BILANCIO BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE AL Stato Patrimoniale Conto Economico Nota Integrativa

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1 Fondo Pensione Complementare a contribuzione definita Iscritto all'albo dei Fondi Pensione con il n. 163 Corso Vittorio Emanuele II, ROMA Tel.: sito internet: BILANCIO BILANCIO D'ESERCIZIO AL 31 DICEMBRE AL DICEMBRE 2004 Stato Patrimoniale Conto Economico Nota Integrativa FONDO PENSIONE COMPLEMENTARE A CONTRIBUZIONE DEFINITA E A CAPITALIZZAZIONE INDIVIDUALE PER I LAVORATORI IN SOMMINISTRAZIONE A TEMPO DETERMINATO E INDETERMINATO 1

2 Consiglio di amministrazione Presidente Vincenzo MATTINA Vice Presidente Marco ABATECOLA (DAL28 FEBBRAIO 2013) Consiglieri Giorgio ANGRISANI Angelo MARINELLI Aldo ORTOLANI Sergio SLAVEC Collegio sindacale Presidente Giovanni MOTTURA Vice Presidente Massimiliano MAGAGNOLI 2

3 Indice FONTEMP Corso Vittorio Emanuele II, Roma C.F Iscritto al n. 163 dell'albo istituito ai sensi dell'art.19, D.Lgs. n.252/2005 RELAZIONE SULLA GESTIONE 1 - STATO PATRIMONIALE 2 - CONTO ECONOMICO 3 - NOTA INTEGRATIVA 3.1 Rendiconto della fase di accumulo Stato Patrimoniale Conto Economico Nota Integrativa Informazioni sullo Stato Patrimoniale Informazioni sul Conto Economico 3

4 Bilancio 1 STATO PATRIMONIALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/ /12/ Investimenti diretti Investimenti in gestione Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attivita' della gestione amministrativa Crediti di imposta - - TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/ /12/ Passivita' della gestione previdenziale Passivita' della gestione finanziaria Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passivita' della gestione amministrativa Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Attivo netto destinato alle prestazioni CONTI D'ORDINE Crediti verso aderenti per versamenti ancora dovuti Contributi da ricevere Contratti futures - - Controparte c/contratti futures - - Valute da regolare - - Controparte per valute da regolare CONTO ECONOMICO 31/12/ /12/ Saldo della gestione previdenziale Risultato della gestione finanziaria Risultato della gestione finanziaria indiretta Oneri di gestione Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40) Saldo della gestione amministrativa Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10)+(50)+(60) 80 Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80)

5 3 NOTA INTEGRATIVA INFORMAZIONI GENERALI Premessa Il presente bilancio è stato redatto in osservanza del principio di chiarezza e nel rispetto delle direttive impartite dalla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione in tema di contabilità e bilancio dei Fondi Pensione, tenuto conto dei principi contabili di riferimento emanati dagli ordini Professionali, allo scopo di fornire le informazioni ritenute necessarie per una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale, finanziaria e dei risultati conseguiti dal Fondo Pensione nel corso dell esercizio Il bilancio è stato redatto in unità di Euro. Esso è composto dai seguenti documenti: 1) Stato Patrimoniale 2) Conto Economico 3) Nota Integrativa Ai suddetti documenti di sintesi segue il rendiconto redatto per la fase di accumulo. Non si è resa necessaria la redazione del rendiconto per la fase di erogazione poiché il Fondo, nell esercizio in esame, non ha ancora erogato prestazioni in forma di rendita. Caratteristiche strutturali Fontemp è un fondo pensione complementare negoziale per i lavoratori in somministrazione a tempo determinato e indeterminato, il cui scopo è erogare trattamenti pensionistici complementari del sistema previdenziale obbligatorio. Fontemp opera secondo due regimi: - la capitalizzazione individuale in cui il flusso contributivo, costituito dai contributi del lavoratore, del datore di lavoro e dal TFR, confluisce in un conto individuale intestato al lavoratore. Le risorse di questo conto si rivalutano nel tempo in base al rendimento conseguito dalla gestione finanziaria; - la contribuzione definita in cui l entità della contribuzione, vale a dire l impegno economico che il lavoratore deve sostenere nel tempo, è predeterminato mentre l entità della prestazione pensionistica dipende dai contributi versati e dai risultati della gestione finanziaria. Fontemp è stato istituito a seguito del contratto collettivo nazionale dei lavoratori in somministrazione, sottoscritto il 24 luglio 2008 dall Associazione nazionale per le agenzie per il lavoro (Assolavoro), dalla Federazione lavoratori somministrati autonomi atipici (FeLSA Cisl), dalla Nuove identità di lavoro (NIdiL CGIL) e dalla Categoria nazionale dei lavoratori temporanei autonomi atipici e a partita Iva (UIL Tem.p@). Sono destinatari del Fondo i lavoratori in somministrazione a tempo determinato e indeterminato il cui rapporto di lavoro sia disciplinato dal CCNL del 24 luglio 2008 e successive modificazioni e integrazioni, sottoscritto da ASSOLAVORO e FELSA - CISL, NIDIL- CGIL, UILTEM.P@. I destinatari della forma pensionistica complementare possono essere inoltre: 5

6 - I dipendenti dei soggetti sottoscrittori del contratto collettivo nazionale di lavoro, nonché i dipendenti degli enti, associazioni e società a essi collegati, previa delibera dei rispettivi organi competenti; - I dipendenti delle Agenzie per il Lavoro, previa delibera delle organizzazioni sindacali competenti; - I soggetti fiscalmente a carico dei dipendenti indicati nei punti precedenti; - Coloro che aderiscono con conferimento tacito del Trattamento di fine Rapporto (Tfr). Fontemp è strutturato secondo una gestione monocomparto, attraverso un comparto con garanzia, le cui caratteristiche sono di seguito illustrate. Per la verifica dei risultati di gestione viene indicato il benchmark. Il benchmark è un parametro oggettivo e confrontabile, composto da indici elaborati da soggetti terzi indipendenti, che sintetizza l andamento dei mercati in cui è investito il patrimonio del Fondo. Gestione finanziaria delle risorse In data 13 gennaio 2012 è stato conferito a Pioneer Investment Management SgrpA il mandato per la gestione finanziaria del comparto garanzia, con il conseguente passaggio alla valorizzazione della quota con cadenza mensile. Comparto garantito Finalità della gestione: la gestione è volta a realizzare con elevata probabilità rendimenti che siano almeno pari a quelli del TFR, in un orizzonte temporale pluriennale. La presenza di una garanzia di risultato consente di soddisfare le esigenze di un soggetto con una bassa propensione al rischio. Garanzia: La garanzia prevede che al momento dell esercizio del diritto al pensionamento la posizione individuale in base alla quale sarà calcolata la prestazione non potrà essere inferiore ai contributi versati nel comparto (al netto di eventuali anticipazioni non reintegrate o di importi riscattati). La medesima garanzia opera anche prima del pensionamento ma soltanto nei seguenti casi di riscatto della posizione individuale: esercizio del diritto alla prestazione pensionistica; riscatto per decesso; riscatto per invalidità permanente che comporti la riduzione dell attività lavorativa a meno di un terzo; riscatto per inoccupazione per un periodo di tempo superiore a 48 mesi; uscite rientranti nella casistica di perdita dei requisiti di partecipazione al Fondo prima del pensionamento come definite all art. 12 comma 2 lettera a) e lettera d) dello Statuto del Fondo. Orizzonte temporale: breve periodo (fino a 5 anni). Grado di rischio: basso. Politica di investimento: Politica di gestione: il patrimonio del comparto viene investito per il 95% in strumenti finanziari di natura obbligazionaria e per il restante 5% in strumenti finanziari di natura azionaria. Strumenti finanziari: titoli di debito e altre attività di natura obbligazionaria; titoli azionari. 6

7 Categorie di emittenti e settori industriali: obbligazioni di emittenti pubblici e privati non rating medioalto (rientrante dell Investmet Grade delle Agenzie S&P o Moody s). I titoli di natura azionaria riguardano prevalentemente le imprese a maggiore capitalizzazione, senza riferimento ad alcun settore specifico. Aree geografiche di investimento: obbligazionari esclusivamente emittenti area EURO; azionari prevalentemente area EURO. Rischio cambio: la copertura nei confronti dell Euro degli investimenti obbligazionari denominati in divisa diversa dall Euro si ritiene soddisfatta qualora la copertura stessa non risulti mai inferiore al 95% per singola valuta. L esposizione complessiva del portafoglio al rischio di cambio non deve superare il 10% del complesso in gestione. Benchmark: 75% JP Morgan Euro Investment Grade 1-3 anni; 20% Merril Lynch Euro Gov. Bill Index; 5% MSCI Europein usd convertito in euro al cambio WM. Banca Depositaria Come previsto dall art. 7 del D.Lgs. n. 252/05 le risorse del Fondo, affidate in gestione, sono depositate presso la Banca Depositaria rappresentata da Société Générale Securities Services S.p.A.. La Banca Depositaria, ferma restando la propria responsabilità, può subdepositare in tutto o in parte il patrimonio del Fondo presso Monte Titoli S.p.A., ovvero presso analoghi organismi di gestione accentrata di titoli e presso controparti bancarie internazionali. La Banca Depositaria esegue le istruzioni impartite dal soggetto gestore del patrimonio del Fondo, se non contrarie alla legge, allo statuto del Fondo, alle convenzioni di gestione e ai criteri stabiliti nel decreto del Ministero del Tesoro n. 703/1996. La Banca depositaria comunica per iscritto al Fondo e alla Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione ogni irregolarità o anomalia riscontrata. Gestione amministrativa A far data dal 10 ottobre 2011 la gestione amministrativa e contabile è stata assegnata al service Previnet S.p.A.. Principi contabili e criteri di valutazione La valutazione delle voci del bilancio al 31 dicembre 2013 è effettuata ispirandosi ai principi generali della prudenza e della competenza, nella prospettiva della continuazione dell attività del Fondo. In particolare i criteri di valutazione sono quelli previsti dall art del Codice Civile. Il bilancio è redatto privilegiando la rappresentazione della sostanza sulla forma. Di seguito si illustrano i criteri di rilevazione e di valutazione adottati con riferimento alle voci principali: I contributi dovuti dagli aderenti sono registrati tra le entrate, in espressa deroga al principio della competenza, solo una volta che siano stati effettivamente incassati; conseguentemente, sia l attivo 7

8 netto disponibile per le prestazioni che le posizioni individuali sono incrementate solo a seguito dell incasso dei contributi. I contributi dovuti, ma non ancora incassati, sono evidenziati nei conti d ordine. Immobilizzazioni materiali ed immateriali: sono rilevate in base al costo di acquisizione comprensivo dei costi accessori direttamente imputabili. La svalutazione e l ammortamento delle immobilizzazioni riflettono la residua possibilità di utilizzazione di tali elementi e sono effettuati mediante rettifica diretta in diminuzione del costo storico, non essendo ammessi, per espressa disposizione legislativa, fondi rettificativi iscritti al passivo. I ratei ed i risconti sono calcolati secondo il principio della competenza economica temporale. I crediti sono iscritti in bilancio al valore nominale, in quanto ritenuto coincidente con quello di esigibilità. I debiti sono iscritti al valore nominale. Gli oneri ed i proventi diversi dai contributi sono imputati nel rispetto del principio della competenza, indipendentemente dalla data dell incasso e del pagamento. Categorie, comparti e gruppi di lavoratori ed imprese a cui il Fondo si riferisce Alla data di chiusura dell esercizio il numero complessivo delle aziende con aderenti al Fondo è di 31 unità, per un totale di dipendenti attivi associati al Fondo. Fase di accumulo ANNO 2013 ANNO 2012 Aderenti attivi Aziende attive Compensi spettanti ai Componenti gli Organi sociali Ai sensi dell art. 2427, punto 16, del codice civile nonché delle previsioni della Commissione di Vigilanza sui Fondi Pensione, di seguito si riporta l indicazione dell ammontare dei compensi, a qualsiasi titolo e sotto qualsiasi forma, spettanti ai componenti il Consiglio di Amministrazione ed il Collegio Sindacale per l esercizio 2013 e per l esercizio precedente, inclusi gli emolumenti riversati direttamente per alcuni Amministratori o Sindaci agli enti di appartenenza, al netto di oneri accessori ed al netto dei rimborsi spese. COMPENSI 2013 COMPENSI 2012 AMMINISTRATORI SINDACI Dati relativi al personale in servizio presso il Fondo La tabella riporta la numerosità media del personale, qualunque sia la forma di rapporto di lavoro utilizzata, suddiviso per categorie. 8

9 Descrizione Media 2013 Media 2012 Dirigenti - - Restante personale - - Totale - - Ulteriori informazioni: Deroghe e principi particolari Le quote incassate a copertura delle spese amministrative eccedenti il fabbisogno dell esercizio sono state riscontate a copertura di futuri oneri di promozione, formazione e sviluppo del Fondo; sono indicate nelle seguenti specifiche voci, espressamente indicate dalla COVIP: Stato Patrimoniale: voce 40-c delle passività Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Conto Economico: voce 60-h Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Comparabilità con esercizi precedenti I dati esposti in bilancio sono comparabili con quelli dell esercizio precedente per la continuità dei criteri di valutazione adottati. 9

10 3.1 Rendiconto della fase di accumulo Stato Patrimoniale ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/ /12/ Investimenti diretti Investimenti in gestione a) Depositi bancari b) Crediti per operazioni pronti contro termine c) Titoli emessi da Stati o da organismi internazionali d) Titoli di debito quotati e) Titoli di capitale quotati f) Titoli di debito non quotati g) Titoli di capitale non quotati h) Quote di O.I.C.R i) Opzioni acquistate l) Ratei e risconti attivi m) Garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione n) Altre attivita' della gestione finanziaria o) Investimenti in gestione assicurativa p) Margini e crediti su operazioni forward / future Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali Attivita' della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari b) Immobilizzazioni immateriali c) Immobilizzazioni materiali d) Altre attivita' della gestione amministrativa Crediti di imposta - - TOTALE ATTIVITA' FASE DI ACCUMULO

11 3.1.1 Stato Patrimoniale PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO 31/12/ /12/ Passivita' della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale Passivita' della gestione finanziaria a) Debiti per operazioni pronti contro termine b) Opzioni emesse c) Ratei e risconti passivi d) Altre passivita' della gestione finanziaria e) Debiti su operazioni forward / future Garanzie di risultato riconosciute sulle posizioni individuali Passivita' della gestione amministrativa a) TFR b) Altre passivita' della gestione amministrativa c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Debiti di imposta TOTALE PASSIVITA' FASE DI ACCUMULO Attivo netto destinato alle prestazioni CONTI D'ORDINE Crediti verso aderenti per versamenti ancora dovuti Contributi da ricevere Contratti futures - - Controparte c/contratti futures - - Valute da regolare - - Controparte per valute da regolare

12 3.1.2 Conto Economico 31/12/ /12/ Saldo della gestione previdenziale a) Contributi per le prestazioni b) Anticipazioni c) Trasferimenti e riscatti d) Trasformazioni in rendita e) Erogazioni in forma di capitale f) Premi per prestazioni accessorie g) Prestazioni periodiche h) Altre uscite previdenziali i) Altre entrate previdenziali 1-20 Risultato della gestione finanziaria Risultato della gestione finanziaria indiretta a) Dividendi e interessi b) Profitti e perdite da operazioni finanziarie c) Commissioni e provvigioni su prestito titoli d) Proventi e oneri per operazioni pronti c/termine e) Differenziale su garanzie di risultato rilasciate al fondo pensione Oneri di gestione a) Societa' di gestione b) Banca depositaria Margine della gestione finanziaria (20)+(30)+(40) Saldo della gestione amministrativa a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi c) Spese generali ed amministrative d) Spese per il personale e) Ammortamenti f) Storno oneri amministrativi alla fase di erogazione g) Oneri e proventi diversi h) Disavanzo esercizio precedente i) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni ante imposta sostitutiva (10)+(50)+(60) Imposta sostitutiva Variazione dell'attivo netto destinato alle prestazioni (70)+(80)

13 3.1.3 Nota integrativa Informazioni sullo Stato Patrimoniale Attività 20 Investimenti in gestione Le risorse del Fondo pensione sono affidate alla società Pioneer Investment Management SGRpA, che gestisce le risorse affidatele tramite mandato che non prevede il trasferimento della titolarità degli investimenti effettuati. a) Depositi bancari La voce è composta dai depositi nei conti correnti di gestione tenuti presso la Banca Depositaria per e dal rateo interessi maturato sui conti correnti per 4. Titoli detenuti in portafoglio L importo complessivo dei titoli in gestione ammonta a Si riporta di seguito l indicazione dei titoli detenuti in portafoglio, ordinati per valore decrescente dell investimento e specificandone il valore e la quota sul totale delle attività: Denominazione Codice ISIN Categoria bilancio Valore % BUONI POLIENNALI DEL TES 15/04/2016 3,75 IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,95 FRANCE (GOVT OF) 25/04/2015 3,5 FR I.G - TStato Org.Int Q UE ,72 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/06/2014 3,5 IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,76 DEUTSCHLAND I/L BOND 15/04/2016 1,5 DE I.G - TStato Org.Int Q UE ,15 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/08/2014 4,25 IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,40 FRANCE (GOVT OF) 25/04/2016 3,25 FR I.G - TStato Org.Int Q UE ,26 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/08/2015 3,75 IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,16 FRANCE (GOVT OF) 25/04/ FR I.G - TStato Org.Int Q UE ,57 BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 30/04/ ES F2 I.G - TStato Org.Int Q UE ,39 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/08/2016 3,75 IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,27 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/03/2015 2,5 IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,72 BELGIUM KINGDOM 28/09/2014 4,25 BE I.G - TStato Org.Int Q UE ,21 BUONI POLIENNALI DEL TES 01/02/2015 4,25 IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,80 PIONEER INSTITUTIONAL 28 LU I.G - OICVM UE ,77 BELGIUM KINGDOM 28/03/2015 3,5 BE I.G - TStato Org.Int Q UE ,35 BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 30/04/2016 3,25 ES X5 I.G - TStato Org.Int Q UE ,87 BUONI POLIENNALI DEL TES 15/04/ IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,39 BONOS Y OBLIG DEL ESTADO 31/10/2014 3,3 ES P3 I.G - TStato Org.Int Q UE ,20 BUONI POLIENNALI DEL TES 22/10/2016 2,55 IT I.G - TStato Org.Int Q IT ,92 RCI BANQUE SA 06/07/2016 1,75 XS I.G - TDebito Q UE ,14 Totale ,00 Distribuzione territoriale degli investimenti La distribuzione territoriale degli investimenti è la seguente: Voci/Paesi Italia Altri UE Totale 13

14 Titoli di Stato Titoli di Debito quotati Quote di OICR Depositi bancari Totale Distribuzione per valuta degli investimenti La composizione degli investimenti suddivisi per valuta è la seguente: Voci/Paesi Titoli di Stato Titoli di Debito Titoli di Capitale Depositi TOTALE / OICVM bancari EUR Totale Operazioni in titoli stipulate e non ancora regolate Non ci sono operazioni in titoli stipulate ma non regolate alla data di chiusura dell esercizio. Posizioni in contratti derivati Non ci sono posizioni in contratti derivati alla data di chiusura dell esercizio. Durata media finanziaria Nella seguente tabella si indica la durata media finanziaria in unità di anno (duration modificata) dei titoli compresi nel portafoglio. Si specifica che l'indice misura la durata residua di un'obbligazione valutata in un'ottica puramente finanziaria; può essere utilizzato come primo approssimativo indicatore del rischio di un investimento obbligazionario. È ottenuta calcolando la media ponderata delle scadenze a cui saranno incassate le cedole e sarà rimborsato il capitale. Voci/Paesi Italia Altri UE Titoli di Stato quotati 1,366 1,501 Titoli di Debito quotati - 2,429 Posizioni in conflitto di interesse Nella tabella sottostante sono riportate le posizioni in conflitto di interesse alla data di chiusura dell esercizio. Descrizione del titolo Codice ISIN Nominale Divisa Controvalore PIONEER INSTITUTIONAL 28 LU ,4 EUR Totale Controvalore degli acquisti e delle vendite di strumenti finanziari Nella tabella sottostante vengono riportati i saldi dei volumi delle transazioni di acquisto e di vendita effettuate nell anno per tipologia di strumento finanziario. Acquisti Vendite Saldo Controvalore 14

15 Titoli di Stato Titoli di Debito quotati Quote di OICR Totale Commissioni di negoziazione Non ci sono commissioni di negoziazione. l) Ratei e risconti attivi La voce è relativa ai proventi maturati sugli investimenti in gestione ma non ancora riscossi alla data di chiusura del bilancio in esame. 30 Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 5 La voce, pari ad 5, accoglie il valore delle garanzie rilasciate alle singole posizioni individuali, determinato sottraendo ai valori garantiti alla fine dell esercizio alle singole posizioni, calcolati con i criteri stabiliti nel Regolamento del Fondo, il loro valore corrente. 40 Attività della gestione amministrativa a) Cassa e depositi bancari La voce si compone come da dettaglio presentato nella tabella seguente: Descrizione Importo al 31/12/13 Disponibilità liquide - Conto raccolta Disponibilità liquide - Conto spese Disponibilità liquide - Conto liquidazioni Denaro e altri valori in cassa 75 Totale b) Immobilizzazioni immateriali La voce è costituita da spese per il sito internet ( ) al netto degli ammortamenti eseguiti nel corso degli esercizi ( ). Le immobilizzazioni e le relative quote di ammortamento sono riassunte nella tabella seguente: Immobilizzazioni Costo storico Fondo ammortamento Valore al 31 /12/2013 Sito internet Totale immateriali c) Immobilizzazioni materiali La voce è costituita dagli acquisti di mobili e arredamenti d ufficio ( 2.344) al netto degli ammortamenti eseguiti nel corso degli esercizi ( 844). Le immobilizzazioni e le relative quote di ammortamento sono riassunte nella tabella seguente: 15

16 Immobilizzazioni Costo storico Fondo ammortamento Valore al 31 /12/2013 Mobili e arredamento d ufficio Totale materiali Si riporta di seguito il dettaglio della movimentazione delle immobilizzazioni materiali e immateriali nel corso dell esercizio : Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Esistenze iniziali INCREMENTI DA Acquisti - - Arrotondamenti - - DECREMENTI DA Ammortamenti Arrotondamenti - 1 Rimanenze finali d) Altre attività della gestione amministrativa La voce si compone come da dettaglio presentato nella tabella seguente: Descrizione Importo al 31/12/13 Risconti Attivi Crediti verso Erario Crediti verso Gestori Crediti vs Banche Errato Addebito 413 Totale Passività 10 Passività della gestione previdenziale a) Debiti della gestione previdenziale La voce si compone come da tabella seguente: Descrizione Importo al 31/12/13 Contributi da riconciliare Contributi da rimborsare Debiti verso Fondi Pensione - Trasferimenti in uscita Trasferimenti da riconciliare - in entrata Totale Passività della gestione finanziaria d) Altre passività della gestione finanziaria La voce si riferisce a debiti per commissioni di gestione per e a debiti per commissioni di banca depositaria per Garanzie di risultato acquisite sulle posizioni individuali 5 16

17 La voce, pari ad 5, accoglie il valore delle garanzie rilasciate alle singole posizioni individuali, determinato sottraendo ai valori garantiti alla fine dell esercizio alle singole posizioni, calcolati con i criteri stabiliti nel Regolamento del Fondo, il loro valore corrente. 40 Passività della gestione amministrativa b) Altre passività della gestione amministrativa La voce si compone come da dettaglio presentato nella tabella seguente: Descrizione Importo al 31/12/13 Fornitori Fatture da ricevere Erario ritenute su redditi lavoro autonomo Personale conto retribuzione 622 Altri debiti 212 Debiti verso Enti Previdenziali lavoratori dipendenti 200 Erario ritenute su redditi lavoro dipendente 154 Debiti verso Amministratori 108 Debiti verso INAIL 65 Erario addizionale regionale 32 Erario addizionale comunale 17 Debiti verso Gestori 4 Totale I Debiti verso fornitori sono composti dal debito verso Previnet SpA per i servizi amministrativi prestati e verso e dal debito verso il dott. Mottura. c) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi In questa voce è indicato, come da indicazione della Commissione di Vigilanza, il residuo il residuo delle quote incassate a copertura delle spese amministrative destinato a spese promozionali ed investimenti da effettuarsi nei prossimi esercizi. 50 Debiti di imposta Tale voce rappresenta il debito per imposta sostitutiva relativo all esercizio Conti d ordine Crediti per contributi da ricevere La voce è costituita dalle liste ricevute nei primi mesi dell anno 2014 aventi competenza dicembre 2013 e periodi precedenti, incassate nei primi mesi del Passività 17

18 Informazioni sul Conto Economico 10 - Saldo della gestione previdenziale La voce è così composta: Saldo della gestione previdenziale Contributi Trasferimenti in uscita e riscatti Altre uscite previdenziali Altre entrate previdenziali 1 Totale a) Contributi per le prestazioni La voce è così composta: Contribuzioni esercizio 2013 Contributi previdenziali di cui Fonte Azienda Fonte Aderente Fonte TFR Trasferimenti in ingresso Totale c) Trasferimenti e riscatti La voce si compone come da tabella seguente: Descrizione Importo al 31/12/13 Trasferimento posizione ind.le in uscita Liquidazioni posizioni ind.li - riscatto immediato Totale h) Altre uscite previdenziali La voce si riferisce a sistemazioni di posizioni individuali avvenute nel corso dell esercizio. i) Altre entrate previdenziali 1 La voce si riferisce a sistemazioni di posizioni individuali avvenute nel corso dell esercizio Risultato della gestione finanziaria indiretta La seguente tabella riporta la composizione del risultato della gestione finanziaria indiretta suddivisa per tipologia d investimento. 18

19 Descrizione Dividendi e interessi Profitti e perdite da operazioni finanziarie Titoli di Stato Titoli di debito quotati Quote di OICR Depositi bancari Altri costi Totale Gli altri costi sono costituiti prevalentemente da bolli e spese sulle operazioni. 40 Oneri di gestione a) Società di gestione La voce è composta da spese per commissioni riconosciute al Gestore. b) Banca depositaria La voce rappresenta il costo sostenuto nell esercizio per commissioni di Banca Depositaria Saldo della gestione amministrativa - Il saldo della gestione amministrativa è complessivamente nullo. Si forniscono di seguito informazioni sulle poste componenti la voce: a) Contributi destinati a copertura oneri amministrativi La voce si compone degli elementi esposti nella tabella seguente: Descrizione Importo al 31/12/13 Entrate-contributi per copertura oneri amministrativi Entrate copertura oneri amm.vi riscontate nuovo esercizio Quote iscrizione Totale Le entrate riscontate dall esercizio precedente si riferiscono all avanzo dell anno 2012 che è stato rinviato all esercizio 2013 per la copertura delle spese di promozione e sviluppo del Fondo. b) Oneri per servizi amministrativi acquistati da terzi La voce per è relativa al costo sostenuto dal Fondo per i servizi amministrativi forniti da Previnet S.p.A. c) Spese generali ed amministrative La voce è così composta: 19

20 Spese Organi Sociali Descrizione Importo al 31/12/13 Compensi Presidente Collegio Sindacale Compensi altri consiglieri Compensi altri sindaci Compensi Presidente Consiglio di Amministrazione Contributo INPS collaboratori esterni Rimborsi spese Presidente Consiglio di Amministrazione -644 Rimborsi spese altri consiglieri -295 Rimborsi spese Presidente Collegio Sindacale -124 Spese per prestazioni professionali Spese consulenza Spese legali e notarili -893 Spese promozionali Spese promozionali Spese grafiche e tipografiche Spese generali e amministrative Contratto fornitura servizi Abbonamenti, libri e pubblicazioni Spese hardware e software Spese consulente del lavoro Viaggi e trasferte Spese per stampa ed invio certificati -942 Canone e spese gestione sito internet -517 Bolli e Postali -500 Spese stampa e invio lettere ad aderenti -357 Contributo annuale Covip -275 Spese di rappresentanza -223 Spese varie -10 Totale d) Spese per il personale La voce è così composta: Descrizione Importo al 31/12/13 Retribuzioni lorde Contributi previdenziali dipendenti 263 INAIL 128 Arrotondamento attuale 10 Arrotondamento precedente -10 Totale e) Ammortamenti La voce si riferisce all ammortamento del sito internet e mobili e arredamento d ufficio. 20

21 Descrizione Importo al 31/12/13 Ammortamento Sito Internet Ammort.Mobili Arredamento Ufficio -281 Totale g) Oneri e proventi diversi L ammontare della voce risulta dalla differenza tra i proventi e gli oneri dettagliati di seguito: Proventi Descrizione Importo al 31/12/13 Sopravvenienze attive 543 Arrotondamenti attivi 2 Interessi attivi bancari 1 Totale 546 Oneri diversi Descrizione Importo al 31/12/13 Altri costi e oneri -1 Sanzioni e interessi su pagamento imposte -81 Oneri bancari -277 Sopravvenienze passive Totale Le sopravvenienze attive sono determinate in prevalenza da minori costi rispetto agli accantonamenti effettuati in sede di chiusura del bilancio dell esercizio precedente. Le sopravvenienze passive sono costituite prevalentemente da oneri amministrativi emersi in misura superiore rispetto a quanto stanziato in chiusura del bilancio dell esercizio precedente. g) Risconto contributi per copertura oneri amministrativi La voce rappresenta il residuo delle quote incassate a copertura delle spese amministrative destinato a spese promozionali ed investimenti da effettuarsi nei prossimi esercizi. 80 Imposta sostitutiva Tale voce rappresenta il debito per imposta sostitutiva relativo all esercizio