Sezione 8 - Il capitale, le riserve, il fondo per rischi bancari generali e le passività subordinate

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1 Sezione 8 - Il capitale, le riserve, il fondo per rischi bancari generali e le passività subordinate Variazioni della voce 100 Fondo per rischi bancari generali Saldo al Variazione dell esercizio... Saldo al Composizione e Variazioni della voce 120 capitale n. soci n. azioni importo azioni* Saldo al ,12 Aumenti ,44 Diminuzioni ,40 Saldo al ,16 * Dati espressi in unità di euro Il valore nominale di n.1 azione è pari a euro 25,82. Variazioni della voce 130 sovrapprezzi di emissione * La riserva viene costituita con i versamenti che i nuovi soci devono effettuare, in aggiunta al valore nominale delle azioni, tenuto conto delle riserve patrimoniali esistenti, ai sensi dell'art. 22 dello Statuto Sociale. Saldo al ,83 Decrementi dell esercizio... 48,07 Incrementi dell esercizio ,50 Saldo al ,26 * Dati espressi in unità di euro Composizione e della voce 140 (a) riserva legale La riserva legale viene costituita per prescrizione di legge (L. 904/77) e di Statuto, con accantonamenti per almeno il 70% dell'utile risultante in bilancio e non può essere mai distribuita tra i soci. L'incremento dell'anno si rapporta al 5,54%, garantendo una solidità patrimoniale di tutto rilievo. Saldo al Utilizzi dell esercizio... Accantonamenti dell esercizio Saldo al Composizione e della voce 140 (d) altre riserve Nella presente sottovoce figura la riserva per Fondo Federale costituito presso La Federazione Toscana BCC con il conferimento di una parte degli utili ed avente scopo di solidarietà tra le stesse BCC. 81

2 Non c'è stata alcuna variazione nell'anno, avendo la banca già raggiunto il tetto massimo di conferimento. Riserva ex L. 218/90... Riserva per rivalutazione azioni ex art. 7 L. 59/92... Altre Saldo al Come evidenziato nella Sezione 7 "I fondi", non è stata iscritta fiscalità differita ad aggregati di stato patrimoniale. La banca non ha proceduto alla rilevazione di imposte differite né sulle riserve in sospensione di imposta né su quelle costituite con accantonamenti non soggetti ad imposte sul reddito ai sensi dell'art. 12 della L. 904/77, stante l'indisponibilità delle medesime previste dallo Statuto Sociale. Composizione e della voce 150 riserve di rivalutazione Tali riserve si sono formate per effetto delle varie leggi di rivalutazione per conguaglio monetario: Ex L. 576/ Ex L. 72/ Ex L. 408/90... Ex L. 413/ Ex L. 342/00... Saldo al La voce non ha subito nel corso dell'esercizio. Voce 170 "Utile d'esercizio" - utile d'esercizio ,26 82

3 8.1 Patrimonio e requisiti prudenziali di vigilanza al 31/12/2002 Categorie/Valori A. Patrimonio di vigilanza A.1 Patrimonio di base (tier 1) A.2 Patrimonio supplementare (tier 2) A.3 Elementi da dedurre A.4 Patrimonio di vigilanza B. Requisiti prudenziali di vigilanza B.1 Rischi di credito B.2 Rischi di mercato - di cui: - rischi del portafoglio non immobilizato - rischi di cambio B.3 Prestiti subordinati di 3º livello B.4 Altri requisiti prudenziali B.5 Totale requisiti prudenziali C. Attività di rischio e coefficienti di vigilanza C.1 Attività di rischio ponderate(*) C.2 Patrimonio di base/attività di rischio ponderate C.3 Patrimonio di vigilanza/attività di rischio ponderate ,29 26, ,92 27,22 * Totale requisiti prudenziali moltiplicati per il reciproco del coefficiente minimo obbligatorio per i rischi di credito. 83

4 Sezione 9 - Altre voci del passivo 9.1 Composizione della voce 50 altre passività La voce comprende: - acconti infruttiferi versati dalla clientela a fronte di crediti a scadere ,00 - debiti verso Erario:per ritenute operate ,58 - debiti verso Erario: altri ,51 - depositi cauzionali di terzi ,31 - prealimentazione di seconda istanza per fornitura di banconote e monete in euro ,00 - somme a disposizione della clientela ,66 - premi incassati per opzioni emesse - rettifiche per operazioni di incasso crediti conto terzi ,66 - oneri del personale dipendente ,93 - debiti verso fornitori ,37 - altre passività ,01 totale , Composizione della voce 60 ratei e risconti passivi - ratei passivi su interessi da certificati di deposito ,26 - ratei passivi su interessi da obbligazioni ,23 - ratei passivi su operazioni di pronti contro termine ,29 - ratei passivi su differenziali su operazioni di copertura - altri ratei passivi ,29 - risconti passivi su interessi relativi al portafoglio scontato e altre operazioni di credito ,85 - risconti passivi su altre operazioni 6 6 totale ,86 La BCC non si è avvalsa della facoltà di cui all art. 12, comma 2 del D. Lgs. 87/92 di portare, quando ciò sia ritenuto tecnicamente appropriato, i ratei ed i risconti direttamente in aumento o in diminuizione dei conti dell attivo e del passivo cui essi si riferiscono, con la sola eccezione 84

5 dei ratei di interesse sui titoli "zero coupon" presenti nelle obbligazioni di propria emissione, i cui dietimi - per specifica disposizione della Banca d'italia - sono stati portati ad incremento del valore dei titoli. Sezione 10 - Le garanzie e gli impegni Le seguenti due tabelle sono state stilate nel rispetto della classificazione prevista dalla Banca d'italia Composizione della voce 10 garanzie rilasciate - (a) crediti di firma di natura commerciale ,48 - (b) crediti di firma di natura finanziaria ,12 - (c) attività costituite in garanzia totale ,42 Tra i crediti di firma di natura commerciale sono comprese le garanzie personali che assistono specifiche transazioni commerciali o la buona esecuzione di contratti. Tra quelli di natura finanziaria, le garanzie personali che assistono il regolare assolvimento del servizio del debito da parte del soggetto ordinante Composizione della voce 20 impegni - (a) impegni ad erogare fondi a utilizzo certo ,10 - (b) impegni ad erogare fondi ad utilizzo incerto ,22 totale ,45 Dettaglio del punto (a) titoli da ricevere per operazioni da regolare ,10 finanziamenti e depositi da effettuare mutui da erogare altri totale ,10 85

6 Dettaglio del punto (b) - margini su linee di credito irrevocabili concesse - Fondo di garanzia dei depositanti del Credito Cooperativo ,22 - put option emesse su titoli - altri totale ,22 L'importo si riferisce agli impegni nei confronti del Fondo Garanzia Depositanti del Credito Cooperativo, calcolati in misura dello 0,80% della base contributiva, come da Statuto del Fondo medesimo Attività costituite in garanzia di propri debiti - titoli in portafoglio connessi con operazioni pronti contro termine di raccolta ordinaria ,83 L'importo indica il valore nominale dei titoli oggetto di operazioni p.c.t. con clientela Margini attivi utilizzabili su linee di credito - (a) banche centrali - (b) altre banche ,88 L'importo è determinato come differenza tra il totale del fido accordato dall'iccrea alla BCC a valere sui finanziamenti in valuta ed il suo utilizzo. 86

7 10.5 Operazioni a termine Categorie di operazioni di copertura di negoziazione altre operazioni di copertura di negoziazione altre operazioni 1Compravendite Titoli acquisti vendite valute valute contro valute - acquisti contro euro vendite contro euro Depositi e finanziamenti - da erogare - da ricevere 3 Contratti derivati 3.1 Con scambio di capitali a) titoli - acquisti - vendite b) valute - valute contro valute - acquisti contro euro - vendite contro euro c) altri valori - acquisti - vendite 3.2 Senza scambio di capitali a) valute - valute contro valute - acquisti contro euro - vendite contro euro b) altri valori - acquisti - vendite Alla voce 1.1 e 1.2 sono indicati i contratti di compravendita di titoli e valute non ancora regolati alla chiusura dell'esercizio. Sono valorizzati al prezzo di regolamento. 87

8 I contratti derivati senza scambio di capitali, indicati alla voce 3.2 b) altri valori - di copertura - sono relativi per mila euro a opzioni connesse a operazioni di raccolta con la clientela, realizzate per il tramite di obbligazioni e certificati di deposito di propria emissione con rendimento agganciato ad indici di borsa - c. d. titoli index linked -. Detti contratti trovano rappresentazione, per il valore nominale del capitale di riferimento, sia nella voce acquisti, per i derivati di copertura, sia nelle vendite, per le opzioni implicite virtualmente cedute alla clientela - altre operazioni -. La Banca non ha operato con contratti derivati su crediti. 88

9 Sezione 11 - Concentrazione e distribuzione delle attività e delle passività 11.1 Grandi rischi - (a) ammontare ,00 - (b) numero , Distribuzione dei crediti verso clientela per principali categorie di debitori - (a) Stati - (b) altri enti pubblici (c) imprese non finanziarie ,10 - (d) enti finanziari - (e) famiglie produttrici ,01 - (f) altri operatori , Distribuzione dei crediti verso imprese non finanziarie e famiglie produttrici residenti - (a) Servizi Commercio ,51 - (b) Edilizia e OO. PP ,12 - (c) Altri servizi ,64 - (d) Prodotti Agricoltura, Silvicoltura e Pesca ,54 - (e) Servizi e Alberghi - (f) Altre branche , Distribuzione garanzie rilasciate per principali categorie di controparti - (a) Stati - (b) altri enti pubblici - (c) banche - (d) imprese non finanziarie ,45 - (e) enti finanziari - (f) famiglie produttrici ,07 - (g) altri operatori ,25 89

10 11.5 Distribuzione territoriale delle attività e delle passività Voci / Paesi Italia Altri paesi della U.E. Altri Paesi 1. attivo crediti verso banche crediti verso clientela titoli passivo debiti verso banche debiti verso clientela debiti rappresentati da titoli altri conti 3. garanzie e impegni Distribuzione temporale delle attività e delle passività Voci / Durate residue a vista fino a 3 mesi oltre 3 mesi fino a 12 mesi durata determinata oltre 1 anno fino a 5 anni tasso fisso tasso indicizzato oltre 5 anni tasso fisso tasso indicizzato durata indeterminata 1. attivo titoli del tesoro rifinanziabili crediti verso banche crediti verso clientela obbligazioni e altri titoli di debito operazioni fuori bilancio passivo debiti verso banche debiti verso clientela debiti rappresentati da titoli obbligazioni certificati di deposito altri titoli passività subordinate operazioni fuori bilancio

11 La tabella riporta la ripartizione delle attività e delle passività in bilancio e fuori bilancio con riferimento alla vita residua delle stesse, intesa quale differenza tra la data del bilancio e la scadenza delle singole operazioni. Per le operazioni con piano di ammortamento la ripartizione è stata effettuata tenendo conto della vita residua delle singole rate. Il prospetto si propone di fornire un quadro indicativo dei rischi di liquidità e dei rischi di tasso sopportati dalla banca. Per operazioni fuori bilancio : - il valore attribuito è quello indicato a commento della tabella di cui alla sezione 10.5; - le operazioni sono riportate in ragione della durata residua dei flussi di cassa effettivi o nominali attesi in entrata e in uscita. Il Deposito presso la Banca d'italia per gli obblighi di riserva obbligatoria ed i crediti insoluti o in sofferenza sono attribuiti alla fascia temporale durata indeterminata Attività e passività in valuta - (a) attività ,58 1. crediti verso banche ,05 2. crediti verso clientela ,75 3. titoli 4. partecipazioni 5. altri conti ,76 - (b) passività ,63 1. debiti verso banche ,71 2. debiti verso clientela ,57 3. debiti rappresentati da titoli 4. altri conti Gli importi sono determinati sulla base del cambio di fine esercizio rispetto all'euro. Le principali valute di riferimento per le voci sopra riportate sono le seguenti al 31/12/2002: Attività US dollari Fr svizzeri Yen giapponese Sterlina inglese Passività US dollari Fr svizzeri Yen giapponese Sterlina inglese

12 Cambi a pronti delle principali divise rispetto all'euro utilizzati nella valutazione delle attività e passività in valuta: 31/12/ /12/2001 USD Dollaro USA 1,0487 0,8813 JPY Yen giapponese 124,39 115,33 GBP Sterlina inglese 0,6505 0,6085 CHF Franchi svizzeri 1,4524 1,4829 Sezione 12 - Gestione e intermediazione per conto terzi 12.3 Custodia e amministrazione di titoli - (a) titoli di terzi in deposito (escluse gest. patrimoniali) ,40 1. titoli emessi dalla banca che redige il bilancio ,45 2. altri titoli ,86 - (b) titoli di terzi depositati presso terzi ,42 - (c) titoli di proprietà depositati presso terzi ,14 Gli importi si riferiscono al valore nominale dei titoli. La voce (a) comprende anche titoli in deposito a garanzia per mila euro. I titoli di terzi in deposito emessi da altri soggetti indicati in corrispondenza del punto a)2, dal 2002 sono comprensivi anche delle polizze per mila euro. I titoli di terzi depositati presso terzi in corrispondenza del punto b) dal 2002 sono comprensivi anche del patrimonio gestito per mila euro e dalle nostra obbligazioni depositate presso la Monte Titoli per mila euro. Con la valorizzazione al prezzo corrente del 31/12/2002, i titoli in corrispondenza del punto b) ammontano a mila euro di cui mila euro sono del patrimonio gestito Incasso di crediti per conto di terzi: rettifiche dare e avere - a) rettifiche dare 1. conti correnti ,42 2. portafoglio centrale ,69 3. cassa 4. altri conti - b) rettifiche avere 1. conti correnti , cedenti effetti e documenti ,88 3. altri conti

13 La differenza tra le rettifiche dare e le rettifiche avere trova evidenza tra le "altre passività" iscritte alla voce 50 del passivo Altre operazioni Attività di collocamento e di offerta di servizi di terzi. collocamento alla clientela di servizi di gestione patrimoniale prestati da altri soggetti ,00 collocamento alla clientela di prodotti assicurativi di terzi a contenuto finanziario ,13 collocamento alla clientela di quote di organismi di investimento collettivo del risparmio ,53 Totale ,00 I prodotti collocati sono esposti al valore corrente al 31/12/2002 per le gestioni patrimoniali ed i fondi comuni; al valore di sottoscrizione per le polizze assicurative. 93