Schema Budget Economico Triennale

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1 Schema Budget Economico Triennale 16 dicembre 2015 Schema Budget Economico Triennale Codice Voce COAN Descrizione Voce COAN A.R.01 PROVENTI OPERATIVI A.R PROVENTI PROPRI A.R PROVENTI PER LA DIDATTICA A.R PROVENTI PER LA DIDATTICA A.R Tasse e contributi per corsi di laurea e laurea magistrale A.R Tasse e contributi per scuole di specializzazione A.R Proventi da master A.R Proventi da attivita' didattica commerciale A.R Proventi da prelievi particolari A.R A.R A.R PROVENTI DA RICERCHE COMMISSIONATE E TRASFERIMENTO TECNOLOGICO PROVENTI DA RICERCHE COMMISSIONATE E TRASFERIMENTO TECNOLOGICO Proventi da ricerche commissionate e trasferimento tecnologico - Contratti A.R Proventi da ricerche commissionate e trasferimento tecnologico - Tariffari A.R CONTRIBUTI A.R CONTRIBUTI MIUR E ALTRE AMMINISTRAZIONI CENTRALI A.R CONTRIBUTI CORRENTI DA MIUR A.R Contributi correnti da MIUR - Fondo Finanziamento Ordinario A.R Contributi correnti da MIUR - Contratti di formazione specialistica in Medicina e Chirurgia A.R Altri contributi correnti da MIUR A.R CONTRIBUTI DA ALTRI ENTI (PUBBLICI) A.R CONTRIBUTI DA ENTI PUBBLICI PER BORSE DI STUDIO FORMAZIONE E RICERCA A.R Contributi da enti pubblici per contratti di formazione specialistica A.R A.R CONTRIBUTI DA ENTI PUBBLICI PER FINANZIAMENTO POSTI CONVENZIONATI Contributi da enti pubblici per finanziamento posti convenzionati - Professori straordinari A.R CONTRIBUTI DA ALTRI ENTI (PRIVATI) A.R CONTRIBUTI DA ENTI PRIVATI PER BORSE DI STUDIO FORMAZIONE E RICERCA A.R Contributi da enti privati per borse di dottorato A.R A.R CONTRIBUTI DA ENTI PRIVATI PER FINANZIAMENTO POSTI CONVENZIONATI Contributi da enti privati per finanziamento posti convenzionati - Ricercatori Schema Budget Triennale 1/10

2 A.R Contributi da enti privati per finanziamento posti convenzionati - Personale Tecnico Amministrativo A.R ALTRI CONTRIBUTI DA PRIVATI A.R Altri contributi da privati A.R PROVENTI PER ATTIVITa' ASSISTENZIALE A.R PROVENTI PER ATTIVITa' ASSISTENZIALE E SERVIZIO SANITARIO NAZIONALE A.R PROVENTI PER ATTIVITa' ASSISTENZIALE E SERVIZIO SANITARIO NAZIONALE A.R Indennita' per competenze SSN policlinico San Matteo A.R Indennita' per competenze SSN Fondazione Mondino A.R Indennita' per competenze SSN Fondazione Maugeri A.R Indennita' per competenze SSN Istituti Clinici di Pavia e Vigevano A.R Indennita' per competenze SSN altri enti ospedalieri A.R ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI A.R ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI A.R ALTRI PROVENTI E RICAVI DIVERSI A.R Proventi per servizi agli studenti A.R Proventi per esami di stato A.R Locazioni ed affitti attivi A.R altri proventi di natura patrimoniale A.R Recuperi, rimborsi, arrotondamenti e abbuoni attivi A.R Proventi da cessioni di beni e servizi A.R Utilizzo fondi vincolati per decisione degli organi istituzionali A.R GIROCONTI INTERNI - PROVENTI A.R Proventi per altri giroconti A.R Risconti per contributi per acquisto di beni immobili e attrezzature scientifiche A.C.01 COSTI OPERATIVI A.C COSTI DEL PERSONALE A.C COSTI DEL PERSONALE DEDICATO ALLA RICERCA E ALLA DIDATTICA A.C DOCENTI/RICERCATORI A TEMPO INDETERMINATO A.C Assegni fissi ai professori ordinari A.C Assegni fissi ai professori associati A.C Assegni fissi ai ricercatori a tempo indeterminato A.C Contributi obbligatori su assegni fissi al personale docente e ricercatore a tempo indeterminato Schema Budget Triennale 2/10

3 A.C A.C A.C A.C irap su assegni fissi personale docente e ricercatore a tempo indeterminato Altre competenze da attivita' istituzionale al personale docente e ricercatore a tempo indeterminato Contributi obbligatori su altre competenze da attivita' istituzionale al personale docente e ricercatore a tempo indeterminato irap altre competenze da attivita' istituzionale al personale docente e ricercatore a tempo indeterminato A.C Arretrati al personale docente e ricercatore a tempo indeterminato A.C A.C Contributi obbligatori su arretrati al personale docente e ricercatore a tempo indeterminato irap per arretrati al personale docente e ricercatore a tempo indeterminato A.C DOCENTI/RICERCATORI A TEMPO DETERMINATO A.C Retribuzioni a docenti a tempo determinato A.C Contributi obbligatori su retribuzioni per docenti a tempo determinato A.C IRAP retribuzioni a docenti a tempo determinato A.C Retribuzioni a ricercatori a tempo determinato di tipo A e B) ex art. 24 comma A.C COLLABORAZIONI SCIENTIFICHE A.C Assegni di ricerca A.C Contributi obbligatori per assegni di ricerca A.C Assegni finanziati da art.7 legge A.C Contributi per assegni e contratti finanziati da art. 7 legge A.C DOCENTI A CONTRATTO A.C Docenti a contratto A.C Contributi obbligatori sul personale docente a contratto A.C IRAP sul personale docente a contratto A.C Docenti a contratto per attivita' di didattica (integrativa, seminari da budegt didattica) A.C Contributi obbligatori su budget didattica A.C IRAP sul personale docente a contratto budget della didattica A.C ESPERTI LINGUISTICI A.C A.C A.C A.C Assegni fissi collaboratori ed esperti linguistici di madre lingua a tempo indeterminato Contributi obbligatori su assegni fissi a collaboratori ed esperti linguistici di madre lingua a tempo indeterminato IRAP assegni fissi collaboratori ed esperti linguistici di madre lingua a tempo indeterminato Altre competenze a collaboratori ed esperti linguistici di madre lingua a tempo indeterminato Schema Budget Triennale 3/10

4 A.C A.C Contributi obbligatori su altre competenze collaboratori ed esperti linguistici di madre lingua a tempo indeterminato IRAP altre competenze collaboratori ed esperti linguistici di madre lingua a tempo indeterminato A.C Accantonamento TFR per CEL a tempo indeterminato A.C PROGRAMMAZIONE TRIENNALE DEL PERSONALE DOCENTE A.C Programmazione triennale del personale docente A.C COSTI DEL PERSONALE DIRIGENTE E TECNICO AMMINISTRATIVO A.C RETRIBUZIONE DIRETTORE GENERALE A.C Assegni fissi al direttore generale A.C Contributi obbligatori su assegni fissi al direttore generale A.C IRAP Direttore Generale A.C Altre competenze al direttore generale A.C Contributi obbligatori su altre competenze al direttore generale A.C IRAP altre competenze al direttore generale A.C RETRIBUZIONE DIRIGENTI A.C Assegni fissi ai dirigenti a tempo indeterminato A.C Contributi obbligatori su assegni fissi a dirigenti a tempo indeterminato A.C IRAP retribuzioni dirigenti a tempo indeterminato A.C RETRIBUZIONE PERSONALE TECNICO AMMINISTRATIVO A TEMPO INDETERMINATO A.C Assegni fissi al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato A.C Contributi obbligatori su assegni fissi al personale tecnico amministrativo a tempo indeterminato A.C IRAP retribuzioni personale tecnico amministrativo A.C Incarichi aggiuntivi per la sicurezza A.C A.C A.C A.C RETRIBUZIONE PERSONALE TECNICO AMMINISTRATIVO A TEMPO DETERMINATO Retribuzioni al personale tecnico amministrativo a tempo determinato finanziati da terzi Contributi obbligatori su retribuzioni al personale tecnico amministrativo a tempo determinato finanziati da terzi Irap retribuzione personale tecnico amministrativo a tempo determinato finanziati da terzi A.C Retribuzioni al personale tecnico amministrativo a tempo determinato A.C A.C A.C Contributi obbligatori su retribuzioni al personale tecnico amministrativo a tempo determinato Irap retribuzione personale tecnico amministrativo a tempo determinato TRATTAMENTO ACCESSORIO AL PERSONALE TECNICO AMMINISTRATIVO Schema Budget Triennale 4/10

5 A.C Trattamento accessorio dei dirigenti (indennita' di risultato e di posizione) A.C Contributi obbligatori per il trattamento accessorio dei dirigenti A.C IRAP retribuzione di posizione e risultato dirigenti A.C Lavoro straordinario A.C Contributi obbligatori per lavoro straordinario a personale tecnico amministrativo A.C Irap lavoro straordinario A.C Fondo trattamento accessorio personale tecnico amministrativo A.C Contributi obbligatori per il personale tecnico amministrativo su fondo accessorio A.C Irap fondo per il trattamento accessorio del PTA A.C ATTIVITa' ASSISTENZIALE A.C Indennita' per competenze SSN policlinico San Matteo A.C Indennita' per competenze SSN Fondazione Mondino A.C Indennita' per competenze SSN Fondazione Maugeri A.C Indennita' per competenze SSN Istituti Clinici di Pavia e Vigevano A.C Indennita' per competenze SSN altri enti ospedalieri A.C IRAP su indennità per competenze SSN A.C PROGRAMMAZIONE TRIENNALE DEL PERSONALE TECNICO AMMINISTRATIVO A.C Programmazione triennale del personale tecnico amministrativo A.C COSTI DELLA GESTIONE CORRENTE A.C COSTI PER SOSTEGNO AGLI STUDENTI A.C BORSE DI STUDIO, RIMBORSO TASSE E ALTRI INTERVENTI A.C Borse di studio per dottorati di ricerca - Finanziamento Ministeriale A.C Borse di studio per dottorati di ricerca - Finanziamento Ateneo A.C Borse di studio per dottorati di ricerca - Finanziamento Esterno A.C Contributi INPS su borse per dottorati di ricerca A.C A.C Borse di studio per scuole di specializzazione mediche - Finanziamento Ministeriale Borse di studio per scuole di specializzazione mediche - Finanziamento da Enti Pubblici e Privati A.C Oneri mobilita' internazionale A.C Oneri rimborsi tasse studenti A.C Attivita' part time Schema Budget Triennale 5/10

6 A.C Borse tutoring A.C Borse per capaci e meritevoli A.C Altre borse A.C Altri interventi a favore degli studenti A.C ACQUISTO MATERIALE DI CONSUMO PER LABORATORI A.C ACQUISTO MATERIALE DI CONSUMO PER LABORATORI A.C Acquisto materiale di consumo per laboratori A.C ACQUISTO DI LIBRI, PERIODICI E MATERIALE BIBLIOGRAFICO A.C ACQUISTO DI LIBRI, PERIODICI E MATERIALE BIBLIOGRAFICO A.C ACQUISTO DI LIBRI, PERIODICI, MATERIALE BIBLIOGRAFICO A.C Altro materiale bibliografico A.C ACQUISTO DI SERVIZI E COLLABORAZIONI TECNICO GESTIONALI A.C ACQUISTO DI SERVIZI E COLLABORAZIONI TECNICO GESTIONALI A.C Acquisto di servizi A.C Studi, consulenze e indagini A.C Acquisto di servizi da agenzia di somministrazione lavoro interinale A.C ACQUISTO ALTRI MATERIALI A.C ACQUISTO ALTRI MATERIALI A.C Cancelleria e altro materiale di consumo A.C COSTI PER IL GODIMENTO DI BENI DI TERZI A.C NOLEGGI, LICENZE E CANONI A.C Noleggi e spese accessorie A.C Licenze software A.C Locazioni A.C ALTRI COSTI A.C COSTI DI FUNZIONAMENTO A.C Gettoni/indennita' ai membri degli organi istituzionali A.C Quote associative A.C Altre spese per attivita' istituzionali A.C Costi generali per il personale Schema Budget Triennale 6/10

7 A.C Compensi al collegio dei revisori A.C Sussidi al personale A.C Adesioni a enti, consorzi e fondazioni A.C Missioni per progetti di ricerca finalizzati A.C Indennità di missione e rimborso spese viaggi A.C Spese per pubblicazioni A.C Organizzazione manifestazioni e convegni A.C Compensi, missioni e rimborso spese a componenti commissioni di concorso A.C Formazione obbligatoria ex-lege A.C Formazione del personale A.C Missioni e rimborsi spese Rettore, Direttore Generale e loro delegati A.C A.C Missioni e Rimborso spese Componenti SA/CDA, Collegio Revisori e Nucleo di Valutazione Missioni per accordi internazionali, per attività di mobilità internazionale e di internazionalizzazione A.C COSTI GENERALI A.C Utenze e canoni per telefonia fissa A.C Utenze e canoni per telefonia mobile A.C Utenze e canoni per reti di trasmissione A.C Utenze e canoni per energia elettrica A.C Utenze e canoni per acqua A.C Utenze e canoni per gas A.C Altre Utenze e canoni A.C Manutenzione e gestione strutture A.C Manutenzione ordinaria e riparazioni di immobili A.C Manutenzione ordinaria e riparazioni di impianti A.C Manutenzione ordinaria e riparazioni di apparecchiature e mobili A.C Spese automezzi A.C Spese autocarri A.C Servizi ausiliari, traslochi e facchinaggio A.C Pulizia Schema Budget Triennale 7/10

8 A.C Riscaldamento e condizionamento A.C Servizi di vigilanza A.C Assistenza informatica e manutenzione software A.C Assicurazioni A.C Pubblicita' obbligatoria A.C Pubblicita' discrezionale A.C Spese postali A.C Acquisto di servizi per spese di rappresentanza A.C Spese legali e patrocinio A.C Smaltimento rifiuti nocivi A.C Spese per le pubblicazioni dell'ateneo A.C Spese di trasporto e spedizione A.C AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI A.C AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI A.C AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI A.C Ammortamento diritti di brevetto A.C Ammortamento software e altri diritti di utilizzazione delle opere di ingegno A.C AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI A.C AMMORTAMENTI IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI A.C Ammortamento fabbricati A.C Ammortamento impianti e macchinari A.C Ammortamento attrezzature elettriche ed elettroniche non scientifiche A.C Ammortamento altre attrezzature non scientifiche A.C Ammortamento autoveicoli da trasporto A.C Ammortamento attrezzature elettriche ed elettroniche scientifiche A.C Ammortamento altre attrezzature scientifiche A.C Ammortamento mobili e arredi A.C ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI A.C ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI A.C ACCANTONAMENTI PER RISCHI E ONERI A.C Accantonamento a fondo taglia spese Schema Budget Triennale 8/10

9 A.C Accantonamento fondo unico d'ateneo per attivazione contratti ricercatori di tipo A finanziati A.C Accantonamento fondo interventi destinati alla ricerca e ai giovani A.C ONERI DIVERSI DI GESTIONE A.C ONERI DIVERSI DI GESTIONE A.C ONERI DIVERSI DI GESTIONE A.C Tributi A.C IMU A.C TARI (promiscuo) A.C TASI (promiscuo) A.C SIAE A.C Restituzioni e Rimborsi A.C Oneri da contenzioso e sentenze sfavorevoli A.C Spese e commissioni bancarie e postali A.C.07 COSTI PER PROGETTI A.C COSTI PER PROGETTI A.C COSTI PER PROGETTI A.C COSTI PER PROGETTI A.C Costi operativi per progetti A.C.08 BUDGET DOTAZIONE A.C BUDGET DOTAZIONE A.C BUDGET DOTAZIONE A.C BUDGET DOTAZIONE A.C Budget funzionamento scuole di specializzazione medica A.C Budget dotazione dipartimenti A.C Budget dotazione centri e laboratori A.C Costi di funzionamento master, esami di stato e corsi di perfezionamento A.C.02 ONERI FINANZIARI A.C INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI A.C INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI A.C INTERESSI ED ALTRI ONERI FINANZIARI A.C Interessi passivi su mutui A.C.04 ONERI STRAORDINARI A.C ONERI STRAORDINARI A.C ONERI STRAORDINARI Schema Budget Triennale 9/10

10 A.C ONERI STRAORDINARI A.C oneri straordinari A.C.05 IMPOSTE SUL REDDITO DELL' ESERCIZIO CORRENTI, DIFFERITE, ANTICIPATE A.C IMPOSTE CORRENTI A.C IMPOSTE CORRENTI A.C IMPOSTE CORRENTI A.C ires redditi fondiari e altri A.C irap non retributivo RISULTATO ECONOMICO PRESUNTO Schema Budget Triennale 10/10