Bilancio di previsione Città di Seriate -

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1 Bilancio di previsione

2 Bilancio di previsione Il comune di Seriate ha aderito alla sperimentazione contabile 2

3 Anno 2013: conseguiremo gli obiettivi del Patto di stabilità Saldi finanziari di competenza mista contenuti nei limiti degli obiettivi annuali 3

4 Le principali novità della Legge di stabilità 2014 a) inasprimento dei tagli sui trasferimenti erariali b) personale: limitazioni ad assunzioni per garantire riduzione della spesa c) mantenimento dell impostazione delle regole del patto di stabilità 4

5 Il bilancio 2014 pareggia così fra entrate e spese: Entrate Spese (comprese le partite di giro) 5

6 Le entrate correnti del 2014: ( ) tributi trasferimenti beni e servizi 6

7 Da dove provengono le entrate di che finanziano le spese correnti? Dai cittadini (direttamente alle casse comunali ) per il 66,63% ( ) Da attività di terzi per il 7,38% ( ) Dallo Stato e da altri enti pubblici (compreso il fondo di solidarietà) per il 25,99% ( ) 7

8 L analisi dei tributi (% sul totale delle entrate di natura tributaria)... IUC - Imposta unica comunale: (58,89%) Fondo di solidarietà: (17,50%) TASI Tassa sui servizi comunali: (9,10%) Addizionale comunale: (9,05%) 8

9 ... l analisi dei tributi... Pubblicità ed affissioni: (2,68%) ICI recupero evasione: (1,78%) Tosap: (0,78%) Altro: (0,22%) 9

10 Imposta unica comunale (IUC) Dal 2014 verrà introdotta la IUC. L imposta include l imu, la tari (imposta sui rifiuti) e la tasi (tributo sui servizi indivisibili) Presupposti per l applicazione del tributo: - Possesso di immobili; - Erogazione dei servizi comunali 10

11 ... Imposta unica comunale - imu Aliquota di legge: - 0,40% sulle abitazioni principali e pertinenze delle categorie A/1, A/8 e A/9, sono escluse tutte le abitazioni principali appartenenti alle altre categorie. -0,76% per altri fabbricati, terreni agricoli e aree fabbricabili ad esclusione della categoria D Aliquote applicate dall ente: - 0,40% sulle abitazioni principali e pertinenze delle categorie A/1, A/8 e A/9-0,86% per altri fabbricati, terreni agricoli e aree fabbricabili ad esclusione della categoria D 11

12 ... IMU, i raffronti con i comuni sopra i abitanti.. (dati riferiti al 2013) Comune Aliquota abitazioni principali Aliquota altri fabbricati. Bergamo 0,40% 1,06% Treviglio 0,40% 0,86% Dalmine 0,40% 0,76% 12

13 ... Imposta unica comunale - tari Il tributo viene calcolato: considerando la superficie calpestabile degli immobili ed è dovuto da chi occupa o conduce locali, a qualsiasi titolo, indipendentemente dall uso cui sono adibiti L entrata comunale prevista per l anno di competenza è di I costi del servizio di gestione dei rifiuti previsti a bilancio sono di ; 13

14 ... Imposta unica comunale - tasi Il tributo è dovuto dai detentori di fabbricati, aree scoperte e aree edificabili. La base imponibile è quella prevista per l imu, cioè il valore catastale dell immobile Le aliquote che il comune può deliberare sono comprese tra l 1 e il 2,5 per mille a cui si aggiunge un ulteriore 0,8 per mille da applicare esclusivamente agli altri fabbricati, ad esclusione dell abitazione principale, determinando parimenti detrazioni d imposta o altre misure a beneficio di quest ultima. Questa imposta copre i costi dei servizi indivisibili sostenuti dall ente, in particolare i costi relativi all illuminazione pubblica, alla manutenzione del manto stradale, del verde pubblico, la cultura ecc. 14

15 Confermata l addizionale Irpef con aliquota 0,3%: (max applicabile per legge 0,8%) Imponibile totale anno 2010 (dati Ministero delle Finanze) Importo prudenziale stimato per l anno 2014 sulla base di valutazioni economiche generali 0,3% =

16 ...addizionale irpef: i raffronti con i comuni sopra i abitanti.. (dati riferiti al 2013) Comune Bergamo Treviglio Dalmine Aliquota 0,60% 0,65% 0,47% 16

17 Il concorso dello Stato alle spese correnti Lo Stato trasferisce (compreso fondo di solidarietà comunale) Pari al 14,29% del totale delle spese correnti 17

18 Il concorso della Regione Lombardia alle entrate correnti (al netto delle entrate trasferite per ente capofila) La Regione trasferisce Solo lo 2,39% del totale delle spese correnti 18

19 Dall uso di beni e servizi il 17,68% delle risorse complessive destinate alle spese correnti Alcune voci: Canone concessione gasdotto Sanzioni amministrative Canone concessione rete idrica Proventi beni patrimoniali Rimborsi enti capofila Fitti attivi Dividendi società Diritti segreteria

20 Le entrate per la gestione del Piano di zona per i servizi sociali Il Titolo 2 comprende per questa voce

21 Raffronto entrate spese per alcuni servizi Vediamo in dettaglio quanto incassiamo dai cittadini e/o da terzi e quanto spendiamo per i servizi relativi a. 21

22 Alcuni servizi sociali Trasporto sociale Spese Entrate copertura 26,374% Pasti a domicilio Spese Entrate 0 copertura 0,00% Assistenza disabili Spese Entrate copertura 6,99% Assistenza anziani Spese Entrate copertura 15,53% 22

23 impianti sportivi Impianti sportivi Spese Entrate copertura 73,66% 23

24 servizi scolastici Trasporto scolastico Spese Entrate copertura 48,00% 24

25 Le entrate sono così utilizzate nelle previsioni di bilancio: ,57 per le spese correnti (l 82,49% del totale) per le partite di giro (il 10,39% del totale) per nuovi investimenti (il 7,12% del totale) 25

26 Spesa corrente 2014 (Titolo 1) per macroaggregati Redditi da lavoro dipendente ,17% Imposte e tasse a carico dell ente ,88% Acquisto di beni e servizi ,23% Trasferimenti correnti ,58% Altre spese correnti ,14% 26

27 Per gli investimenti il bilancio 2014 prevede di utilizzare dalle concessioni edilizie dalla vendita di beni da altri enti del settore pubblico 27

28 Le novità del patto di stabilità nella Legge di stabilità 2013 Confermato l obiettivo STRUTTURALE: il saldo di competenza mista deve essere pari a 0 (differenza tra accertamenti e impegni per la parte corrente + differenza tra incassi e pagamenti per la parte investimenti). Aggiornato il triennio di riferimento: la media del triennio da prendere in considerazione è quella riferita al Ridotto l obiettivo SPECIFICO per gli enti non in sperimentazione contabile: per il 2014 è pari al 15,07% della media della spesa corrente del triennio al netto del taglio dei trasferimenti erariali previsti. Riduzione dell obiettivo SPECIFICO per gli enti in sperimentazione contabile: per il 2014 l aliquota da applicare alla media del triennio non è del 15,07%, ma si riduce al 14,07%, inoltre l obiettivo viene ulteriormente abbattuto del 52,80% Il Comune di Seriate ha aderito alla sperimentazione contabile e per gli anni 2014, 2015 e 2016, è richiesto di raggiungere rispettivamente i seguenti obiettivi: , e

29 Le fonti di finanziamento del patto di stabilità Sono esclusi: a) Mutui b) Avanzo di amministrazione Sono ammessi: a) Oneri di urbanizzazione b) Trasferimenti di capitali c) Alienazioni patrimoniali 29

30 Le opere e gli altri investimenti finanziati nel triennio 2014/2016 ( ) Investimenti fissi lordi e acquisto di terreni Contributi agli investimenti Altre spese in conto capitale TOTALE

31 La ripartizione delle spese nel triennio (escluse partite di giro) Servizi alla persona 29,07% Territorio 22,46% Amm.ne generale 48,47% 31

32 Le fonti di finanziamento del triennio Trasferimenti correnti 13,48% Entrate da servizi 10,85% Entrate proprie 75,67% 32

33 Le spese (Titoli 1 e 2) per le missioni più significative: Servizi istituzionali e generali e di gestione Ordine pubblico e sicurezza Istruzione e diritto allo studio Tutela e valorizzazione dei beni e attività culturali

34 Le spese (Titoli 1 e 2) per le missioni più significative: Pratiche giovanili, sport e tempo libero Assetto del territorio ed edilizia abitativa Sviluppo sostenibile e tutela del territorio e dell ambiente Trasporti e diritto alla mobilità

35 Le spese (Titoli 1 e 2) per le missioni più significative: Soccorso civile Diritti sociali, politiche sociali e famiglia Fondi e accantonamenti

36 L incidenza degli interessi nel tempo. Gli interessi risultano azzerati e non pesano più sul bilancio del comune al pari al 4,70% al pari al 3,38% al pari al 0,01% al pari al 0,00% al pari al 0,00% 36

37 Capacità di indebitamento e sostenibilità ( 2014) Il limite di indebitamento è fissato nel limite dell 8% noi siamo al 0,07% (per la garanzia fidejussoria prestata a favore della coop. Sport e Cultura) Teoricamente potremmo fare nuovi mutui per oltre 25 milioni Nel nuovo bilancio non è previsto alcun mutuo 37

38 Alcuni dati significativi Residenti: 1 gennaio 2009 nr gennaio 2010 nr gennaio 2011 nr gennaio 2012 nr gennaio 2013 nr Saldo positivo 2012/ Anno 2013 Nati nr. 277 Morti nr. 179 Immigrati nr Emigrati nr. 990 nel 2013 nr iscritti alle scuole materna, elementare e media 38

39 ... I residenti per fasce di età Da 0 a 6 anni Da 7 a 14 anni Da 15 a 29 anni Da 30 a 64 anni Da 65 a 89 anni Da 90 in su