Gestori di investimenti collettivi di capitale (LICol) Istruzioni per la compilazione del rilevamento dei dati - Edizione 2015

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1 13 febbraio 2015 Gestori di investimenti collettivi di capitale (LICol) Istruzioni per la compilazione del rilevamento dei dati - Edizione 2015 Laupenstrasse 27, 3003 Berna tel. +41 (0) , fax +41 (0) GB-A/A-AIP

2 Informazioni generali Il formulario deve essere obbligatoriamente completato nel formato elettronico per facilitare un rapido trattamento delle informazioni. È altresì dinamico, in modo che le informazioni fornite possano avere come effetto l apparire di ulteriori domande o lo sparire di domande esistenti. I gestori assoggettati alla LICol che fanno parte di un gruppo consolidato devono completare il formulario in due esemplari. Il primo su base individuale selezionando istituto singolo nel formulario, l altro su base consolidata per i dati riguardanti il gruppo intero, selezionando gruppo consolidato. Tutti gli importi devono essere indicati in franchi svizzeri (CHF) alla data di riferimento , indipendentemente della data di chiusura annuale, ed essere espressi in unità (e non in migliaia o in milioni). Eventuali osservazioni o commenti relativi alla raccolta dei dati devono essere inseriti nel campo «Altre osservazioni relative a questo rilevamento dei dati». Le società che hanno ottenuto l autorizzazione di gestori di investimenti collettivi ai sensi della LICol nel corso dell anno e che non gestivano attivi al , devono specificarlo nel campo «Altre osservazioni relative a questo rilevamento dei dati». I formulari elettronici debitamente compilati devono essere salvati in formato PDF (e non scannati) su un CD-ROM, accompagnati dalla versione originale del documento debitamente firmata e trasmessi alla FINMA al seguente indirizzo: Autorità federale di vigilanza sui mercati finanziari FINMA Vigilanza istituti e prodotti Laupenstrasse Berna GB-A/A-AIP 2/17

3 Presentazione del formulario Periodo e tipo di istituto interessato Termine di risposta Contatto Livello di consolidamento delle informazioni fornite Campi da compilare compilati GB-A/A-AIP 3/17

4 Istruzioni per la compilazione A. Dati finanziari generali Percentuale d impiego totale dei collaboratori I dati relativi alla percentuale d impiego dei collaboratori devono essere espressi in FTE (Full Time Equivalent) e specificati in percentuale, con data di riferimento al (non indicare un valore medio). Va riportato il valore cumulato delle percentuali d impiego di tutti i collaboratori che lavorano per il gestore patrimoniale; gli apprendisti vanno conteggiati al 50%. Esempio: un gestore patrimoniale che impiega tre collaboratori, due dei quali al 100% e uno al 60% (tempo parziale), deve indicare 260% in questa rubrica. Numero di collaboratori Il numero dei collaboratori impiegati deve essere indicato indipendentemente dalla loro percentuale d impiego. GB-A/A-AIP 4/17

5 Esempio: un gestore che impiega 3 collaboratori, due dei quali al 100% e uno al 60% (tempo parziale), deve indicare 3 in questa rubrica. Patrimonio complessivo degli investimenti collettivi gestiti / sotto mandato di consulenza (advisory) Il patrimonio complessivo degli investimenti collettivi gestiti / sotto mandato di consulenza, compresi gli importi investiti negli investimenti collettivi gestiti dallo stesso gestore autorizzato. Patrimonio complessivo sotto mandati di gestione individuale Il patrimonio complessivo degli attivi sotto gestione individuale. Si tratta degli attivi che non sono gestiti sotto forma di investimenti collettivi di capitale. Tutto o parte di questo patrimonio può tuttavia essere investito in investimenti collettivi di capitale, ivi compreso in investimenti collettivi gestiti dallo stesso gestore autorizzato. Patrimonio complessivo sotto mandato di consulenza (advisory) Il patrimonio complessivo degli attivi sotto mandato di consulenza. Si tratta degli attivi che sono sotto mandato di consulenza, esclusi gli investimenti collettivi di capitale. Tutto o parte di questo patrimonio può tuttavia essere investito in investimenti collettivi di capitale, ivi compreso in investimenti collettivi gestiti dallo stesso gestore autorizzato. Reddito lordo Il reddito lordo comprende il totale delle rimunerazioni percepite dalla società come le retribuzioni, gli onorari e le commissioni senza deduzione di carichi di commissione né diminuzioni di prodotti. I redditi finanziari, gli altri redditi e redditi straordinari così come i redditi di partecipazioni non devono essere inclusi nel reddito lordo. Il reddito lordo deve essere dato, IVA inclusa, per il periodo di 12 mesi concludendosi al Totale dei costi fissi Nei costi fissi ai sensi dell art. 21 cpv. 2 e 4 OICol rientrano le spese del personale che non dipendono dal risultato dell esercizio, le spese materiali per l esercizio, gli ammortamenti sul capitale immobilizzato e le spese per le correzioni di valore, gli accantonamenti e le perdite. I costi fissi sono da indicare per il periodo di 12 mesi che termina il GB-A/A-AIP 5/17

6 Mezzi propri necessari Ai sensi dell art. 21 OlCol, i mezzi propri necessari sono definiti come segue : a. 0,02 % della parte del patrimonio complessivo degli investimenti collettivi di capitale gestiti dal gestore patrimoniale la quale eccede i 250 milioni di franchi; b. constantamente ad almeno un quarto dei costi fissi dell ultimo conto annuale; e c. al massimo 20 milioni di franchi. I gestori patrimoniali di investimenti collettivi di capitale devono inoltre: a. detenere mezzi propri supplementari pari allo 0,01 per cento del patrimonio complessivo degli investimenti collettivi di capitale gestiti dal gestore patrimoniale; o b. concludere un'assicurazione di responsabilità civile professionale. La FINMA disciplina i dettagli. Mezzi propri I mezzi propri computabili ai sensi dell art. 22 OICol sono: Le persone giuridiche possono computare nei mezzi propri: a. il capitale azionario e di partecipazione versato nel caso della società anonima e della società in accomandita per azioni e il capitale sociale nel caso della società a garanzia limitata; b. le riserve legali e le altre riserve; c. il riporto dell utile; d. l utile dell esercizio commerciale corrente dopo deduzione della quota stimata di ripartizione degli utili, sempre che sia disponibile un quadro globale a fini di controllo della chiusura intermedia con un conto economico completo; e. le riserve tacite, sempre che siano versate su un conto speciale e contraddistinte quali mezzi propri. La loro computabilità va confermata nel rapporto di audit. Le persone fisiche e le società di persone possono computare nei mezzi propri: a. i conti di capitale; b. le accomandite; c. le garanzie ai sensi dell articolo 19 cpv. 2 OICol; d. gli averi dei soci illimitatamente responsabili, se sono adempiute le condizioni di cui all art. 20 cpv. 3 OICol. I gestori patrimoniali possono inoltre computare nei mezzi propri i mutui loro concessi, compresi mutui obbligazionari con una scadenza di almeno cinque anni, se da una dichiarazione scritta irrevocabile depositata presso una società di audit risulta che: a. tali mutui sono collocati nel rango successivo ai crediti di tutti gli altri creditori in caso di liquidazione, fallimento o procedura concordataria; ed b. essi si sono impegnati a non computarli con crediti propri, né a garantirli con valori patrimoniali propri. GB-A/A-AIP 6/17

7 Conformemente all art. 23 OICol, dai mezzi propri vanno dedotti: a. il riporto della perdita e la perdita dell esercizio commerciale corrente; b. il fabbisogno non coperto di correzione di valore e di accantonamento dell esercizio commerciale corrente; c. il 20 per cento all anno del valore nominale iniziale per mutui ai sensi dell art. 22 cpv. 3 OICol per gli ultimi cinque anni precedenti il rimborso; d. i valori immateriali (compresi costi di costituzione e organizzazione, come pure il goodwill), tranne il software; e. nel caso della società anonima e della società in accomandita per azioni, le azioni della società da esse detenute a proprio rischio; f. nel caso della società a garanzia limitata, le quote sociali da essa detenute a proprio rischio; g. il valore contabile delle partecipazioni, sempre che non vi sia stato un consolidamento ai sensi dell art. 29 OICol. Assicurazione di responsabilità civile professionale/ammontare della copertura dell assicurazione di responsabilità civile professionale Indicare se il gestore abbia sottoscritto un assicurazione di responsabilità civile professionale precisandone all occorrenza l ammontare della copertura. GB-A/A-AIP 7/17

8 B. Dati riguardanti gli investimenti collettivi di capitale gestiti (B.1) / sotto mandato di consulenza (B.2) Questa parte deve essere compilata per ogni investimento collettivo di capitale in gestione (cfr. B1) / sotto mandato di consulenza (B.2). I pulsanti + e - a destra del campo permettono di aggiungere o eliminare investimenti collettivi. GB-A/A-AIP 8/17

9 Nome del fondo multi-comparto Se applicabile, nome completo del fondo multi-comparto senza i singoli comparti o classe di quote. Nome dell investimento collettivo, rispettivamente del comparto Nome completo dell investimento collettivo, rispettivamente del comparto, senza classe di quote e (eventualmente) senza investimento multi-comparto. Approvazione dell investimento collettivo L investimento collettivo può essere svizzero, di diritto estero autorizzato alla distribuzione in Svizzera oppure di diritto estero non approvato alla distribuzione in Svizzera. Paese di domicilio (si vede solamente se si tratta di un investimento collettivo di diritto estero) Indicare il paese di domicilio dell investimento collettivo. Intervento di un consulente in investimenti (advisor) Indicare se si ricorre ad un consulente in investimenti. Nome del o dei consulente(-i) in investimenti (qualora si ricorra ad uno o più consulenti in investimenti) Indicare il nome del o dei consulente(-i) in investimenti. I pulsanti + e - a destra del campo permettono di aggiungere o eliminare dei consulenti in investimenti. Attività di direzione fondi esercitata dal gestore di investimenti collettivi per degli investimenti collettivi ai sensi dell art. 18a cpv. 3 lett. a LICol (si vede solamente se si tratta di un investimento collettivo di diritto estero) Indicare se delle attività di direzione fondi per degli investimenti collettivi sono effettuate ai sensi dell art. 18a cpv. 3 lett. a LICol. Forma dell investimento collettivo La forma dell investimento collettivo può essere un fondo contrattuale, una società d investimento a capitale variabile (SICAV), una società in accomandita per investimenti collettivi di capitale (SAIC), una società d investimento a capitale fisso (SICAF) oppure altro. GB-A/A-AIP 9/17

10 Categoria degli investitori (si vede solamente per fondo contrattuali e SICAV) La categoria degli investitori può essere: per investitori non qualificati, per investitori qualificati o per investitore unico. Nome dell investitore unico (solamente per fondi contrattuali e SICAV nonché ad investitore unico) Indicare il nome dell investitore unico. Tipo di investimento collettivo (si vede solamente per i fondi contrattuali e SICAV) Il tipo di investimento collettivo può essere un fondo in valori mobiliari, altro fondo in investimenti tradizionali, altro fondo in investimenti alternativi o fondo immobiliare. Tipo(-i) di investitori (si vede solamente per i fondi per investitori qualificati o per investitore unico) Indicare tutti i tipi di investitori che sono investiti nel fondo selezionando le caselle che convengono. Patrimonio complessivo degli investimenti collettivi in gestione (B.1) Il patrimonio complessivo gestito non riguarda gli importi legati alle attività di consulenza o di distribuzione, le quali non devono dunque essere incluse nel patrimonio in gestione. Patrimonio complessivo degli investimenti collettivi sotto mandato di consulenza (B.2) Il patrimonio complessivo sotto mandato di consulenza non riguarda gli importi legati alle attività di gestione o di distribuzione, le quali non devono essere incluse nel patrimonio sotto mandato di consulenza. Ammontare dell investimento collettivo in gestione investito in investimenti collettivi gestiti dallo stesso gestore autorizzato Ammontare del patrimonio complessivo dell investimento collettivo gestito investito in altri investimenti collettivi di capitale svizzeri o esteri. Utili provenienti dalla commissioni di gestione Gli utili generati a partire dalla gestione dell investimento collettivo. Gli utili devono essere indicati sul periodo di 12 mesi che termina al GB-A/A-AIP 10/17

11 Utili provenienti dal mandato di consulenza (B.2) Utili generati dall attività di consulenza data all investimento collettivo interessato. Gli utili devono essere indicati per un periodo di 12 mesi che termina al Utili provenienti dalla commissione in funzione del risultato (B.1) Gli utili generati dalla commissione in funzione del risultato collegata alla gestione dell investimento collettivo. Gli utili devono essere indicati sul periodo di 12 mesi che termina al Utili provenienti delle attività di direzione fondi esercitata dal gestore di investimenti collettivi per degli investimenti collettivi ai sensi dell art. 18a cpv. 3 lett. a LICol (si vede solamente se l attività di direzione fondi è esercitata) Utili generati dall attività di direzione fondi per degli investimenti collettivi ai sensi dell art. 18a cpv. 3 lett. a LICol. C. Dati riguardanti la gestione patrimoniale individuale (C.1 a C.4) Questa parte deve essere compilata secondo i gruppi di investitori per i quali il patrimonio è gestito. Vi è una separazione tra investitori istituzionali svizzeri (C.1), istituzionali esteri (C.2), privati svizzeri (C.3) e privati esteri (C.4), denominati qui di seguito il gruppo d investitori interessato. Totale degli attivi in gestione Totale degli attivi in gestione per il gruppo d investitori interessato. L ammontare degli attivi in gestione non concerne le attività di consulenza e non deve dunque essere incluso negli attivi in gestione. GB-A/A-AIP 11/17

12 Totale degli attivi gestiti in favore di entità intra-gruppo Totale degli attivi sotto gestione in favore di entità intra-gruppo. L ammontare degli attivi sotto gestione non riguarda le attività di consiglio e dunque questi non devono essere inclusi negli attivi sotto gestione. Totale degli attivi investiti negli investimenti collettivi di capitale gestiti dallo stesso gestore assoggettato Totale degli attivi in gestione per il gruppo d investitori interessato che sono investiti in investimenti collettivi gestiti dal gestore assoggettato, siano essi svizzeri o esteri. Totale degli attivi investiti attraverso investimenti collettivi sotto mandato di consulenza Totale degli attivi del gruppo d investitori interessato che sono investiti in investimenti collettivi sotto mandato di consulenza. Totale dei ricavi provenienti dalla commissione di gestione Totale dei ricavi generati dalla gestione individuale del gruppo d investitori interessato, escluse le commissioni in funzione del risultato, per un periodo di 12 mesi che termina al Totale dei ricavi provenienti dalle commissioni in funzione del risultato Totale dei ricavi generati dalle commissioni in funzione del risultatocollegate alla gestione individuale del gruppo d investitori interessato per un periodo di 12 mesi che termina al Numero di mandati di investitori per i quali il patrimonio è gestito Numero di investitori del gruppo di investitori interessato per i quali il patrimonio è gestito. Rubrica aggiuntiva che riguarda solamente gli investitori istituzionali : Tipo(-i) d investitoriil tipo degli investitori istituzionali sotto mandato di gestione di fortuna individuale deve essere indicato. Questi possono essere delle assicurazioni, delle casse pensioni, delle banche, dei commercianti di valori mobiliari o altri investitori istituzionali. GB-A/A-AIP 12/17

13 Rubriche aggiuntive che riguardano unicamente gli investitori istituzionali svizzeri, per i quali almeno 10% del patrimonio totale è gestito dal gestore di investimenti collettivi di capitale (obbligatorio per le casse pensioni svizzere, ivi comprese le casse pensioni affiliate ad una fondazione collettiva; qualora disponibile per le altre istituzioni). I pulsanti + e - a destra del campo permettono di aggiungere o eliminare investitori. Tipo d investitore Il tipo d investitore può essere un assicurazione, una cassa pensione o un altro investitore istituzionale. Attivi in gestione Ammontare degli attivi dell investitore istituzionale svizzero in gestione. L ammontare degli attivi in gestione non concerne le attività di consulenza e non deve dunque essere incluso negli attivi in gestione. Proporzione del patrimonio totale dell investitore in gestione Percentuale dell attivo totale dell investitore in gestione, senza attività di consulenza. Rubrica aggiuntiva che riguarda unicamente gli investitori stranieri (privati o istituzionali) : Domicilio degli investitori il(i) domicilio(i) degli investitori stranieri sotto mandato di gestione di fortuna individuale deve/devono essere indicato(i). GB-A/A-AIP 13/17

14 Rubrica aggiuntiva che riguarda unicamente gli investitori privati : Gruppo(-i) d investitori Il(I) gruppo(i) degli investitori sotto mandato di gestione di fortuna individuale deve/devono essere indicato(i) in funzione della fortuna di questi ultimi. D. Dati riguardanti i mandati di consulenza (advisory) D.1 a D.4 Questa parte deve essere compilata per gruppi d investitori per i quali il patrimonio è sotto mandato di consulenza, in analogia al punto C. qui sopra. E. Dati riguardanti le remunerazioni versate a terzi Per ognuna delle categorie di attività proposte indicare l ammontare delle remunerazioni versate a terzi. Le remunerazioni devono essere indicate sul periodo di 12 mesi che termina al GB-A/A-AIP 14/17

15 F. Altri F.1 Patrimonio totale degli investimenti collettivi esteri che non sono né gestiti, né sotto mandato di consulenza per i quali una attività del fondo ai sensi dell art. 18a cpv. 3 lett. a LICol è effettuata Questa parte riguarda le attività di direzione fondi esercitata dal gestore di investimenti collettivi per degli investimenti collettivi esteri che non sono né gestiti né sotto mandato di consulenza. Totale del patrimonio degli investimenti collettivi esteri Patrimonio totale degli investimenti collettivi esteri per i quali una attività del fondo di tipo direzione fondi (ai sensi dell art. 18a cpv. 3 lettera a LICol) è effettuata. Totale degli utili provenienti dalla attività del fondo per investimenti collettivi Totale degli utili provenienti dalla attività del fondo per investimenti collettivi in favore di investimenti collettivi di capitale esteri per il periodo di 12 mesi che termina al F.2 Attività per conto proprio Questa parte riguarda le transazioni effettuate nell ambito delle attività per conto proprio del gestore di investimenti collettivi di capitale. Volume delle transazioni effettuate nell ambito delle attività per conto proprio Volume delle transazioni (in CHF) effettuate nell ambito delle attività per conto proprio, indipendentemente della divisa o della categoria degli investimenti effettuati per il periodo di 12 mesi che termina al GB-A/A-AIP 15/17

16 Numero delle transazioni effettuate nell ambito dell attività per conto proprio Numero delle transazioni effettuate nell ambito dell attività per conto proprio, indipendentemente della valuta o della categoria degli investimenti effettuati, per il periodo di 12 mesi che termina al Totale degli utili provenienti dell attività per conto proprio Totale degli utili provenienti dell attività per conto proprio, indipendentemente della valuta o della categoria degli investimenti effettuati per il periodo di 12 mesi che termina al F.3 Altre attività esercitate Distribuzione di investimenti collettivi gestiti dal gestore Indicazione di un attività di distribuzione di investimenti collettivi gestiti direttamente dal gestore Distribuzione di investimenti colletivi gestiti da terzi Indicazione di un attività di distribuzione di investimenti collettivi gestiti da terzi. Esercizio di altre attività soggette all art. 2 cpv. 3 della Legge sul riciclaggio di denaro (LRD)Indicazione del esercizio di un attività soggetta all art. 2 cpv. 3 della Legge sul riciclaggio di denaro (LRD), se del caso, descrizione di questa attività. GB-A/A-AIP 16/17

17 F.4 Altri attivi sotto gestione e/o altri campi di attività che generano utili o costi Per ogni importo e attività che generano utili o costi non contabilizzati nelle altre rubriche, indicare i dettagli dell attività e l importo in questione (per es.: nell ambito delle attività di distribuzione) F.5 Altre osservazioni collegate al rilevamento dei dati Indicare tutte le altre osservazioni collegate al rilevamento dei dati. Per esempio se il periodo di osservazione non corrisponde a 12 mesi (per es. nel caso di un esercizio annuale prolungato o se l autorizzazione è stata concessa da meno di un anno), deve essere fatta una menzione. GB-A/A-AIP 17/17