Comune di Rodengo Saiano

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Lucrezia Dini
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1 Comune di Rodengo Saiano RELAZIONE DELLA GIUNTA AL 2013 Prospetti di confronto e considerazioni sul Rendiconto dell esercizio 2013 Analisi dei dati di rendiconto Risultato economico e Stato patrimoniale Parametri di deficitarietà Indicatori finanziari Assessore al Bilancio Meneghello Rag. Diego

2 Il rendiconto dell esercizio 2013 riassume i dati di bilancio del quarto anno gestito interamente da questa amministrazione. L esercizio si è chiuso con un avanzo di ,91. La tabella che segue illustra la formazione dell avanzo di amministrazione: QUADRO RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA 2013 RESIDUI COMPETENZA TOTALE FONDO DI CASSA AL 1 GENNAIO ,95 RISCOSSIONI , , ,60 PAGAMENTI , , ,14 FONDO DI CASSA AL 31 DICEMBRE ,51 RESIDUI ATTIVI , , ,33 RESIDUI PASSIVI , , ,93 AVANZO ,91 Come si evince dei dati suesposti, il risultato è generato dalla somma algebrica del fondo di cassa al 31 dicembre, dell importo di ,81, sommato ai residui attivi, dell ammontare complessivo di ,33, ridotto dei residui passivi dell ammontare complessivo di ,93. Ciò premesso, passiamo ad un analisi più dettagliata della gestione finanziaria Entrate - Spese: Riepilogo dei titoli La nostra analisi parte dal confronto di tutte le entrate raggruppate nei 6 Titoli stabiliti dalla legge che regolamenta il bilancio comunale. Per

3 ciascun Titolo riportiamo il dato consuntivo del 2012 raffrontato con lo stesso dato del 2013, il dato previsionale definitivo del 2013 raffrontato con il dato consuntivo del ENTRATE % PREVISIONE % TITOLO I ENTRATE TRIBUTARIE , ,10 97,68% , ,10 91,21% TITOLO II ENTRATE DA TRASFERIMENTI , ,95 182,42% , ,95 121,76% TITOLO III ENTRATE EXTRATRIBUTARIE , ,60 78,80% , ,60 86,98% TITOLO IV ENTRATE C/CAPITALE , ,45 84,26% , ,45 59,50% TITOLO V ENTRATE DA ACCENSIONE DI PRESTITI 0,00% 0,00% TITOLO VI ENTRATE C/TERZI , ,45 122,69% , ,45 63,53% AVANZO APPLICATO 0,00% 0,00 0,00% TOTALI , ,55 98,82% , ,55 86,29% ENTRATE TRIBUTARIE ENTRATE DA TRASFERIMENTI ENTRATE EXTRATRIBUTARIE ENTRATE C/CAPITALE ACCENSIONE DI PRESTITI ENTRATE C/TERZI AVANZO APPLICATO TOTALI Dalla tabella e dal grafico emerge un calo delle entrate tributarie derivante dal minor gettito IMU conseguente sia alla destinazione del

4 gettito dei fabbricati industriali (fabbricati D) allo Stato, non interamente compensato dalla destinazione del rimanente gettito al Comune, sia all esenzione stabilita dalla Legge per la prima abitazione. Di contro è aumentato l introito da trasferimenti (titolo II) per effetto del rimborso da parte dello Stato della suddetta esenzione, che per l anno 2013 è stata riconosciuta. Si rileva un calo delle entrate extratributarie, da assegnare al venir meno di alcune specifiche entrate una tantum manifestatesi nel corso del 2012 (anticipo canone farmacia ed estinzione anticipata prestito farmacia). La legge stabilisce che le voci di spesa debbano essere raggruppate in 4 titoli: SPESE % PREVISIONE % TITOLO I SPESE CORRENTI , ,11 103,19% , ,11 94,96% TITOLO II SPESE C/CAPITALE , ,75 72,89% , ,75 69,43% TITOLO III SPESE RIMBORSO PRESTITI , ,00 48,37% , ,00 100,00% TITOLO IV SPESE C/TERZI , ,45 122,69% , ,45 63,53% TITOLO V ENTRATE DA ACCENSIONE DI PRESTITI 0,00% 0,00% TOTALI , ,31 94,88% , ,31 88,14%

5 SUDDIVISIONE PER TITOLI DELLA SPESA (DATI IN MIGLIAIA DI EURO) Spese Correnti Spese in c/capitale Rimborso prestiti C/Terzi 2012 Rispetto al 2012 la differenza più rilevante riguarda la spesa del titolo III, spesa per rimborso di mutui, inferiore al 2012, anno in cui erano stati chiusi anticipatamente tre mutui. In conto capitale sono stati finanziati, con mezzi propri del bilancio comunale, investimenti per 999 migliaia di.

6 Riepilogo della spesa corrente per funzioni: FUNZIONI % GENERALI DI AMMINISTRAZIONE , ,16 121,91% POLIZIA LOCALE , ,67 89,68% ISTRUZIONE , ,38 103,44% CULTURA , ,30 73,21% SPORT , ,00 76,61% TURISMO VIABILITA' , ,00 110,38% AMBIENTE , ,41 84,18% SOCIALE , ,19 98,36% SVILUPPO , ,00 64,01% ATTIVITA' PRODUTTIVE 0,00% TOTALE , ,11 103,19% Il riepilogo per funzione illustra quante risorse l Amministrazione ha impiegato per ogni settore di attività. RIPARTIZIONE DELLA SPESA CORRENTE PER FUNZIONI Sviluppo 0,17% Sociale 17,14% Generali 43,97% Ambiente 16,62% Viabilità 5,89% Sport 1,90% Cultura 2,97% Istruzione 7,48% Polizia Locale 3,85%

7 Riepilogo della spesa corrente per interventi: INTERVENTI % PERSONALE , ,06 95,78% BENI DI CONSUMO , ,29 69,56% PRESTAZIONI DI SERVIZI , ,91 98,53% UTILIZZO BENI DI TERZI TRASFERIMENTI , ,18 143,07% INTERESSI PASSIVI , ,00 82,09% IMPOSTE E TASSE , ,30 116,86% ONERI STRAORDINARI 2.287, ,37 741,54% AMMORTAMENTI SVALUTAZIONE CREDITI FONDO DI RISERVA TOTALE , ,11 103,19% Ripartizione della spesa corrente per interventi Trasferimenti 19,98% Imposte e tasse 1,63% Interessi passivi 2,55% Oneri straordinari 0,24% Personale 15,23% Beni di Consumo 2,93% Servizi 57,44%

8 La tabella ed il grafico sopra riportati rappresentano una classificazione della spesa corrente per fattori produttivi (interventi). Entrate e spese in conto capitale. Le entrate in conto capitale (titolo IV dell entrata), ammontanti ad un totale di ,85, sono derivate da alienazioni patrimoniali per ,27 e da proventi da permessi di costruzione (trasferimenti da altri soggetti) per ,18. Nel corso del 2013 sono stati attivati i seguenti interventi in conto capitale: MANUTENZIONE STRAORDINARIA IMMOBILI COMUNALI ,63 FORNITURA MATERIALE INFORMATICO ,00 ACQUISTO AUTOMEZZI POLIZIA LOCALE ,00 ACQUISTO AUTOVELOX FIN. AVANZO CORRENTE ,00 MANUTENZIONE E RIQUALIFICAZIONE CENTRALE TERMICA FIN. OO. UU ,00 REALIZZAZIONE PERCORSO ALUNNI E SISTEMAZIONE INGRESSO BIBLIOTECA FIN AVANZO CORRENTE ,00 RIF.TAPPETI D'USURA, PICCOLE SIST.STRADALI-DOSSI RALLENTATORADEGUAMENTO PERCORSI PEDONALI FINANZIAMENTO OO.UU ,00 MANUTENZIONE STRAORDINARIA ABBATTIMENTO BARRIERE ARCHITETTONICHE VIABILITA' FIN. AVANZO ENTRATE CORRENTI ,00 MANUTENZIONE IMPIANTI DI ILLUMINAZIONE PUBBLICA FIN AVANZO ,00 RESTITUZIONE OO.UU. 0,00 QUOTA CONTRIBUTO L.R. 12/ ,00 MANUTENZIONE STRAORDINARIA ALVEO TORRENTE GANDOVERE FIN ,00 REALIZZAZIONE IMPIANTO DI VIDEOSORVEGLIANZA PRESSO CENTRO DI RACCOLTA 2.989,00 ACQUISTI ARREDI PER IMMOBILI COMUNALI FIN. AREE ,62 MANUTENZIONE STRAORDINARIA AREE VERDI E NUOVI ARREDI , ,75 La spesa complessiva è stata finanziata esclusivamente con mezzi propri del bilancio comunale, utilizzando le suddette entrate in conto capitale e, per la differenza, entrate correnti.

9 La spesa per rimborso di prestiti. La spesa per rimborso di prestiti iscritta al titolo III riguarda la quota di capitale delle rate dei mutui in ammortamento e pertanto rappresenta di quanto è stato ridotto il debito di finanziamento del Comune nel La spesa per interessi è riportata fra le spese correnti. La spesa per il 2013 è stata di ,00. Il Patto di stabilità. Il Comune di Rodengo Saiano nell esercizio 2013 ha raggiunto l obiettivo prefissato ai fini del Patto di Stabilità, chiudendo l esercizio con un saldo finanziario, ai fini del Patto stesso, di 731 migliaia di euro. L obiettivo, calcolato in termini di competenza mista, come previsto dalla normativa vigente (somma degli accertamenti dei primi tre titoli più le riscossioni in conto competenza e residui del titolo IV dell entrata meno gli impegni del titolo I della spesa sommati, quest ultimi, ai pagamenti in conto competenza e in conto residui del titolo II della spesa), ammontava a 694 migliaia di euro (considerato anche il margine di miglioramento di 67 migliaia di euro riconosciuto dalla Regione).

10 Il risultato è riassunto nella tabella sotto riportata: TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISPETTO DEL PATTO A 2013 ENTRATE TITOLO I (ACCERTAMENTI) TITOLO II (ACCERTAMENTI) 753 TITOLO III (ACCERTAMENTI) TITOLO IV (RISCOSSIONI) 837 ENTRATE ESCLUSE -45 SPESE TITOLO I (IMPEGNI) TITOLO II (PAGAMENTI) 741 DIFFERENZA 731 (-) OBIETTIVO (AL NETTO DEL MIGLIORAMENTO DI 67 MILA RELATIVO AL PATTO REGIONALE VERTICALE.) 694 MARGINE DI MANOVRA 37 Le tabelle che seguono un analisi piu approfondita dei risultati di esercizio per quanto riguarda l entrata e la spesa sia corrente che in conto capitale nonche per quanto riguarda la gestione di competenza e dei residui. Segue l illustrazione dei risultati per quanto riguarda il conto economico e del patrimoni, i parametri di deficitarietà, alcuni indicatori finanziari.

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