Situazione patrimoniale al 30 giugno 2017 ex art quater del Codice civile

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1 Situazione patrimoniale al 30 giugno 2017 ex art quater del Codice civile

2 NOTA ILLUSTRATIVA SITUAZIONE PATRIMONIALE ED ECONOMICA al 30 giugno 2017 Situazione patrimoniale al 30 giugno 2017 ex art quater del Codice civile I Prospetti Contabili illustrati nel presente documento sono redatti in conformità alle norme sul bilancio d esercizio e comprendono: lo stato patrimoniale al 30 Giugno 2017, comparato con i saldi riferiti alla data di chiusura dell esercizio precedente; il conto economico al 30 Giugno 2017, comparato con i saldi del periodo precedente; il prospetto della redditività complessiva per il semestre, comparato con i saldi del semestre precedente; il prospetto dei movimenti di patrimonio netto relativi al semestre, comparato con i saldi dell esercizio precedente; note esplicative inerenti a: - i criteri di iscrizione e misurazione utilizzati; - il prospetto di riconciliazione tra l utile di periodo e l utile che concorre al calcolo dei fondi propri; - la composizione dei fondi propri, delle attività di rischio, dei requisiti patrimoniali e dei coefficienti di vigilanza; informazioni sulle grandi esposizioni e sulle esposizioni nei confronti di soggetti collegati. 1. Principi generali di redazione e criteri di iscrizione e misurazione I Prospetti Contabili di seguito illustrati: sono stati redatti nella prospettiva della continuità aziendale e in applicazione dei medesimi criteri di iscrizione e misurazione delle componenti patrimoniali e reddituali utilizzati per la redazione del bilancio al 31 dicembre 2016, approvati dal Consiglio di Amministrazione con delibera assunta nella seduta del 9/2/2017, cui pertanto si fa rinvio; sono basati su una situazione contabile definitiva e non soggetta ad ulteriori processi di stima e/o valutazione. Di seguito si richiamano i principi generali di redazione cui si è fatto riferimento: o o o o competenza economica; comprensibilità dell informazione; significatività dell informazione (rilevanza); attendibilità dell informazione (fedeltà della rappresentazione; prevalenza della sostanza economica sulla forma giuridica; neutralità e completezza dell informazione; prudenza nelle stime di ricavi/attività e costi/passività);

3 o comparabilità nel tempo. I ricavi sono valutati al fair value del corrispettivo ricevuto o spettante e sono rilevati in contabilità quando possono essere attendibilmente stimati e quando risulta probabile che i benefici economici derivanti dall'operazione affluiscano all'impresa. I costi sono iscritti contabilmente nel momento in cui sono sostenuti. I costi ed i ricavi direttamente riconducibili agli strumenti finanziari valutati al costo ammortizzato e determinabili sin dall origine, indipendentemente dal momento in cui vengono liquidati, affluiscono al conto economico mediante applicazione del tasso di interesse effettivo. Gli interessi di mora, eventualmente previsti in via contrattuale, sono contabilizzati a conto economico solo al momento del loro incasso. Le perdite di valore sono iscritte al conto economico nel periodo in cui sono rilevate. I ratei e i risconti, che riguardano oneri e proventi di competenza del periodo di riferimento maturati su attività e passività, vengono ricondotti a rettifica delle attività e passività a cui si riferiscono. In assenza di rapporti a cui ricondurli, sono rappresentati tra le altre attività o altre passività. Il valore delle seguenti attività e passività è stato determinato applicando il criterio del fair value: strumenti finanziari detenuti per negoziazione (inclusi i prodotti derivati), strumenti finanziari valutati al fair value (in applicazione della c.d. Fair Value Option) e strumenti finanziari disponibili per la vendita. Le rimanenti poste patrimoniali sono valutate applicando il criterio del costo. Il fair value utilizzato ai fini della valutazione degli strumenti finanziari, secondo quanto indicato dall IFRS 7, è determinato sulla base della corretta applicazione dei principi contabili internazionali. Le operazioni d integrazione e rettifica nonché quelle riferite alle valutazioni del primo semestre 2017 rivestono carattere extra-contabile e quindi non trovano riscontro nella contabilità aziendale. La relativa documentazione viene comunque conservata a giustificazione delle iniziative assunte. Si precisa infine che le situazioni patrimoniale ed economica oggetto del presente documento non possono essere qualificate come bilancio intermedio redatto in conformità allo IAS 34. In tal senso, pur rendendosi applicabili i criteri di rilevazione e valutazione previsti dagli IFRS/IAS, il documento predisposto non contiene tutti i prospetti e tutte le disclosures previste dallo IAS 34 medesimo. 2. Situazione patrimoniale ed economica In dipendenza del processo valutativo adottato e delle conseguenti operazioni (extracontabili) di integrazione e rettifica, lo stato patrimoniale e il conto economico al 30 giugno 2017 presentano le seguenti risultanze: 2.1. Stato patrimoniale Attivo

4 Voci dell'attivo 30/06/ /12/2016 diff. In valore diff in % 10 Cassa e disponibilità liquide (19.383) -16,43% 20 Attività finanziarie detenute per la negoziazione 30 Attività finanziarie valutate al fair value 40 Attività finanziarie disponibili per la vendita ( ) (3,93%) 50 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza 60 Crediti verso banche ,32% 70 Crediti verso clientela ,08% 80 Derivati di copertura 90 Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-) 100 Partecipazioni 110 Attività materiali (26.167) -8,63% 120 Attività immateriali (1.399) (26,46%) - avviamento 130 Attività fiscali n.s. a) correnti ,17% b) anticipate ,16% - b1) di cui alla Legge 214/ Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione 150 Altre Attività ,69% Totale dell'attivo ,10% Passivo e Patrimonio netto Voci del passivo e del patrimonio netto 30/06/ /12/2016 diff. In valore diff in % 10 Debiti verso banche ( ) (12,90%) 20 Debiti verso clientela ,77% 30 Titoli in circolazione ,33% 40 Passività finanziarie di negoziazione 50 Passività finanziarie valutate al fair value 60 Derivati di copertura 70 Adeguamento di valore della passività finanziarie oggetto di copertura generica (+/-) 80 Passività fiscali a) correnti b) differite 90 Passività associate ad attività in via di dismissione 100 Altre passività ,24% 110 Trattamento di fine rapporto del personale (2.132) (21,49%) 120 Fondi per rischi ed oneri ,00% a) quiescenza e obblighi simili b) altri fondi ,00% 130 Riserve da valutazione ,31% di cui: relative ad attività in via di dismissione 140 Azioni rimborsabili 150 Strumenti di capitale 160 Riserve ( ) ( ) ( ) 123,34% 165 Acconti su dividendi (-) 170 Sovrapprezzi di emissione 180 Capitale ,70% 190 Azioni proprie (-) 200 Utile (Perdita) d'esercizio (+/-) ( ) ( ) (53,45%) Totale del passivo e del patrimonio netto ,10%

5 2.2. Conto economico Voci 30/06/ /06/2016 diff. In valore diff in % 10 Interessi attivi e proventi assimilati ,11% 20 Interessi passivi e oneri assimilati (59.190) (50.815) (8.375) 16,48% 30 Margine di interesse (33.345) (280,91%) 40 Commissioni attive ,43% 50 Commissioni passive (19.365) (5.313) (14.052) 264,48% 60 Commissioni nette ,91% 70 Dividendi e proventi simili 80 Risultato netto dell'attività di negoziazione (13) (16,88%) 90 Risultato netto dell'attività di copertura 100 Utili (Perdite) da cessione o riacquisto di: a) crediti b) attività finanziarie disponibili per la vendita (8.324) 0 (8.324) n.s. c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza d) passività finanziarie 110 Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value 120 Margine di intermediazione (15.284) (1225,70%) 130 Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di: (15.119) (14.311) (808) 5,65% a) crediti (13.855) (11.614) (2.241) 19,30% b) attività finanziarie disponibili per la vendita c) attività finanziarie detenute sino alla scadenza d) altre operazioni finanziarie (1.264) (2.697) (53,13%) 140 Risultato netto della gestione finanziaria (29.595) (630,27%) 150 Spese amministrative ( ) ( ) (4,96%) a) spese per il personale ( ) ( ) (10,84%) b) altre spese amministrative ( ) ( ) (16.112) 6,14% 160 Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri 0 (1.892) (100,00%) 170 Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (26.272) (26.707) 435 (1,63%) 180 Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (1.399) (1.407) 8 (0,57%) 190 Altri oneri/proventi di gestione (49.036) (96,57%) 200 Costi operativi ( ) ( ) (9.166) 1,24% 210 Utili (Perdite) delle partecipazioni 220 Risultato netto della valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali 230 Rettifiche di valore dell'avviamento 240 Utili (Perdite) da cessioni di investimenti 250 Utile (Perdita) della operatività corrente al lordo delle imposte ( ) ( ) (22,07%) 260 Imposte sul reddito dell'esercizio dell'operatività corrente n.s. 270 Utile (Perdita) della operatività corrente al netto delle imposte ( ) ( ) (43,11%) 280 Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte 290 Utile (Perdita) d'esercizio ( ) ( ) (43,11%)

6 2.3. Prospetto della redditività complessiva Voci 30/06/ /06/2016 diff. In valore diff in % 10 Utile (Perdita) d'esercizio ( ) ( ) ,11% Altre componenti reddituali al netto delle imposte senza rigiro a conto economico 20 Attività materiali 30 Attività immateriali 40 Piani a benefici definiti 50 Attività non correnti in via di dismissione 60 Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto Altre componenti reddituali al netto delle imposte con rigiro a conto economico 70 Copertura di investimenti esteri 80 Differenze di cambio 90 Copertura dei flussi finanziari 100 Attività finanziarie disponibili per la vendita ,91% 110 Attività non correnti in via di dismissione 120 Quota delle riserve da valutazione delle partecipazioni valutate a patrimonio netto 130 Totale altre componenti reddituali al netto delle imposte ,91% 140 Redditività complessiva (voce ) ( ) ( ) (45,67%) 2.4 Prospetto delle variazioni del patrimonio netto Dati al 30 giugno 2017 azioni ordinarie Sovrapprezzi altre di emissione azioni PATROMONIO NETTO AL ALLOCAZIONE RISULTATO ESERCIZIO PRECEDENTE Capitale: Riserve Dividendi e altre destinazioni 0 VARIAZIONI DELL'ESERCIZIO 0 Variazioni di riserve 0 OPERAZIONI SUL PATRIMONIO NETTO 0 Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie 0 Distribuzione straordinaria dividendi 0 Variazione strumenti di capitale 0 Derivati su proprie azioni 0 Stock options 0 Redditività complessiva al 30 giugno PATRIMONIO NETTO AL Riserve: di utili altre Riserve da valutazioni Strumenti di capitale Azioni proprie Utile (perdita) d'esercizio Patrimonio netto 0

7 2.4.2 Dati al 31 dicembre 2016 azioni ordinarie Sovrapprezzi altre di emissione azioni PATROMONIO NETTO AL ALLOCAZIONE RISULTATO ESERCIZIO PRECEDENTE Capitale: Riserve Dividendi e altre destinazioni 0 VARIAZIONI DELL'ESERCIZIO 0 Variazioni di riserve 0 OPERAZIONI SUL PATRIMONIO NETTO 0 Emissione nuove azioni Acquisto azioni proprie 0 Distribuzione straordinaria dividendi 0 Variazione strumenti di capitale 0 Derivati su proprie azioni 0 Stock options 0 Redditività complessiva esercizio PATRIMONIO NETTO AL Riserve: di utili altre Riserve da valutazioni Strumenti di capitale Azioni proprie Utile (perdita) d'esercizio Patrimonio netto Analisi delle voci patrimoniali ed economiche Vengono di seguito commentate le principali voci di stato patrimoniale e conto economico al 30 giugno 2017, operando il confronto con i valori comparativi esposti. Nel 1 semestre 2017 la dinamica della raccolta diretta ha evidenziato valori in crescita di mgl euro (+30,19%) sul 31 dicembre 2016 di cui mgl di euro in aumento sui conti correnti e depositi liberi, un aumento di 348 mgl di euro dei certificati di deposito ed un calo di 640 mgl di euro nel depositi vincolati. In tale contesto la Banca ha registrato una crescita della raccolta indiretta, attestatasi a mgl euro con un incremento dello 32,27% su fine 2016, riconducibile a: fondi e sicav incremento di 582 mgl di euro, risparmio amministrato incremento di mgl di euro ed un decremento di 85 mgl di euro sulle gestioni patrimoniali. I crediti verso la clientela si sono attestati a mgl di euro, con un aumento di mgl di euro (+ 47,14%) su fine 2016, di cui oltre 700 mgl di euro nelle forme tecniche a breve termine ed oltre nelle forme tecniche a medio/lungo termine. Con riferimento alla qualità del credito, si evidenzia innanzitutto come, sebbene perduri la congiuntura negativa e l elevata incertezza sulle prospettive di ripresa, i crediti iscritti in bilancio, che sono tutti di recente erogazione, non hanno evidenziato anomalie di alcun tipo, tale da non comportare la classificazione a crediti deteriorati o in osservazione. Non sono presenti nemmeno esposizioni forborne. Le uniche rettifiche di valore presenti in bilancio si riferiscono quindi alla copertura dei crediti in bonis per i quali, è stata calcolata una svalutazione forfettaria con l applicazione di una percentuale 0,40% applicata

8 sull intero portafoglio crediti verso la clientela, calcolata empiricamente, tenendo conto che la maggior parte dei crediti sono stati erogati negli ultimi 12 mesi, che non ci sono scaduti e/o sconfinati ma anche, appunto, delle caratteristiche e dalle condizioni del portafoglio della banca. Nello schema seguente viene sintetizzata la situazione dei crediti verso la clientela alla data di redazione della segnalazione: 30/06/ /12/2016 Crediti deteriorati esposizione lorda di cui forbome - - Rettifiche valore - - Esposizione netta Sofferenze esposizione lorda inadempienze probabili - di cui forbome - - Rettifiche valore - - Esposizione netta - - esposizione lorda di cui forbome - - Rettifiche valore - - Esposizione netta Esposizioni scadute esposizione lorda di cui forbome - - Rettifiche valore - - Esposizione netta - - Crediti in bonis esposizione lorda di cui forbome - - Rettifiche valore Esposizione netta Nell ambito delle attività finanziarie, gli strumenti finanziari classificati nel portafoglio Attività finanziarie disponibili per la vendita (AFS), pari a mgl di euro, in diminuzione del 3,93% rispetto al 31 dicembre 2016, hanno fatto registrare un incremento di fair value, di oltre 4 mgl di euro, con iscrizione delle variazioni alla pertinente riserva patrimoniale (-/+ 22,31% rispetto al 31 dicembre 2016). La componente dei titoli di debito è rappresentata per mgl di euro da titoli di Stato italiani mentre il residuo è composto principalmente da titoli di stato di paesi CEE. La posizione interbancaria netta al 30 giugno 2017 è risultata positiva per mgl di euro. Allo sbilancio tra crediti e debiti interbancari hanno contribuito i finanziamenti contratti con l Eurosistema pari a mgl euro. Con riguardo al conto economico, confrontando i dati rispetto al primo semestre 2016, si evidenzia che il

9 margine di interesse è aumentato da euro a euro passando da negativo a positivo grazie all aumento degli impieghi ed al valore costante degli interessi passivi su P.O. Le commissioni nette sono passate da euro a euro (+ 520,91%) con un crescita delle commissioni attive correlate ai conti correnti di oltre 43 mila euro, di quelle correlate al comparto titoli di oltre 41 mila euro, di quelle correlate ai servizi di incassi e pagamenti di oltre 13 mila euro mentre le altre commissioni attive hanno avuto un incremento di oltre 10 mila euro; le commissioni passive sono aumentate di oltre 14 mila euro. I costi operativi, su cui viene esercitata sempre un attenta azione di contenimento ammontano complessivamente a euro (+ 1,24%). Quanto alle singole componenti, le spese amministrative ammontano a euro (- 4,96%) e sono costituite dalle spese del personale, pari a euro (- 10,84% rispetto al 2016) e alle altre spese amministrative, pari a euro in crescita del 6,14%. Gli ammortamenti ammontano a euro in linea con il primo semestre Con riferimento al costo del credito, si evidenzia che le rettifiche di valore sono solo collettive sui crediti in bonis ed ammontano a euro. Gli altri oneri/proventi di gestione si attestano a 342 euro. Le imposte dirette (anticipate) ammontano a euro. Il risultato di periodo, al netto delle imposte, registra una perdita pari a euro non raffrontabile con quella al 30 giugno 2016 in quanto lo scorso anno non erano state calcolate le imposte anticipate. La redditività complessiva nel periodo risulta pari a euro, per effetto della rilevazione di riserve positive di valutazione sui titoli classificati nelle attività disponibili per la vendita (Riserva su titoli AFS). 3. Fondi propri e adeguatezza patrimoniale I fondi propri sono stati calcolati sulla base dei valori patrimoniali e del risultato economico determinati in applicazione dei principi IAS/IFRS e delle politiche contabili adottate, nonché tenendo conto della vigente disciplina prudenziale in materia. Conformemente alle citate disposizioni, i fondi propri derivano dalla somma delle componenti positive e negative, in base alla loro qualità patrimoniale; le componenti positive sono nella piena disponibilità della Banca, al fine di poterle utilizzare per fronteggiare il complesso dei requisiti patrimoniali di vigilanza sui rischi. Il totale dei fondi propri è costituito dal capitale di classe 1 (Tier 1) e dal capitale di classe 2 (Tier 2 T2); a sua volta, il capitale di classe 1 risulta dalla somma del capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET 1) e del capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 AT1). I tre predetti aggregati (CET 1, AT 1 e T2) sono determinati sommando algebricamente gli elementi positivi e gli elementi negativi che li compongono, previa considerazione dei c.d. filtri prudenziali (ovvero, quegli elementi rettificativi, positivi e negativi, del capitale primario di classe 1, introdotti dall Autorità di vigilanza con il fine di ridurre la potenziale volatilità del patrimonio) di cui non ha potuto usufruire Banca di Parma. Di seguito si riportano i principali riferimenti inerenti agli elementi che compongono, rispettivamente, il

10 CET 1, il capitale aggiuntivo di classe 1 ed il capitale di classe 2 al 30 giugno Capitale primario di classe 1 (CET 1) Il CET 1 è costituito dai seguenti elementi: capitale sociale e sovrapprezzi di emissione; riserve di utili e di capitale; riserve da valutazione; deduzioni per attività immateriali e attività fiscali differite basate sulla redditività futura. 3.2 Capitale aggiuntivo di classe 1 (AT 1) Tale aggregato non rileva per la Banca, in quanto la stessa alla data non ha emesso strumenti di capitale le cui caratteristiche contrattuali ne consentano l inquadramento tra gli strumenti di AT Capitale di classe 2 (T 2) Costituiscono elementi patrimoniali del capitale di classe 2 le passività subordinate emesse le cui caratteristiche contrattuali ne consentono l inquadramento nel T2, inclusi i relativi eventuali sovrapprezzi di emissione. Da tali elementi sono portati in deduzione le passività subordinate proprie detenute anche indirettamente e/o sinteticamente e gli impegni al riacquisto delle stesse, nonché gli strumenti di T2, detenuti anche indirettamente e/o sinteticamente, emessi da altri soggetti del settore finanziario nei confronti dei quali si detengono o meno partecipazioni significative. Nel capitale di classe 2 è computato quindi l ammontare di 2 mln di euro, inerente ad un prestito subordinato avente le opportune caratteristiche di computabilità. 3.4 Effetti del regime transitorio Nella quantificazione degli anzidetti aggregati patrimoniali si è tenuto conto anche degli effetti del vigente regime transitorio. Gli effetti del regime transitorio sul CET 1 e sul Tier 1 della Banca ammontano complessivamente a 0,254 mln euro. 3.5 Risultato di periodo Ai sensi delle pertinenti disposizioni regolamentari, indipendentemente dalla verifica del soggetto incaricato della revisione legale, la perdita di periodo viene detratta dal CET 1 per l intero importo. Di seguito si riporta la situazione dei Fondi Propri al 30 giugno 2017 in comparazione con quella al 31 dicembre 2016.

11 Fondi Propri Totale Totale A. Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET 1) prima , ,00 di cui: strumenti di CET1 oggetto di disposizioni transitorie 0,00 0,00 B. Filtri prudenziali del CET ,00 0,00 C. CET1 al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio (A+/-B) , ,00 D. Elementi da dedurre dal CET , ,00 E. Regime transitorio - Impatto su CET , ,00 F. Totale Capitale primario di classe 1 (Common Equity Tier 1 - CET1) , ,00 G. Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional T ier 1 - AT 1) al lordo degli elementi 0,00 0,00 di cui: strumenti di AT1 oggetto di disposizioni transitorie 0,00 0,00 H. Elementi da dedurre dall'at1 0,00 0,00 I. Regime transitorio - Impatto su AT1 (+/-) 0,00 0,00 L. Totale Capitale aggiuntivo di classe 1 (Additional Tier 1 - AT1) (G-H+/-I) 0,00 0,00 M. Capitale di classe 2 (Tier 2 - T2) al lordo degli elementi da dedurre e degli effetti del regime transitorio , ,00 di cui: strumenti di T2 oggetto di disposizioni transitorie 0,00 0,00 N. Elementi da dedurre dal T2 O. Regime transitorio - Impatto su T2 (+/-) 2.059, ,00 P. Totale Capitale di classe 2 (Tier 2 - T2) (M-N+/-O) , ,00 Q. Totale fondi propri (F+L+P) , ,00 Banca di Parma Credito Cooperativo S.C. Parma, 13/09/2017