Fondo pensione per i dipendenti di Regioni, Autonomie locali e Sanità

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1 Fondo pensione per i dipendenti di Regioni, Autonomie locali e Sanità

2 Perché un fondo pensione e come funziona I lavoratori che sono andati in pensione in questi ultimi anni hanno visto via via ridursi nel tempo l importo della pensione pubblica rispetto all ultimo stipendio percepito Per riuscire a mantenere lo stesso tenore di vita anche dopo il pensionamento, la legge prevede degli strumenti specifici che offrono vantaggi economici a chi aderisce e che tutelano i risparmi dei lavoratori: I fondi pensione I fondi pensione negoziali come Perseo si basano sui seguenti principi: 1. Adesione volontaria (non c è nessun obbligo di aderire); 2. Senza scopo di lucro (Perseo è un associazione senza obiettivo di generare profitti); 3. Capitalizzazione individuale (Ogni iscritto a Perseo ha un proprio «conto individuale»); 4. Contribuzione definita (La prestazione che erogherà il fondo dipenderà da quanto versa il lavoratore e l amministrazione e dai rendimenti che il fondo otterrà) 2

3 I VANTAGGI DI FONDO PERSEO

4 I vantaggi fiscali Per incentivare i fondi pensione lo Stato ha previsto una fiscalità agevolata 1. DEDUZIONE CONTRIBUZIONE - ovvero non ci paghi subito le tasse che pagherai solo al momento della prestazione. Questo comporta un versamento maggiore rispetto a quanto avresti in busta paga in caso di non adesione. Ad esempio un versamento annuo di 220 a Fondo Perseo, equivale ad una diminuzione in busta paga di 160 (La differenza tra le due cifre è data dal fatto che in caso di non adesione su quei 220 ci si pagherebbero le tasse) 2. RENDIMENTI TASSATI IN MODO AGEVOLATO sono tassati con un aliquota pari all 11% (qualunque altra forma è tassata più alta ad es. BOT: 12,50% CONTO DEPOSITO, AZIONI, OBBLIGAZIONI: 20% ) 4

5 I vantaggi di Fondo Perseo: costi ridotti Quota d iscrizione una tantum 2,75 Quota associativa annuale 16,00 successivamente la quota associativa sarà stabilita dall Assemblea dei rappresentanti dei soci Commissioni di gestione finanziaria sono prelevati direttamente dai rendimenti I costi dei FPn come Perso sono molto più bassi dei fondi costruiti dalla banche e dalle compagnie di assicurazioni. La tabella sottostante evidenzia la differenza in termini di costi tra le diverse forme (in media i PIP costano se si rimane 10 anni in un fondo quasi 4 volte tanto!). I fondi chiusi costano meno perché sono associazioni senza scopo di lucro. Valori Indicatore sintetico dei costi (valori in %) Fonte Covip 2 anni 5 anni 10 anni 35 anni Prestazione finale FPn 1,0 0,6 0,4 0,2 100 FPa 2,0 1,3 1,2 1,1-17% PIP 3,6 2,4 1,9 1,5-23% 5

6 I vantaggi di Fondo Perseo: gestione finanziaria prudente (1) Il fondo ha deciso di avviare un unica linea di investimento GARANTITA evitando qualsiasi rischio di andamenti turbolenti dei mercati finanziari. La gestione delle risorse, per legge, sarà data a gestori specializzati che possono operare sui mercati (Banche, Società d intermediazione mobiliare (SIM), Società di gestione del risparmio (SGR) o Imprese di assicurazione) 6

7 I rendimenti (valori in % fonte COVIP) Come sono andati i fondi pensione fino ad oggi in termini di rendimento? Nonostante le gravi crisi finanziarie che si sono succedute il rendimento complessivo dei Fondi Pensione negoziali, dal 2005 a tutto il 2012, è di oltre il 29% e superiore alla rivalutazione legale del TFR di quasi 6 punti percentuali / FPn 7,5 3,8 2,1-6,3 8,5 3,0 0,1 8,2 29,21 FPa 11,5 2,4-0, ,3 4,2-2,4 9,0 20,66 PIP: ,9 16,3 5,2-5,7 8,9-5,64 TFR 2,6 2,4 3,1 2,7 2,0 2,6 3,5 2,9 23,99 7

8 I vantaggi di Fondo Perseo: le prestazioni prima del pensionamento E possibile (MA NON OBBLIGATORIO) riprendere quanto accumulato per una serie di motivazioni: 1. In caso di dimissioni o licenziamento (100%) 2. In caso di decesso. (100%) 3. Dopo 8 anni, può richiedere quanto accumulato (fino al 100%) per - acquisto o ristrutturazione della prima casa, per sé o per i propri figli - spese sanitarie per terapie ed interventi straordinari riconosciuti dalle competenti strutture pubbliche - spese sostenute durante la fruizione dei congedi per la formazione e la formazione continua 4. Dopo 5 anni, può trasferire in un altro fondo pensione quanto accumulato nel fondo. Tuttavia, non avrà più il contributo dell amministrazione che è previsto solo in caso di adesione a Perseo. 8

9 I vantaggi di Fondo Perseo: la prestazione finale (1) Al momento del pensionamento pubblico, la pensione complementare può essere di due tipi: pensione di vecchiaia - età pensionabile stabilita dal regime pensionistico pubblico - almeno 5 anni di permanenza nel Fondo pensione di anzianità - cessazione dell attività lavorativa - età di non più di dieci anni inferiore a quella stabilita per la pensione di vecchiaia - almeno 15 anni di permanenza nel Fondo Il lavoratore può scegliere di prendere: il montante in forma di pensione (tecnicamente definita rendita) 50% rendita; 50% capitale tutto in capitale (montante accumulato molto basso) 9

10 I vantaggi di Fondo Perseo: il sistema dei controlli Controlli interni al fondo Consiglio di Amministrazione; Collegio dei Sindaci; Società di revisione contabile; Direttore generale; Responsabile del Fondo; Responsabile della funzione di controllo interno. Tali organi, a diversi livelli, hanno l obiettivo di controllare l insieme delle attività del fondo e che la loro esecuzione sia svolta nell interesse degli iscritti e secondo quanto previsto dalla legge. Controlli esterni al fondo La Banca Depositaria (l'istituto Centrale delle banche Popolari Italiane) svolge il compito di custodire il patrimonio del Fondo, di certificare il valore degli investimenti e di controllare che gli investimenti dei gestori rispettino i vincoli stabiliti dalla legge, dallo Statuto del Fondo e dalle convenzioni di gestione. La COVIP Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione è l organo di controllo dei fondi pensione. Il suo compito di vigilanza spazia dall approvazione degli statuti e dei regolamenti dei fondi alla verifica della loro corretta gestione. Grazie al suo operato i soci possono stare tranquilli di poter contare su un fondo che agisca nel rispetto delle norme sugli investimenti, che stipuli convenzioni con i gestori nell interesse degli iscritti e che lavori mantenendo con i propri soci un rapporto fondato sulla correttezza e la trasparenza. Banca d Italia, Ivass e Consob sono gli organismi di controllo sui gestori a cui vengono affidate le risorse del fondo pensione (SGR, banche, assicurazioni, SIM). 10

11 Chi può aderire PERSEO, essendo un fondo pensione di natura negoziale, si rivolge esclusivamente a: i dipendenti pubblici ricompresi nei comparti delle Regioni, delle Autonomie Locali e del Servizio Sanitario Nazionale, e tutti coloro, comunque richiamati nell Accordo istitutivo il personale appartenente alle aree dirigenziali delle Regioni e delle Autonomie Locali il personale appartenente alle aree dirigenziali sanitarie III e IV i dipendenti delle Camere di Commercio I Segretari provinciali e comunali potranno aderire una volta sottoscritto un apposito accordo di adesione 11

12 La contribuzione per chi è in TFR La contribuzione a Fondo Perseo è composta da: Contributo del lavoratore: 1% della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR Contributo dell amministrazione: 1% della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR TFR: 6,91% della retribuzione. - Il TFR viene versato figurativamente al fondo. Questa somma viene gestita da Inps Gestione ex Inpdap fino al momento della prestazione IN TOTALE VERSO IL 8,91% dello stipendio 12

13 Esempio - contribuzione REDDITO LAVORATORE: annui QUANTO VERSO: Contributo lav: 220 (18 al mese circa) COSA RICEVO: Contributo amministrazione: 220 TOT: 440 A COSA RINUNCIO: Diminuzione in busta paga: 160 (13 al mese circa) TOT: 160 Vantaggio annuo: 280 (circa 23 al mese)! 13

14 La contribuzione per chi è in IPS Per aderire al Fondo bisogna optare per il TFR. A questo punto si può aderire contribuendo : Contributo del lavoratore: 1% della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR Contributo dell amministrazione: 1% della retribuzione utile ai fini del calcolo del TFR TFR: 2% della retribuzione. - Il TFR viene versato figurativamente al fondo. Questa somma viene gestita da Inps Gestione ex Inpdap fino al momento della prestazione - La restante parte del TFR 4,91% della retribuzione viene accantonata da Inps Gestione ex Inpdap e data come liquidazione al lavoratore insieme all IPS calcolata al momento dell adesione e trasformata in TFR INCENTIVO: 1,50% della retribuzione utile ai fini del calcolo dell IPS (1,20% della retribuzione). - Questo contributo è solo per i lavoratori che hanno esercitato l opzione per il TFR e viene versato figurativamente al fondo. Questa somma viene gestita da Inps Gestione ex Inpdap fino al momento della prestazione 14

15 Chi lascia la strada vecchia per la nuova Spesso si dice che l IPS è più conveniente del TFR perché Si calcola sull ultima retribuzione per tutti gli anni di servizio Ha una tassazione più favorevole rispetto a quella del TFR Siamo sicuri? Facciamo due conti. Ricordiamoci innanzitutto che l IPS si calcola sull 80% della retribuzione e non sul 100% come per il TFR 15

16 Esempio: TFR vs. IPS Maria dipende da una ASL un Comune assunto il 2 gennaio 1990 attualmente con qualifica D2 cadenza quinquennale a partire da oggi passerà di qualifica (dopo 5 anni D3 al 10 anno D4 al 15 anno D5 e al 20 anno D6) Inflazione annua 2% media costante Crescita della retribuzione in linea con l inflazione In caso di adesione a PERSEO - Contributo datore 1% - Incentivo 1,5% su base IPS = 1,2% su base TFR - Rendimento Perseo in linea con la rivalutazione del TFR (2%*75%+1,5%=3%) 16

17 Calcoliamo l IPS Retribuzione utile Anni di servizio ,57 42 IPS lorda ,57*80% = ,46/15 = 2.034,43*42 =85.446,08 Quota esente Abbattimento imponibile 309,87*42= , ,08*40,98% = ,80 Imponibile fiscale , , ,80= ,73 Calcolo aliquota media: Reddito rapportato anno Calcolo IRPEF per scaglioni Aliquota media (85.446, ,80)*12/42 = , , ,99*100/14.408,65= 23,00% IRPEF dovuta ,73*23,00% = 8.605,62 IPS netta , ,62 = ,46 17

18 Calcoliamo il TFR Retribuzione alla cessazione Anni di servizio TFR: IPS all opzione + rivalutazioni lorde Accantonamenti Rivalutazioni al netto dell imposta , , , ,25 Quota già tassata ,25 Quota esente 309,87*22 = 6.817,14 Abbattimento d imponibile ,84*40,89% = ,00 Imponibile fiscale ,40+(47.759, , ,14) = ,10 Calcolo aliquota media: Reddito rapportato anno Calcolo IRPEF per scaglioni Aliquota media ,10*12/42 = , , ,00*100/17.700,60 = 23,61% IRPEF dovuta ,10*23,61% = ,87 TFR netto , , , ,87 = ,62 18

19 Il TFR conviene più dell IPS Sfatiamo un luogo comune A parità di retribuzione e di anni di servizio, una dipendente che ha cominciato a lavorare nel 1990, nel caso avesse la possibilità di scegliere la modalità di calcolo della propria liquidazione, e passasse oggi dall IPS al TFR avrebbe un guadagno a fine carriera di quasi L unico modo per scegliere di passare al TFR è quello di aderire a Fondo Perseo 19