Precisazioni. Circolare 154. Segnalazioni delle banche e dei gruppi bancari. Precisazioni sulla struttura delle voci

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Serafino Maggio
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1 Precisazioni Circolare 154 Segnalazioni delle banche e dei gruppi bancari Precisazioni sulla struttura delle voci Voce Attività finanziarie sottostanti operazioni di cartolarizzazione di IFM residenti in altri paesi UEM attività di servicing (base informativa A1): viene eliminata la dicitura Attività finanziarie cancellate dall attivo dell originator ; Voce Prestiti rotativi a famiglie e società non finanziarie residenti nell area UEM : dopo la parola famiglie viene aggiunta la dizione istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie. La voce viene inoltre aperta in due sottovoci 02 sofferenze e 06 altri finanziamenti. Per la compilazione delle due sottovoci andrà fatto rispettivamente riferimento alla voce 58007, sottovoci 22, 38 e 44 e alla voce 58005, sottovoci 22, 36 e 42 (vengono pertanto eliminati i riferimenti attualmente presenti alla sottovoce 36 della voce e alla sottovoce 34 della voce 58005); Voce Portafoglio di negoziazione a fini di vigilanza: attività finanziarie per cassa (base informativa A2): viene eliminato il simbolo VS in corrispondenza della colonna note ; viene inoltre eliminata la variabile Vita residua delle operazioni con riferimento alla data di revisione dei rendimenti (B) (codice campo 00042) nelle sottovoci da 04 a 40; Voce Portafoglio bancario: attività finanziarie per cassa (base informativa A2): viene eliminato il simbolo VS in corrispondenza della colonna note ; viene inoltre eliminata la variabile Vita residua delle operazioni con riferimento alla data di revisione dei rendimenti (B) (codice campo 00042) nelle sottovoci da 04 a 60; Voce Prodotti assicurativi di terzi nuovi contratti (base informativa A3): viene ripristinata la richiesta della variabile Canale distributivo (codice campo 00944) sulle sottovoci da 02 a 12; Voce Ricavi connessi con la gestione del conto corrente (base informativa A3): le attuali sottovoci 02/04 vengono ricodificate in 06/08; Voce Finanziamenti ripartiti per forma tecnica (base informativa W): viene eliminata la variabile qualità del credito (codice campo 00522) dalle sottovoci 21 e 68 ( sofferenze non ripartite ); Pag. 1/5

famiglie e società non finanziarie residenti nell area UEM : dopo la parola famiglie viene aggiunta la dizione istituzioni senza scopo di lucro al servizio delle famiglie.

2 Voce Quote di O.I.C.R. e polizze assicurative (ramo vita) : l informazione deve essere prodotta anche per le segnalazioni riferite alla data contabile del ; Voce Derivati finanziari e creditizi over the counter: fair value netti (base informativa M): viene inserita la nota segnalazioni che possono assumere segno negativo ; Voce Finanziamenti ripartiti per forma tecnica (base informativa M): viene eliminata la variabile qualità del credito (codice campo 00522) dalle sottovoci 19 e 50 ( sofferenze non ripartite ). Modifiche al sistema delle codifiche (TOMO II - capitolo 1) Variabile Qualità del credito (in grassetto vengono riportate le modifiche e viene barrato il testo eliminato). Codifiche da utilizzare per le informazioni di vita residua - voci 58403, 58405, 58410, e per la voce (base inf. "A2"): - In bonis Sofferenza Incagli Ristrutturate Scadute e/o sconfinanti deteriorate Altre attività Codifiche da utilizzare per la voce Finanziamenti ripartiti per forma tecnica (base informativa W) e per la voce Finanziamenti ripartiti per forma tecnica (base informativa M): - Sofferenza Incagli Ristrutturate Scadute e/o sconfinanti deteriorate approccio per debitore Scadute e/o sconfinanti deteriorate approccio per transazione Altre attività Variabili e Settore controparte e Settore del garante : con riferimento alla base informativa EP vengono corretti i sottogruppi di attività economica rientranti nelle variabili riferite al settore di controparte e al settore del garante, erroneamente modificati nel 38 aggiornamento della Circolare n In Pag. 2/5

Finanziamenti ripartiti per forma tecnica (base informativa M): viene eliminata la variabile qualità del credito (codice campo 00522) dalle sottovoci 19 e 50 ( sofferenze non ripartite ).

3 particolare: il sottogruppo di attività economica 100 deve essere ricompreso nel valore 902 delle variabili e 00019; i sottogruppi di attività economica 733, 734 e 735 devono essere ricompresi nel valore 905 delle variabili e 00019; Variabile Categoria emittente : vengono modificati i sottogruppi di attività economica rientranti nella variabile riferita alla categoria emittente. In particolare: il sottogruppo di attività economica 249 deve essere ricompreso nel valore 857 e i sottogruppi di attività economica 717 e 718 devono essere ricompresi nel valore 868 ; Variabile Classe importo. Per la voce Depositi di clientela ripartizione per sportello (base informativa A2) viene previsto il valore 17 - non applicabile ; per la voce Strumenti finanziari della clientela numero clienti (base informativa A3) i valori sono di seguito riepilogati: - fino a euro oltre fino a euro oltre fino a euro oltre euro Variabile Tipo garanzia. Di seguito vengono riportati i valori da utilizzare per la voce Esposizioni creditizie garantite (base informativa W) e per la voce Esposizioni creditizie garantite (base informativa M). In grassetto sono evidenziate le innovazioni: Garanzie reali - pegni su depositi di contante pegni su titoli pegni su altri valori ipoteche su immobili altre garanzie reali Garanzie personali: derivati di credito (diversi da CLN) - governi e banche centrali altri enti pubblici banche società finanziarie società di assicurazione imprese non finanziarie altri soggetti Garanzie personali: derivati di credito (credit-link notes CLN) Pag. 3/5

In particolare: il sottogruppo di attività economica 249 deve essere ricompreso nel valore 857 e i sottogruppi di attività economica 717 e 718 devono essere ricompresi nel valore 868 ; Variabile

4 Garanzie personali: crediti di firma - governi e banche centrali altri enti pubblici banche società finanziarie società di assicurazione imprese non finanziarie altri soggetti Non garantito Variabili e Vita residua delle operazioni e Vita residua delle operazioni con riferimento alla data di revisione dei rendimenti : nella base informativa A2 vengono eliminati i valori 016 (A vista e a revoca: attività scadute e/o sconfinanti deteriorate approccio per transazione) e 017 (A vista e a revoca: altre) sostituendoli con il valore 010 (A vista e a revoca); vengono eliminati i valori 901 (Durata indeterminata: attività deteriorate - sofferenze, incagli, scadute e/o sconfinanti approccio per debitore) e 902 (durata indeterminata: altre attività) sostituendoli con il valore 900 (durata indeterminata); Variabile Codice censito di tipo B : viene eliminato il richiamo alle voci 58300, 58301, 58304, (abrogate) e vengono inseriti i riferimenti alle nuove voci di base informativa A , 58204, 58206, 58208, 58210, 58212, 58214, Segnalazioni degli intermediari finanziari ex art. 107 TUB Precisazioni sulla struttura delle voci Voce Rapporti con società del gruppo (Base informativa 3): la qualifica della controparte viene modificata per la sottovoce 07 da C in C/D e per la sottovoce 26 da D a K. Modifiche al sistema delle codifiche (TOMO III - capitolo 1 paragrafo 3) Variabile Tipo tasso dell operazione : vengono inseriti i riferimenti alle nuove voci sotto riportate in grassetto: /08/19, /08/10/12/24, /08/24, /08/24, /08/10/18/20, /08/10/18/20, /08/10/12/16/18/20, /08/19, /08/10/12/24, /08/24, /08/24, Pag. 4/5

.. 98 Variabili 00040 e 00042 Vita residua delle operazioni e Vita residua delle operazioni con riferimento alla data di revisione dei rendimenti : nella base informativa A2 vengono eliminati i

5 /08/10/18/20, /08/10/18/20, /08/10/12/16/18/20, 46560, Circolare n. 248 Capitolo IV, paragrafo 6 Categorie di operazioni: dati di fine periodo, voce Attività deteriorate diverse dalle sofferenze. Viene aggiunta la nuova sottovoce Carte di credito anticipi tecnici: ammontare. Per la compilazione di tale sottovoce cfr. voce sottovoce 28. Capitolo IV, paragrafo 7 Categorie di operazioni: operazioni del periodo, voci Operazioni attive Finanziamenti alle famiglie diversi dagli utilizzi di carte di credito, dai conti correnti e dai prestiti rotativi Operazioni garantite e Operazioni attive Finanziamenti alle società non finanziarie diversi dagli utilizzi di carte di credito, dai conti correnti e dai prestiti rotativi Operazioni garantite. Si fa presente che per l inclusione dei finanziamenti nelle suddette voci il valore del loan-to-value deve essere pari o inferiore al 100% e non pari o superiore al 100% come attualmente erroneamente indicato nel testo della circolare. Inoltre nella descrizione delle voci viene inserita la seguente precisazione: I finanziamenti garantiti da garanzia ipotecaria formano oggetto di rilevazione nella presente voce anche nel caso in cui al momento della segnalazione l iscrizione della garanzia ipotecaria non sia ancora perfezionata. Circolare n. 136 Capitolo VI, Variabili di classificazione, paragrafo Periodo iniziale di determinazione del tasso di interesse. Il riferimento alle voci e deve essere sostituito con il riferimento alle voci e Pag. 5/5

05 Carte di credito anticipi tecnici: ammontare. Per la compilazione di tale sottovoce cfr. voce 58005 sottovoce 28.

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