MARIA TERESA TRAPASSO LA PUNIBILITÀ DELLE CONDOTTE AUTORICICLATORIE

Transcript

1 MARIA TERESA TRAPASSO LA PUNIBILITÀ DELLE CONDOTTE AUTORICICLATORIE JOVENE EDITORE NAPOLI 2017

2 INDICE Premessa... p. XXI CAPITOLO PRIMO IL NUOVO REATO DI «AUTORICICLAGGIO»: FISIONOMIA E PROFILI PROBLEMATICI 1. Il nuovo reato di «autoriciclaggio» (art. 648 ter1 cp): considerazioni introduttive...» 1 2. La clausola di non punibilità relativa all «utilizzazione» o al «godimento personale» (art. 648 ter 1, comma 4, cp): profili ricostruttivi...» 9 3. La previsione di cui al quarto comma dell art. 648 ter 1 cp quale «razionalizzazione esplicita» della ratio di legittimazione della non punibilità dell autore del reato-presupposto, ex artt. 648 bis e ter cp...» La previsione della non punibilità della «mera utilizzazione o godimento personale» come applicazione del principio del post factum...» L autonoma rilevanza penale della condotta di «utilizzazione/ godimento personale»...» (Segue) Definizione del contenuto della clausola di cui al quarto comma dell art. 648 ter 1 cp...» La modalità «decettiva» come nota caratterizzante del reimpiego di cui all art. 648 ter 1 cp e fattore di distinzione rispetto al reimpiego di cui all art. 648 ter cp...» (Segue) La clausola decettiva nella previsione della fattispecie di cui all art. 648 bis cp...» Proposta di ricostruzione alternativa del significato normativo della «clausola decettiva»...» Possibilità di estensione alle condotte di «reimpiego» della locuzione «in modo da ostacolare l identificazione dell illecita provenienza»: effetti ricostruttivi e conseguenze applicative...» Il reimpiego «non ostacolante»: sua qualificazione a seguito dell introduzione della fattispecie di cui all art. 648 ter 1 cp...» 45

3 XVI INDICE CAPITOLO SECONDO LA REALIZZAZIONE PLURISOGGETTIVA DELL AUTORICICLAGGIO 1. Concorso in «riciclaggio» o concorso in «autoriciclaggio»: prime riflessioni... p La qualifica di «reato proprio» della fattispecie di cui all art. 648 ter 1 cp...» Il delitto di cui all art. 648 ter 1 cp quale «reato proprio» in cui la qualifica soggettiva connota la colpevolezza del soggetto attivo: disciplina giuridica in caso di concorso dell extraneus...» La qualifica del soggetto attivo come «formula di sintesi» di un ipotesi di concorso di norme...» Il delitto di autoriciclaggio: reato proprio a qualifica «differenziale» o «costitutiva»?...» La realizzazione plurisoggettiva del riciclaggio nelle ipotesi non ricomprese nell ambito applicativo della fattispecie di cui all art. 648 ter 1 cp...» I criteri di disciplina della realizzazione concorsuale del reimpiego «ostacolante»...» La realizzazione concorsuale delle ipotesi «residue»: il concorso dell extraneus nelle condotte di «utilizzazione/godimento personale» (art. 648 ter 1, comma 4, cp) e la realizzazione concorsuale del reimpiego non «decettivo»...» 75 CAPITOLO TERZO L AUTORICICLAGGIO E LE ASSOCIAZIONI DI TIPO MAFIOSO 1. Premessa...» Riciclaggio e criminalità organizzata. Questioni definitorie...» L «associazione per delinquere» (art. 416 cp) quale «reato-presupposto» delle fattispecie di riciclaggio: conseguenze applicative» Il delitto di «associazione di tipo mafioso» come reato-presupposto delle condotte di riciclaggio. Gli argomenti delle SS.UU. n /2014 «Iavarazzo»...» Orientamenti interpretativi in ordine alla qualificabilità del delitto di cui all art. 416 bis cp quale delitto-presupposto dei reati di riciclaggio...» La condotta costitutiva dell associazione mafiosa: il significato normativo del c.d. metodo mafioso...» Ipotesi ricostruttiva n. 1: il «metodo mafioso» quale modalità esecutiva della condotta oggetto del dolo specifico...» 104

4 INDICE XVII 6.2. Ipotesi ricostruttiva n. 2: il «metodo mafioso» quale elemento della condotta costitutiva dell associazione di cui all art. 416 bis cp: conseguenze applicative... p Il contenuto del c.d. «metodo mafioso» ed il riferimento alla «violenza e minaccia» di cui all art. 513 bis cp...» Il riciclatore e le «associazioni di tipo mafioso»: termini di una relazione con modulazioni ricostruttive diverse...» (Segue) L impostazione delle SS.UU. «Iavarazzo»...» La natura della fonte dei proventi: reimpiego dei beni provenienti dai delitti-scopo; dalle attività «lecite»; dai delitti di terzi...» (Segue) L ipotesi dei proventi derivanti dall attività c.d. lecita dell associazione mafiosa...» (Segue) Quando l associazione di tipo mafioso opera come «impresa di riciclaggio»...» L aggravante di cui all art. 416 bis, comma 6, cp: fisionomia e presupposti di applicabilità...» I rapporti tra l aggravante di cui all art. 416 bis, comma 6, cp e i delitti di riciclaggio (artt. 648 bis cp) e reimpiego (art. 648 ter cp)...» Rapporti tra la previsione di cui all art. 648 ter 1 cp e la fattispecie di reimpiego (art. 648 ter cp)...» Il partecipe che ricicla: profili problematici di individuazione della disciplina applicabile...» 136 CAPITOLO QUARTO IL REATO DI «TRASFERIMENTO FRAUDOLENTO DI VALORI»: SPUNTI RICOSTRUTTIVI PER UNA SUA VALORIZZAZIONE AI FINI DELLA REPRESSIONE DELLE CONDOTTE DI RICICLAGGIO 1. Considerazioni introduttive...» Il trasferimento fraudolento di valori, art. 12 quinquies comma 1, d.l. n n. 306: ratio della previsione e fisionomia della condotta...» L art. 12 quinquies d.l. n. 306/92 e le fattispecie di riciclaggio di cui agli artt. 648 bis (e 648 ter) cp: premesse per un tentativo di individuazione dei rispettivi ambiti applicativi...» Quale autonomia per l art. 12 quinquies? Ricostruzione cronologica del rapporto tra il delitto di cui all art. 12 quinquies e le fattispecie di riciclaggio...» 145

5 XVIII INDICE 3.2. L assenza di tipizzazione dei delitti presupposto nell art. 648 bis cp e il mancato riferimento espresso all illiceità dell origine dei beni nella previsione di cui all art. 12 quinquies... p Valorizzazione dell art. 12 quinquies d.l. 356/92 ai fini della repressione delle condotte di autoriciclaggio...» La punibilità del destinatario dei beni illecitamente trasferiti: profili di interferenza con l esclusione di punibilità ex art. 648 bis cp per i soggetti concorrenti nel delitto-presupposto...» Quale autonomia per l art. 12 quinquies? La struttura del reato e la sua presunta natura di «reato di agevolazione» rispetto ai delitti di riciclaggio...» L individuazione del momento consumativo nella fattispecie di riciclaggio...» La relazione dell art. 12 quinquies con il momento consumativo della fattispecie di cui all art. 648 ter cp...» L introduzione della fattispecie di cui all art. 648 ter 1 cp: termini di coesistenza con il delitto di trasferimento fraudolento di valori» Il ruolo dell art. 12 quinquies in materia di contrasto alla circolazione illecita di beni di provenienza delittuosa ad opera della criminalità organizzata: il caso del c.d. «socio occulto» nelle imprese...» Operazioni simulate consecutive e riciclaggio c.d. a catena. Profili di interferenza...» 175 CAPITOLO QUINTO AUTO-RICICLAGGIO E «AUTO-FAVOREGGIAMENTO»: PROFILI DI DEFINIZIONE DI UNA RELAZIONE PROBLEMATICA 1. Considerazioni introduttive...» I rapporti tra la fattispecie di cui all art. 379 cp e l originaria previsione di cui all art. 648 bis cp...» (Segue) Il rapporto tra il delitto di «favoreggiamento reale» e l attuale fattispecie di riciclaggio...» La direzione lesiva del delitto di riciclaggio: profili di affinità con la fattispecie di favoreggiamento...» L aggravante di cui all art. 378, comma 2, cp e l asserita inapplicabilità delle fattispecie di riciclaggio alle «associazioni di tipo mafioso»...» Non punibilità dell autofavoreggiamento e autoriciclaggio: la difficile compatibilità della coesistenza delle rispettive previsioni nell ordinamento...» 196

6 INDICE XIX CAPITOLO SESTO L AUTORICICLAGGIO QUALE DELITTO-PRESUPPOSTO AI FINI DELLA RESPONSABILITÀ DEGLI ENTI EX D.LGS. 231/01 ED IN RELAZIONE AI REATI TRIBUTARI 1. L autoriciclaggio e la responsabilità da reato degli enti, ex d.lgs. 231/01: considerazioni introduttive... p L art. 8 d.lgs. 231/01 e l art. 648 ter 1, comma 7, cp: termini di un raccordo «contenutistico»...» Il ruolo dell art. 648 ter 1, ultimo comma, cp nell imputazione del reato-presupposto...» La mancata individuazione dell autore del reato-presupposto e i suoi riflessi in materia di imputazione dei reati ex d.lgs. 231/01...» Il delitto di autoriciclaggio quale strumento di «surrettizia» estensione dei reati-presupposti rilevanti ai fini dell imputazione del reato all ente, ex d.lgs. 231/01?...» Reati tributari e il delitto di autoriciclaggio: premesse ricostruttive...» Sulla problematica qualificabilità dei reati tributari come «delitti-presupposto» della fattispecie di autoriciclaggio...» La clausola modale del «concreto ostacolo all identificazione dell illecita provenienza»...» 226 Bibliografia...» 229