Bilancio triennale di previsione esercizi
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- Leonzio Papa
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1 Consorzio per i Servizi Territoriali del Noce - S.T.N. Val di Sole Bilancio triennale di previsione esercizi Premessa La redazione del presente bilancio triennale di previsione, esercizi , è stata effettuata tenendo conto: a) di quanto previsto dall art. 46 dello Statuto aziendale; b) degli obiettivi, strategie ed azioni contenute nel Piano Programma. b) della rendicontazione infrannuale al 31 agosto 2016 e preconsuntiva dell attività aziendale dell esercizio L Azienda, per la stesura del Bilancio Preventivo pluriennale , ha considerato: 1. l incremento medio dei ricavi trasporto, distribuzione e vendita di energia elettrica del 1% 2. l invarianza del canone dei noli dovuto ai comuni consorziati. 3. l aumento del costo del personale dipendente a fronte di un corrispondente aumento dei ricavi complessivi. 4. il conseguimento dei proventi da associazione in partecipazione con il comune di Malé in conseguenza della realizzazione delle centrali idroelettriche Rabbies 3 e Rabbies il nuovo servizio di illuminazione pubblica per il comune di Malè previsto dal Andamento ricavi e costi Per la descrizione dei delle principali componenti dei ricavi e dei costi aziendali e le azioni che l azienda intende attuare nel 2017 per aumentare i primi e contenere i secondi si rinvia Bilancio pluriennale di previsione esercizi Pagina 1
2 alla relazione del Consiglio di Amministrazione e della Direzione al bilancio previsionale Programmazione delle attività e degli interventi Le attività e gli interventi sono dettagliatamente indicate nel piano programma comprensivo del piano degli investimenti. Si riepilogano di seguito i valori degli investimenti previsti per il triennio e già indicati nel piano programma (valori in Euro/1000) DESCRIZIONE TOTALI Sp.pluriennali accens.finanz. 3 3 Software Realizzazione impianto illuminazione pubblica convenzione comune di Malè Attrezzature 1 1 Macchine ufficio elettroniche 1 1 TOTALI Per quanto riguarda il finanziamento degli investimenti si precisa che per la realizzazione, dell impianto di illuminazione pubblica per il Comune di Malè è prevista la richiesta di mutuo bancario a 10 anni pari alla durata del servizio. Conti economici e situazioni patrimoniali di previsione per gli esercizi Nelle tabelle seguenti si riepilogano le previsioni di ricavo e di costo dei periodi , così come determinata dalla programmazione delle attività e degli interventi esposti. STATO PATRIMONIALE SINTETICO PREVISIONALE Bilancio pluriennale di previsione esercizi Pagina 2
3 STATO PATRIMONIALE ATTIVO I - Immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali B - Totale Immobilizzazioni ) - Crediti v/clienti ) - Crediti v/enti Pubblici di riferimento bis) - Crediti tributari ter) - Crediti per imposte anticipate ) Crediti v/altri II Totale Crediti IV) Disponibilità liquide C) Attivo circolante D) Ratei e risconti attivi TOTALE ATTIVO PASSIVO I) Capitale di dotazione IV) Fondo riserva VI) Riserve statutarie o regolamentari IX) Utile (-perdita) d esercizio A) Totale patrimonio netto B) - Fondi per rischi e oneri C) Trattamento di fine rapporto ) Debiti v/banche ) - Mutui ) Debiti v/fornitori ) Debiti v/enti Pubblici di riferimento Bilancio pluriennale di previsione esercizi Pagina 3
4 11) Debiti tributari ) Debiti v/istit.prev./assistenza ) Altri debiti D) Totale debiti E) Ratei e risconti passivi , , ,00 TOTALE PASSIVO CONTO ECONOMICO SINTETICO PREVISIONALE CONTO ECONOMICO ) Ricavi delle vendite e delle prestazioni ) Incremento immob.per lavori interni ) Altri ricavi e proventi A Totale valore della produzione Acquisto mat.prime, consumo, suss.e merci Costi per servizi Godimento beni di terzi Personale Ammortamenti e svalutazioni Oneri diversi di gestione B Totale costi della produzione Differenza valore costi della produzione C Totale proventi (-oneri) finanziari Risultato prima delle imposte Bilancio pluriennale di previsione esercizi Pagina 4
5 22 Imposte sul reddito Utile (-perdita) di esercizio Per meglio comprendere si espongono di seguito il conto economico riclassificato a valore aggiunto e lo stato patrimoniale riclassificato a liquidità decrescente. RICALSSIFICAZIONE STATO PATRIMONIALE A LIQUIDITA' DESCRESCENTE Attivo 31/12/ /12/ /12/2019 Attività disponibili - Liquidità immediate , , ,08 - Liquidità differite , , ,18 - Rimanenze finali 0,00 0,00 0,00 Totale attivo circolante , , ,26 Attività fisse - Immobilizzazioni immateriali , , ,25 - Immobilizzazioni materiali , , ,66 - Immobilizzazioni finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni , , ,91 Capitale investito , , ,17 Passivo Debiti a breve , , ,02 Debiti a medio/ lungo , , ,93 Mezzi propri , , ,22 Bilancio pluriennale di previsione esercizi Pagina 5
6 Fonti del capitale investito , , ,17 CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO A VALORE AGGIUNTO Descrizione voci 31/12/ /12/ /12/2019 Ricavi netti , , ,00 Increm. Immob. Per lavori interni ,00 0,00 0,00 Costi esterni , , ,15 Valore aggiunto , , ,85 Costo lavoro , , ,00 Margine operativo lordo , , ,85 Ammortamenti e svalutazioni , , ,87 Reddito operativo della gestione tipica , , ,98 Proventi diversi 2.100, , ,00 Risultato operativo , , ,98 Proventi finanziari (-oneri finanziari) , , ,59 Risultato di competenza , , ,39 Proventi e oneri straordinari 0,00 0,00 0,00 Risultato ante imposte , , ,39 Imposte , , ,00 Utile (-perdita) netto , , ,39 INDICI PATRIMONIALI FINANZIARI ED ECONOMICI Descrizione indici 31/12/ /12/ /12/2019 Margine struttura primario (N-I) , , ,69 Margine struttura secondario (N+DML-I) , , ,23 Rapp. di indebitamento (K/N) 3,94 3,23 2,76 Bilancio pluriennale di previsione esercizi Pagina 6
7 Rapporto indeb. in senso stretto (K/(N+DML)) 1,17 1,15 1,15 Margine di tesoreria CCN (CC - DB) , , ,23 Tasso copertura delle immobilizz. (I/(N+DML) 0,91 0,86 0,81 ROE (RN/N) 0,20 0,17 0,15 ROI (RO/K) 0,09 0,09 0,09 ROS (RO/V) 0,26 0,25 0,25 legenda: N: patrimonio netto DML: debiti a medio/lungo termine K: capitale investito (totale attivo) I: immobilizzazioni nette CCN: capitale circolante netto CC: capitale circolante DB: debiti a breve ROE: return on equity (reddito netto sul patr.netto) ROI: return on investment (ritorno degli investimenti) ROS: return on sale (incidenza del risltato op.sui ricavi) Margine di struttura primario Questo margine, pari alla differenza fra il patrimonio netto e le immobilizzazioni nette, indica che l azienda per la realizzazione degli investimenti programmati fa ricorso, in buona parte, al capitale di terzi. L andamento nella previsione risulta molto buono sostituendo progressivamente il capitale di terzi con quello proprio. Margine di struttura secondario Questo margine, pari alla differenza fra la somma del patrimonio netto con i debiti a medio/lungo termine e le immobilizzazioni nette, indica che l azienda per la realizzazione degli investimenti utilizza fonti finanziarie di durata coerente con gli investimenti fissi. Rapporto di indebitamento Bilancio pluriennale di previsione esercizi Pagina 7
8 E un indice che mette in relazione il capitale investito con patrimonio netto. Valgono le stesse osservazioni fatte per il margine di struttura primario; la proiezione triennale evidenza una buona diminuzione dell indebitamento. L azienda, anche in considerazione degli ingenti investimenti realizzati ha dovuto incrementare considerevolmente il capitale di dotazione ( ) per meglio equilibrare le fonti finanziarie a lungo termine. Rapporto di indebitamento in senso stretto E un indice che mette in relazione il capitale investito con il patrimonio netto sommato ai finanziamenti a medio/lungo termine. Analogamente alle osservazioni fatte per il margine di struttura secondario si osserva che esiste un ottimo livello di fonti finanziarie di lunga durata. Tasso di copertura degli immobilizzi I mezzi propri sommati ai debiti consolidati sono da considerarsi di ammontare appropriato in relazione all ammontare degli immobilizzi. Anche la proiezione triennale di questo indice evidenza una buona progressiva diminuzione. Margine di tesoreria (capitale circolante netto) Questo valore indica come le liquidità immediate sommate alle liquidità differite siano superiori ai debiti a breve termine. Significa che correttamente non sono state utilizzate passività a breve per finanziare attività fisse e conseguentemente le attività a veloce smobilizzo sono più che sufficienti a finanziare le passività correnti. La proiezione triennale indica un ottimo livello di crescita del margine. ROE Return on equity : è l indice che mette il relazione il risultano netto di esercizio con il totale del patrimonio netto. Come si può osservare questo indice è stimato in forte incremento nel 2017, anno di primo regime completo dei proventi e costi conseguenti alla realizzazione delle centrali idroelettriche. La proiezione triennale mostra una diminuzione dell indice ma questo non deve trarre in inganno: è dovuta ad una semplice regola matematica. Infatti, rimanendo sostanzialmente costante il numeratore (risultato netto d esercizio), ma incrementando il denominatore (patrimonio netto che aumenta per effetto dell accumulo di utili), l indice stesso tende a diminuire. Bilancio pluriennale di previsione esercizi Pagina 8
9 ROI Return on investments : è l indice che mette il relazione il risultano operativo di esercizio con il totale del capitale investito. Contrariamente a quanto evidenziato nel caso dell indice ROE, il ROI, essendo sostanzialmente costanti sia il reddito operativo sia il capitale investito, risulta costante pure l indice che si attesta sul 9% con una buona performance soprattutto in confronto con i tassi sul debito bancario che sono attualmente inferiori al 50% dell indice stesso. ROS Return on sale : è l indice che mette il relazione il risultano operativo di esercizio con il totale dei ricavi delle vendite. La proiezione triennale evidenzia un indice costante al 25%. In termini pratici significa che il reddito operativo è pari ad un quarto dei ricavi delle vendite. Il presente Bilancio Triennale di Previsione completo dell analisi finanziaria, costituisce lo strumento di programmazione proposto dal Consorzio STN all Assemblea dei Comuni associati. Malè, 13 ottobre 2016 IL PRESIDENTE Dott. Alberto Gasperini Firmato LA DIRETTRICE Wanda Antonioni Firmato Bilancio pluriennale di previsione esercizi Pagina 9
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