi di gara sui quotidiani. 5/8

6 - Spese di comunicazione comprendono costi di promozione dei servizi erogati dalla APSP a favore di utenti esterni. - Altre spese per servizi e servizi amministrativi e contabili: i costi sono aggiornati al tasso di inflazione programmata. Assicurazioni Per stimare la spesa per assicurazioni degli anni e è stato utilizzato l importo contrattuale in vigore al 01/01/ e aggiornato al tasso di inflazione programmata. Costo del personale STIPENDI , , , , ,00 STRAORDINARIO E 6.000, , ,00 0,00 0,00 ORE FORMAZIONE RETRIBUITA ONERI SOCIALI , , , ,71-340,13 TFR CARICO ENTE , , ,60 0,00 0,00 ALTRI COSTI 1.260, , ,00 0,00 0,00 Totale , , , , ,13 Il maggior costo per il costo del personale è dovuto ad una serie di fattori che influiscono in positivo e in negativo, di cui i principali sono specificati di seguito. Esercizio Novità rispetto al Maggiori costi (stipendi e oneri sociali) Incremento del numero di dipendenti infermieri (al netto del personale rientrato dalle maternità) Inserimento di un Responsabile di Nucleo per il terzo piano pari ad oneri inclusi Minori costi (stipendi e oneri sociali) Taglio del personale amministrazione, 6/8

7 Maggiori costi (stipendi e oneri sociali) Minori costi (stipendi e oneri sociali) corrispondente a 0,22 tempi pieni equivalenti, che crea un risparmio di oneri inclusi; Conferma della revoca dell incarico di referente di nucleo, che comporta un minor costo rispetto al di oneri inclusi. Esercizio Novità rispetto al Maggiori costi (stipendi e oneri sociali) Minori costi (stipendi e oneri sociali) Riduzione dei costi per assenze per maternità pari ad (mancato accantonamento). Ammortamenti Nel i costi per ammortamento diminuiranno grazie al completamento del ciclo di ammortamento di svariati articoli di biancheria e caleranno ulteriormente nel, grazie al completamento del piano di ammortamento degli oneri pluriennali (progettazione dependance). Accantonamenti Non è stato effettuato alcun accantonamento. Imposte tasse e altri oneri Si prevede un incremento degli oneri bancari, riconducibili al passaggio da conto corrente di tipo privatistico a conto di tesoreria e una riduzione dei fondi disponibili per acquisto di giornali e libri nel. GESTIONE FINANZIARIA E STRAORDINARIA: Nessuna variazione prevista rispetto al. 7/8

8 RISULTATO DELL ESERCIZIO VALORE DELLA ,25 0,00 0, ,25 0,00 PRODUZIONE COSTO DELLA ,25 0,00 0, ,25 0,00 PRODUZIONE PROVENTI FINANZIARI 8.684,00 0,00 0, ,00 0,00 ONERI FINANZIARI 1.020,00 0,00 0, ,00 0,00 SOPRAVVENIENZE ATTIVE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 SOPRAVVENIENZE PASSIVE 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 IMPOSTE SUL REDDITO 8.915,00 0,00 0, ,00 0,00 RISULTATO D ESERCIZIO (UTILE) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Lavis, 1 febbraio Il Direttore Dott. Delia Martielli 8/8