GUARDIA DI FINANZA COMPITI, FUNZIONI E RUOLO NELLA PROSPETTIVA DELL UNIONE EUROPEA. Firenze, 29 settembre 2014

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1 GUARDIA DI FINANZA COMPITI, FUNZIONI E RUOLO NELLA PROSPETTIVA DELL UNIONE EUROPEA Firenze, 29 settembre 2014

2 COMANDO GENERALE DELLA GUARDIA DI FINANZA MAGG. GENNARO PINO III REPARTO OPERAZIONI UFFICIO TUTELA USCITE E MERCATI PINO.GENNARO@GDF.IT 2

3 COMPITI DELLA GUARDIA DI FINANZA Legge 23 aprile 1959, n. 189 Decreto legislativo 19 marzo 2001, n. 68 è un Corpo speciale di Polizia, militarmente ordinato, parte integrante delle FF.AA. dipende direttamente dal Ministro dell Economia e Finanze competenza generale su tutta la materia economica e finanziaria; estensione delle potestà di controllo tributario a tutti i settori operativi del Corpo; ruolo esclusivo di polizia economica e finanziaria in mare; Autorità nazionale competente a promuovere iniziative di cooperazione internazionale per il contrasto degli illeciti economici e finanziari FUNZIONE: Presidio delle libertà fondamentali della «Costituzione economica» (complesso relazioni economiche e produttive così come definite dalla Carta) 3

4 AREE DI INTERVENTO DELLA GUARDIA DI FINANZA INTERESSI PUBBLICI AFFIDATI ALLA GUARDIA DI FINANZA SICUREZZA FINANZIARIA ED ECONOMICA - Tutela bilancio (entrate/uscite) locale, nazionale ed U.E.; - Tutela mercati finanziari e mobiliari, credito, risparmio, diritto d autore, marchi, brevetti CONTRASTO CRIMINALITA SUL VERSANTE PATRIMONIALE Aggressione sistematica ai patrimoni illeciti 4 Trasversalità

5 AREE DI INTERVENTO DELLA GUARDIA DI FINANZA Polizia Finanziaria contrasto evasione fiscale controllo spesa pubblica Polizia Economica tutela mercato dei capitali tutela mercato dei beni e servizi Concorso Sicurezza Difesa Servizi a richiesta contrasto ai traffici illeciti, ordine e sicurezza pubblica difesa militare del Paese 5 collaborazione con altri Organismi

6 MODELLO ORGANIZZATIVO COMANDO GENERALE Organo centrale di alta direzione, pianificazione, programmazione, indirizzo e controllo di tutte le attività istituzionali COMANDI ED ORGANI DI ESECUZIONE DEL SERVIZIO Reparti territoriali Reparti speciali Reparti aeronavali 6

7 RUOLO DELLA GUARDIA DI FINANZA QUALE POLIZIA A TUTELA DEL BILANCIO U.E. Legge 21 dicembre 1999, n. 526 Militari GdF possono utilizzare, per accertare frodi al bilancio CE, stessi poteri adottati per tutela interessi finanziari nazionali Decreto legislativo 19 marzo 2001, n. 68 Compito GdF è prevenire, ricercare e reprimere le violazioni in materia di diritti doganali, di confine e altre risorse proprie, nonché quelle concernenti le uscite del bilancio ed ogni altro interesse economicofinanziario dell UE PRINCIPIO DI «ASSIMILAZIONE» Art. 325 T.F.U.E. «Gli Stati membri adottano, per combattere contro la frode che lede gli interessi finanziari dell Unione, le stesse misure che adottano per combattere contro la frode che lede i loro interessi finanziari» 7 Decreto c.d. Pisanu

8 FORME DELLA CO-OPERAZIONE INTERNAZIONALE Richieste di assistenza «attiva» e «passiva» - Base giuridica - Valore informazioni 1. AMMINISTRATIVA Regolamenti e Direttive UE Convenzioni bilaterali e multilaterali 2. DI POLIZIA O.I.P.C. Organizzazione Internazionale di Polizia Criminale (Interpol) A.R.O. (Asset Recovery Office) S.I.RE.N.E. (Supplementary Information Request At The National Entries) Europol Ufficio Europeo di Polizia (Supporto e Analisi Cross Match) 3. GIUDIZIARIA (ausilio ad attività proprie dell A.G.) 4. D INTELLIGENCE Organismi Internazionali - Ufficiali di collegamento esteri MoU (Tutela interessi finanziari es. Guardia Civil Russia India) 8 5. NETWORK DI ESPERTI/UFFICIALI DI COLLEGAMENTO Promozione e attuazione cooperazione a contrasto violazioni in materia economico-finanziaria a tutela bilanci Stato ed U.E. (anche A.E. ex D.L. 78/2009)

9 COOPERAZIONE AMMINISTRATIVA Tutela Entrate U.E. Contrasto ai traffici internazionali ed al contrabbando di merci importate dall estero senza il pagamento di dazi, prelievi agricoli e tributi previsti dal Codice Doganale Comunitario. C.L.O. (Central Liaison Office) EUROFISC Programmi comunitari (FISCALIS e CUSTOMS) International Academy For Tax Crime Investigation (O.C.S.E.) 9

10 COOPERAZIONE AMMINISTRATIVA Controlli Spesa Pubblica U.E. Attività di servizio in materia di finanziamenti a carico del bilancio dell U.E. Aiuti all agricoltura Finanziamenti a finalità strutturale e diretti O.L.A.F. (Ufficio per la Lotta AntiFrode della Commissione Europea) Relazione T.I.F G.A.F. (Semestre di presidenza)

11 COOPERAZIONE AMMINISTRATIVA ACA 5 giugno 2012 Reg UE 883/2013 Reg Euratom 2185/96 O.L.A.F. COMANDO GENERALE REPARTI TERRITORIALI 11

12 COOPERAZIONE D INTELLIGENCE Scambio di informazioni in forma riservata e confidenziale attraverso il Comando Generale, che intrattiene rapporti con Organismi principalmente per l informazione e la sicurezza di molteplici Paesi Orientamento dell attività d indagine necessità di riscontri oggettivi basati sull esercizio delle ordinarie potestà investigative 12

13 SI RINGRAZIA PER L ATTENZIONE 13