Business modeling & profitability optimization. Budgeting & forecasting. CONSULENZA DI DIREZIONE

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1 Business modeling & profitability optimization Budgeting & forecasting 1

2 INDICE BUSINESS MODELING & PROFITABILITY OPTIMIZATION BUDGETING & FORECASTING Business Modeling & Profitability Optimization. Pag.3 Budgeting & Forecasting. Pag.4 Criticità e bisogni diffusi. Pag.5 Principali Funzionalità. Pag.8 Benefici apportati. Pag.14 2

3 BUSINESS MODELING & PROFITABILITY OPTIMIZATION. Nòos permette, grazie alle potenti funzionalità di allocation e simulative (funzioni what if ), di comprendere gli spazi e le possibilità realmente disponibili di ottimizzazione dei costi, dei prezzi e dei margini all interno del mix offerto da una organizzazione (prodotti, clienti, processi, responsabili), in modo da aumentarne il valore aggiunto complessivo, sia reale che percepito. 3

4 BUDGETING & FORECASTING. Nòos permette la gestione dell intero processo di budgeting & forecasting, intestando attività scadenzate ai vari responsabili, sia interni che esterni all organizzazione, con tanto di funzionalità di monitoraggio dell avanzamento e di alerting in caso di ritardi La profilazione degli utenti, sia in termini di accessi che di possibilità di pubblicazione di dati, garantisce piena sicurezza circa la privacy dei dati ed in generale una gestione controllata della distribuzione delle informazioni in seno all organizzazione Nòos mette a disposizione una gestione completa delle variabili di input, sia in termini di diversi livelli di dettaglio disponibile (dal valore assoluto, ai costi/prezzi unitari e alle quantità) che della possibilità di impostare svariate formule di calcolo matematico, sia su operatori caricati che in genere su altri dati comunque presenti nel sistema; in tal modo la potenza di calcolo è massima, sia in termini di dominio delle ipotesi adottate, siano esse variabili indipendenti o dipendenti, sia in termini di rapida modifica delle medesime a costruzione di scenari alternativi Riduzione dei tempi, minore manualità, coniugate a maggiore controllo del processo e dei risultati di budgeting & forecasting (tracciabilità) ed alla unificazione con i processi di closing e di reporting, sono i risultati attesi, sia a livello di azienda che di gruppo 4

5 CRITICITÀ E BISOGNI DIFFUSI Difficoltà nell integrare modelli di costing basati sulle funzioni (centri di costo) con modelli basati sulle attività e sui processi (activity based costing) Poche possibilità disponibili nella scelta di coefficienti (drivers) alternativi nell allocazione dei costi Coefficienti di ripartizione (drivers) piatti, rigidi e statici nel tempo Tempi di elaborazione troppo lunghi nel processo di costing, causa una serie di calcoli successivi concatenati molto articolato e complesso Scarsa consapevolezza delle determinanti della profittabilità Processo di budgeting, closing e forecasting molto costoso in termini di risorse impiegate e sempre a rischio di sforatura delle scadenze imposte Limitato utilizzo della metodologia what if per produrre scenari di analisi alternative, sia nel processo di budgeting e forecasting che in quello di costing 5

6 CRITICITÀ E BISOGNI DIFFUSI Mancata integrazione fra gli strumenti dedicati al budgeting e forecasting e quelli utilizzati per le consuntivazioni e per il reporting Diffusa manualità nel consolidamento dei budgets, dei forecast e dei consuntivi a livello di gruppo Basso livello qualitativo nell analisi degli scostamenti, causa la eccessiva semplicità delle ipotesi previsionali alla base dei budgets e dei forecasts Mancanza di flessibilità in caso di dover modificare nel tempo l articolazione ed i livelli di budgeting Basso livello di coordinamento fra i vari responsabili di budgets sia nella fase di predisposizione dei medesimi che in quella di analisi degli scostamenti Basso livello di tracciabilità delle ipotesi e dei conseguenti dati calcolai nei budgets e nei forecasts 6

7 Gestione Centri di Costo Gestione Legami Co.Ge. - CdC Gestione Contabilità Industriale Gestione Driver 7

8 PRINCIPALI FUNZIONALITÀ Business Modeling & Profitability Optimization Mappatura analisi e definzione della mappa della struttura di controllo in termini di oggetto di costo, attività, risorse e loro relazioni Allocazione - potente motore di allocazione per suddividere e ribaltare a cascata costi e ricavi sulle destinazioni di controllo (centri di costo e processi) e da qui sugli assi finali di analisi (centri di profitto intestati a clienti, prodotti, canali, ) Driver - possibilità di creare e manutenere un archivio completo di valori sia economico-finanziari che qualitativi, ad aggiornamento per singolo sottoperiodo di analisi, da utilizzare sia come basi per le allocazioni che come denominatore con cui calcolare sia i costi di attraversamento per reparto (c.d. costi di fase) che i costi degli output di processo Riclassifica del conto economico: impostazione di un modello personalizzabile per singola azienda dello scalare di conto economico, con scelta di margini intermedi a piacere Gestione delle scritture - scritture di rettifica e di allocazione/ribaltamento, sia manuali che automatiche in partita doppia, raggruppare in blocchi omogenei rispetto al processo completo di costing (allocazione da co.gen. a co.an., allocazione diretta da co.an. a cdc/cdr/cdp, ribaltamento fra cdc, allocazione a processi, allocazione a cdp) Simulazione - possibilità di simulare modelli di allocazione alternativi (analisi what if ) Interfacce automatiche - import automatico dei dati da molteplici sorgenti aziendali (data base, sistemi ERP, ) Reporting e analisi - report che analizzano la profittabilità (margini di conto economico) sulle varie dimensioni di analisi e loro aggregazioni con possibilità di navigazione mediante strumenti di filtering e drill-down (fino alla singola riga di allocazione) e giornale di rettifiche automatico con dettaglio analitico dei vari modelli di allocazione 8

9 Previsione ricavi da inserire nel Budget Previsione costi variabili da inserire nel Budget 9

10 Inserimento % tassi di interesse sulla posizione finanziaria netta mensile Inserimento nuovi investimenti 10

11 Inserimento nuovo finanziamento 11

12 PRINCIPALI FUNZIONALITÀ Budgeting & Forecasting Mappatura analisi e definizione dei singoli budget e responsabili ed abbinamento con i rispettivi centri di costo, di ricavo, di profitto e processi, quali oggetti di calcolo Gestione degli scenari e fine tuning della versione ufficiale Possibilità di calcolo, confronto, pubblicazione ed archiviazione di diversi scenari alternativi e della versione approvata dei budget e dei forecast, con le relative ipotesi, fissate fino a livello costo/ricavo unitario e quantità di risorsa impiegata/venduta Variations Possibilità di pubblicare ed archiviare l analisi degli scostamenti e la decisione delle relative azioni correttive Data collection - possibilità di decentralizzare la raccolta delle informazioni e dei commenti attraverso schede di inserimento/calcolo dei dati, accessibili via web con interfaccia browser e/o Excel Workflow - possibilità di gestire il processo di raccolta ed approvazione, attraverso diversi livelli di approvazione/rifiuto delle informazioni Processo Top-Down e Bottom-up possibilità sia di costruzione dei budget totali come consolidamento dei budget parziali (processo bottom up) che di derivazione dei budget parziali dal budget totale attraverso la sua allocazione (processo top-down) Cash flow modeling Creazione automatica del budget patrimoniale (Stato Patrimoniale) e finanziario (Cash Flow) attraverso l uso di regole e termini di incasso/pagamento, scadenziario crediti/debiti, Consolidamento identificazione delle partite inter-company durante il processo di budgeting e di forecasting e conseguente consolidamento automatico a livello di capogruppo 12

13 Gestione Scenari di Budget 13

14 BENEFICI APPORTATI Maggiore efficienza sia in fase di approvvigionamento che di utilizzo delle risorse Maggiore produttività nell utilizzo delle risorse a parità di qualità nell output Supporto alle decisioni di politica commerciale (prezzi, mix, ecc) Supporto alle decisioni di investimento (break even, tariffe, economie di scale, capacità produttiva, ecc) Supporto alle decisioni strategiche in termini di mercato, clienti, prodotti Risparmio di tempi e costi nella predisposizione dei budget, dei consuntivi e quindi maggiore qualità nell analisi degli scostamenti Maggiore velocità di reazione e di presa di decisione da parte della organizzazione in caso di maturazione di eventi e trend negativi Maggiore responsabilizzazione ed allineamento sugli obiettivi in seno alla organizzazione 14

15 Analisi di Break Even Point 15

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