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1 SOMMARIO LINEA BILANCIO - VERSIONI... 2 AVVERTENZE... 2 MODALITA DI AGGIORNAMENTO... 2 PREMESSA... 3 NOTA INTEGRATIVA XBRL... 4 FASCICOLO DI BILANCIO... 12

2 Linea Bilancio - Versioni Modulo Versione Versione minima Librerie Modulo Base Modulo Base Bilancio Bilancio e Nota integrativa Basilea Bilancio consolidato Bilancio cooperative e consorzi AVVERTENZE Prima di eseguire la scarica dei moduli, è necessario effettuare una copia di salvataggio degli archivi. MODALITA DI AGGIORNAMENTO Installazione da parte dell amministratore del sistema Si ricorda che con tutte le versioni dei sistemi operativi Windows NT, Windows 2000 e Windows Xp, Windows Vista e Windows 7 e' necessario essere amministratori del sistema per poter effettuare la prima installazione. Pagina 2 di 13

3 PREMESSA Dal 2010 le società di capitali sono tenute al deposito del Bilancio in formato elaborabile XBRL, limitatamente ai prospetti contabili, in base al D.P.C.M. del 10 dicembre 2008 (Gazzetta Ufficiale n. 304 del 31 dicembre 2008). Tale decreto prevede l obbligo dell utilizzo del formato elettronico XBRL per la redazione del bilancio nella sua interezza e pertanto era necessario creare una nuova tassonomia comprendente anche la parte relativa alla nota integrativa. Questo vocabolario, capace di codificare il bilancio in forma ordinaria e abbreviata è stato ufficialmente rilasciato a seguito del parere favorevole dell Organismo Italiano di Contabilità. La nuova tassonomia rappresenta l estensione di quella dei prospetti contabili attualmente in vigore e consente di comprendere in un unico file digitale elaborabile tutto il bilancio d esercizio, comprensivo anche della nota integrativa. Un vantaggio dei redattori, consiste nella capacità di parziale autocompilazione/controllo della nota integrativa: una volta inseriti di dati degli schemi quantitativi, infatti, la compilazione di parte delle tabelle previste dall art c.c. avverrà in automatico, evitando gli oneri e gli errori del reinserimento dei dati. In questa prima fase la tassonomia è stata sviluppata limitandosi ad esprimere suscettibili di esposizione tabellare, dando ampio spazio per la parte discorsiva del documento a campi testuali liberi che precedono e seguono ogni tabella: una scelta che vuole ridurre i vincoli per il redattore (che può comunque ricorrere, in casi eccezionali, al doppio deposito ), salvo questi discendano da norme di legge. La nuova tassonomia integrata entrerà in vigore per i bilanci d'esercizio chiusi il o successivamente ed approvati dal 3 marzo Pagina 3 di 13

4 NOTA INTEGRATIVA XBRL Nel Menu Nota Integrativa è stata aggiunta una nuova chiamata a menu per la creazione e redazione della Nota integrativa XBRL. Alla selezione della suddetta chiamata, verrà visualizzato la seguente finestra di selezione: Nella presente finestra, oltre alla selezione del periodo corrente e di confronto per i quali elaborare la Nota Integrativa, sarà possibile anche scegliere: - La forma Ordinaria o Abbreviata della Nota Integrativa. Pagina 4 di 13

5 - Se visualizzare solo le tabelle valorizzate, in questo caso, le tabelle non valorizzate non verranno visualizzate, ma sarà comunque possibile inserirle nella Nota Integrativa. - Inserire i Testi predefiniti. Con questa scelta verranno riportati i testi predefiniti selezionati dai testi di base. Accedendo in variazione della Nota Integrativa precedentemente creata, nella finestra di selezione non sarà possibile modificare alcun dato, potranno solo essere aggiornati i campi aggiuntivi e forzare l aggiornamento delle tabelle. Alla pressione del bottone OK verrà elaborata la Nota Integrativa, e verrà visualizzata come segue: La struttura della Nota integrativa elaborata viene indicizzata in un menu contestuale nel quale vengono visualizzati tutti gli elementi che compongono la nota integrativa: Pagina 5 di 13

6 Ogni nodo dell albero visualizzato rappresenta: - un raggruppamento - un testo - una tabella I raggruppamenti sono rappresentati dall icona a forma di cartellina, le tabelle invece presentano un codice all inizio del nome tabella (es. T0116), mentre i testi iniziano sempre con la stringa Introduzione o Commento. Seleziona nodi Tramite questa funzione sarà possibile selezionare o deselezionare gli elementi, raggruppamenti, testi e tabelle, che si desidera, al fine di creare la Nota Integrativa da presentare. Alla pressione del presente comando si attiverà la seguente finestra: Pagina 6 di 13

7 La struttura della gestione seleziona nodi è del tutto simile alla struttura della Nota Integrativa. In questa gestione sarà possibile scegliere gli elementi che dovranno essere riportati nella Nota Integrativa. Tramite il bottone Seleziona, si potranno selezionare gli elementi della struttura in base allo stato degli elemento stessi. Ricerca nodo Tramite questa funzionalità sarà possibile effettuare una ricerca testuale nella struttura ad albero della nota integrativa. Alla pressione del suddetto comando si attiverà la seguente gestione: In base al testo selezionato verranno estratti tutti gli elementi della struttura che presentano almeno una occorrenza del testo digitato. Cliccando sugli elementi filtrati sarà possibile anche visualizzare l elemento. Toolbar Nota integrativa Tramite i bottone della toolbar sarà possibile effettuare le seguenti azioni: Salvare la nota integrativa Aggiornare le tabelle: Con questa funzione i valori delle tabelle verranno ricalcolati rileggendo i dati dal bilancio e dalla gestione beni strumentali. Elenco anomalie: questa scelta permette di visualizzare le anomalie dei calcoli di tutte le tabelle della Nota Integrativa. Crea istanza XBRL: tramite questo comando sarà possibile elaborare il file completo di Bilancio e Nota Integrativa in formato XBRL. Crea PDF on-line: Questa funzione elabora il PDF del bilancio e Nota integrativa utilizzando gli strumenti on line messi a disposizione da Infocamere. Pagina 7 di 13

8 Crea HTML on-line: Questa funzione elabora il file HTML del bilancio e Nota integrativa utilizzando gli strumenti on line messi a disposizione da Infocamere. Validazione on-line: Questa funzione permette di validare il file XBRL del bilancio e Nota integrativa utilizzando gli strumenti on line messi a disposizione da Infocamere. Gestione testi In tutte le sezioni testuali della Nota integrativa sarà possibile inserire il testo desiderato, formattarlo e personalizzarlo tramite gli strumenti presenti nell editor di testo. Tramite la funzione Inserisci Elemento sarà possibile effettuare le seguenti operazioni: Inserisci Campo Base dati Questa funzione permette di riportare nel testo dei campi aggiuntivi prelevando i valori dagli archivi generali della procedura. Inserisci Dati di bilancio Questa funzione permette di riportare nel testo dei campi aggiuntivi prelevando i valori dal bilancio riclassificato. Inserisci Dettaglio Questa funzione permette di riportare nel testo le tabelle relative ai dettagli di bilancio inseirit nel bilancio riclassificato. Inserisci Tabelle di bilancio Questa funzione permette di riportare nel testo le tabelle gestite nella nota integrativa classica. Quindi ad esempio se si desidera riportare una determinata tabella della Nota integrativa classica, tramite questa funzione sarà possibile riportare struttura e importi. Naturalmente essendo riportate nella sezione testuale, non saranno gestiti gli automatismi di aggiornamento dei valori. Testo Questa funzione permette di riportare i testi da: Testi di base Modelli Nota integrativa classica Nota integrativa classica di altra azienda Pagina 8 di 13

9 Nota integrativa classica da altro periodo Testo leasing Così come nella nota integrativa classica, il testo leasing viene riportato in automatico dalla gestione leasing nella fase di creazione. Se il testo viene aggiornato successivamente, tramite questo comando sarà possibile riportare il testo nel punto desiderato. Capitale sociale Questa funzione riporta la tabella del capitale sociale. Apri testo esterno Tramite questo comando sarà possibile selezione un documento dal file system in modo da permettere di copiare del testo nella Nota integrativa in maniera agevole. Alla selezione di un documento esterno. La videata della sezione testo viene suddivisa in due sezioni: Nella prima sezione viene visualizzato il testo della Nota integrativa e nella seconda viene visualizzato il contenuto del file esterno. In questo modo sarà possibile confrontare, copiare il testo desiderato. Testo e Tabelle definitive Nelle sezioni testuali e nelle tabelle è presente una casella che permette di indicare se l elemento è definitivo. Pagina 9 di 13

10 L indicazione di elemento definitivo, permette di individuare facilmente gli elementi ( testi o tabelle) già compilati e controllati e permette di effettuare la selezione dei soli elementi definitivi. Tabelle delle immobilizzazioni A differenza di tutte le altre tabelle che prelevano i valori dal bilancio, per le tabelle relative alle immobilizzazioni, alcuni valori vengono ripresi dal bilancio, mentre tutti i valori di dettaglio vengono ripresi dalla gestione beni strumentali. Flusso operativo per la corretta valorizzazione delle tabelle immobilizzazioni Per una corretta valorizzazione delle presenti tabelle, oltre all inserimento dei valori direttamente nelle tabelle occorre seguire i seguenti passi, in presenza del modulo Beni strumentali: 1) Gestione Beni strumentali. Attraverso tale gestione sarà possibile visualizzare, modificare e cancellare i dati dei beni strumentali da riportare in Nota Integrativa. I conti interessati sono tutti i conti presenti nel ramo B I e tutti i conti del ramo B II ovvero tutte le immobilizzazioni Immateriali e tutte le immobilizzazioni materiali. In base allo schema selezionato, riportare tutti i conti dei suddetti raggruppamenti Dalla gestione beni strumentali, in presenza del modulo beni strumentali, eseguire l importazione dei dati dal modulo beni strumentali. 2) Controllo quadratura dei conti Per verificare la quadratura, dal Bilancio riclassificato, richiamare, per i conti relativi alle immobilizzazioni Immateriali e Materiali, la funzionalità Immob. da Beni strumentali. Pagina 10 di 13

11 Attivando la presente funzionalità si attiva la gestione beni strumentali in modifica del conto IVCEE corrente. Alla chiusura della gestione viene attivato un controllo che permette di verificare che il valori finale del Bilancio riclassificato corrisponde esattamente con il valore della gestione beni strumentali. 3) Elaborazione Nota Integrativa Dopo aver verificato la quadratura dei conti con il valore dei beni strumentali si potrà procedere con l elaborazione della Nota integrativa. Nelle relative tabelle della nota integrativa, i valori provenienti dalla gestione beni strumentali potranno essere modificati. Pagina 11 di 13

12 FASCICOLO DI BILANCIO Il fascicolo di bilancio è stato adeguato in modo da permettere il deposito del bilancio completo di nota integrativa in XBRL. Nella sezione Bilancio e Nota integrativa, nella sezione Bilancio XBRL, è stata modificata la creazione del file XBRL aggiungendo anche i dati relativi alla Nota Integrativa. Nella sezione Modulo B, è stata aggiunta la possibilità di allegare anche il PDF della Nota Integrativa. Il bottone Visualizza, apre la seguente finestra. All interno del bottone Visualizza nella tool bar sono presenti i nuovi bottoni Valida Nota Integrativa e Visualizza HTML Pagina 12 di 13

13 Il primo Valida Nota Integrativa farà una validazione dell istanza della Nota Integrativa mentre il bottone Visualizza HTML darà la possibilità di visualizzare l intera istanza XBRL creata in formato HTML. Nel caso in cui la Nota integrativa XBRL non sia sufficiente a rappresentare la situazione patrimoniale, finanziaria ed economica nel rispetto dei principi di chiarezza, correttezza e veridicità, gli amministratore possono sottoscrivere una dichiarazione in cui risulti che il bilancio di esercizio è stato redatto (e approvato) in modalità non conforme alla tassonomia italiana XBR, e quindi si decide di allegare al fascicolo anche il documento in formato PDF. In questo caso sarà necessario selezionare la casella di controllo Allega al fascicolo anche il PDF della Nota Integrativa. Selezionando la suddetta scelta sarà possibile elaborare la Nota Integrativa, nella sezione Bilancio e Nota Integrativa, secondo la versione classica della procedura. N.B: sarà comunque necessario allegare al fascicolo la nota integrativa in formato XBRL. Pagina 13 di 13