Il Business Plan, documento essenziale per lo sviluppo e la crescita dell impresa. Sintesi del nostro punto di vista

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1 Il Business Plan, dcument essenziale per l svilupp e la crescita dell impresa Sintesi del nstr punt di vista Settembre 2014

2 Preparare il Business Plan Sintesi del nstr punt di vista La preparazine del Business Plan è un mment fndamentale per l svilupp e la crescita dell impresa Il Business Plan è un dcument articlat e cmpless che descrive (sia in termini quantitativi che qualitativi) chi è l impresa, in che arena cmpetitiva pera, csa ha fatt nel passat, csa pensa di fare nel futur e cn che risultati attesi I destinatari del Business Plan sn la prprietà, gli amministratri, i cntrllri, i finanziatri e i partners A secnda del destinatari il Business Plan ha un divers biettiv e una diversa chiave di lettura Sstenibilità finanziaria, attendibilità e cerenza delle iptesi sn i requisiti di base di gni Business Plan Il Business Plan nn è semplicemente un insieme di calcli matematici ; è un dcument strutturat e cmplet di infrmazini sia striche che prspettiche, di illustrazini qualitative e di priezini ecnmic-finanziarie I principali capitli del Business Plan sn: l Executive Summary, Il Prfil della Scietà, il Mercat di Riferiment, Risultati Strici e Psizinament Cmpetitiv, La Strategia e il Pian d azine, Priezini ecnmic, finanziarie, patrimniali Infrmazini strettamente cnfidenziali, esclusivamente a scp infrmativ; nn pssn essere trasmesse a, utilizzate da, terze parti senza l autrizzazine scritta di Business Supprt che declina espressamente gni respnsabilità per qualsiasi affermazine, errre ed missine 2

3 La preparazine del Business Plan è un mment fndamentale per l svilupp e la crescita dell impresa Il pian industriale ( Business Plan), è il dcument che illustra in termini qualitativi e quantitativi le intenzini del management relative alle strategie cmpetitive dell azienda, le azini che sarann realizzate per il raggiungiment degli biettivi strategici e sprattutt diffnde la stima dei risultati attesi. Il pian è redatt inquadrand l azienda all intern del su settre di appartenenza e dell ambiente cmpetitiv, cn una descrizine dettagliata del management e della cmpagine scietaria Fnte: Brsa Italiana, Guida al Pian Industriale La predispsizine del Business Plan è un mment fndamentale, sia per aziende in fase di startup in rapida crescita che per aziende giunte ad un livell di svilupp più avanzat. Il Business Plan cnsente all imprenditre di raggiungere diversi biettivi, cme ad esempi, frnire una guida strategica, capitalizzare sui punti di frza e gestire al megli i punti di deblezza dell azienda, individuare i fattri chiave per il raggiungiment degli biettivi prefissati, aiutare a reperire mezzi finanziari necessari per la crescita ma anche stabilire imprtanti accrdi cmmerciali cn partners (clienti, frnitri, distributri). Fnte: AIFI, Guida al Business Plan Il Business Plan è un dcument articlat e cmpless che descrive (sia in termini quantitativi che qualitativi) chi è l impresa, in che arena cmpetitiva pera, csa ha fatt nel passat, csa pensa di fare nel futur e cn che risultati attesi Infrmazini strettamente cnfidenziali, esclusivamente a scp infrmativ; nn pssn essere trasmesse a, utilizzate da, terze parti senza l autrizzazine scritta di Business Supprt che declina espressamente gni respnsabilità per qualsiasi affermazine, errre ed missine 3

4 I destinatari del Business Plan sn la prprietà, gli amministratri, i cntrllri, i finanziatri e i partners Destinatari del Business Plan Obiettiv Prprietà Imprenditre / Sci Cndividere chiaramente l stat dell arte e gli biettivi futuri (dve andiam, cme, quand e cn che risultati) Amministratri / Cntrllri Management Organizzazini Sindacali Organi di cntrll Ftgrafare l stat dell arte del mercat e della cncrrenza Definire il percrs da seguire e le milestnes da raggiungere Cndividere ruli, respnsabilità e tempi Finanziatri / Partner Istituti di Credit Clienti Ptenziali Investitri Frnitri Frnire un inquadrament precis della scietà nel su mercat di riferiment Illustrare la strategia per il futur, il percrs da seguire e le milestnes da raggiungere Ottenere credit / raffrzare il rapprt fiduciari cn i partner A secnda del destinatari il Business Plan ha un divers biettiv e una diversa chiave di lettura Infrmazini strettamente cnfidenziali, esclusivamente a scp infrmativ; nn pssn essere trasmesse a, utilizzate da, terze parti senza l autrizzazine scritta di Business Supprt che declina espressamente gni respnsabilità per qualsiasi affermazine, errre ed missine 4

5 Sstenibilità finanziaria, attendibilità e cerenza delle iptesi sn i requisiti di base di gni Business Plan Sstenibilità Finanziaria il Pian deve essere finanziariamente sstenibile ; in altri termini, le previsini ecnmic-finanziarie del Pian devn mstrare che i fabbisgni finanziari previsti sn crrettamente cperti da fnti finanziarie raginevlmente iptizzabili nelle frme tecniche e nei tempi necessari Sn tre i requisiti di base che devn essere rispettati in gni Business Plan Attendibilità / Fndatezza delle iptesi il Pian deve essere frmulat sulla base di iptesi realistiche e giustificabili e i risultati attesi devn apparire raginevlmente cnseguibili (sulla base dell andament stric e dell evluzine attesa del mercat e dei cncrrenti) Cnfrntabilità cn i risultati strici quant più i risultati prspettici differiscn da quelli passati e quant più sn ambizisi gli biettivi di pian, tant più sarà necessari prprre elementi a sstegn della lr credibilità Cmpatibilità cn le dinamiche del cntest cmpetitiv (l andament della dmanda e delle qute di mercat, tendenze in att nei bisgni dei cnsumatri, il cmprtament dei cncrrenti, struttura e cambiamenti dei canali distributivi e dei rapprti di frnitura, il cntest nrmativ, tecnlgic, sciale e ambientale) Visibilità dei dati previsinali pssibilità di intravedere il frmarsi dei dati preventivati (ad esempi, priezini sui primi dati cnsuntivi dell esercizi in crs, su rdini già in prtafgli, su vendite da effettuare a clienti cn cui esistn relazini,...) Cerenza tra le diverse iptesi e il cntest di riferiment Il Pian può definirsi cerente se esistn i nessi causali tra le intenzini strategiche, il Pian d azini perative e le iptesi pste a fndament delle priezini ecnmic-finanziarie Un altra dimensine del requisit della cerenza riguarda la realizzabilità del pian d azini perative (la cmpatibilità delle azini pianificate cn la tempistica prpsta e cn le risrse (umane, rganizzative e tecnlgiche) attuali e prspettiche di cui l azienda dispne e si dterà Infrmazini strettamente cnfidenziali, esclusivamente a scp infrmativ; nn pssn essere trasmesse a, utilizzate da, terze parti senza l autrizzazine scritta di Business Supprt che declina espressamente gni respnsabilità per qualsiasi affermazine, errre ed missine 5

6 Elementi qualitativi ltre che priezini numeriche prspettiche sn essenziali in gni Business Plan Elementi essenziali e qualificanti I principali capitli del Business Plan Il Business Plan si basa su elementi sia qualitativi sia quantitativi che nn pssn essere separati senza pregiudicarne la fndatezza senza un adeguata presentazine della scietà e dei risultati strici, del cntest di riferiment (struttura del mercat, cncrrenti, clienti, frnitri, clienti, catena del valre) e illustrazine della strategia e del pian d azini le priezini ecnmic-finanziari appain cme delle semplici estraplazini matematiche la cui credibilità nn è in alcun md verificabile Executive Summary Prfil della Scietà Il mercat di riferiment Risultati Strici e Psizinament Cmpetitiv Sintesi (1/2 pagine) dei principali messaggi delle pagine seguenti Presentazine della scietà, della sua stria, dei sui sci (cn particlare enfasi sulla stria imprenditriale) e del management, del cntest cmpetitiv nel quale si trva a cmpetere, dei principali cncrrenti, dei principali trend in att, dei risultati strici (sia quantitativi, che in termini di biettivi raggiunti ) Il Business Plan nn è semplicemente un insieme di calcli matematici ; è un dcument strutturat e cmplet di infrmazini sia striche che prspettiche, di illustrazini qualitative e di priezini ecnmic-finanziarie 5 6 La Strategia e il Pian d azine Priezini ecnmic, finanziarie, patrimniali Presentazine della strategia per il futur, del pian d azine perativ per realizzarla e dei risultati ecnmic-finanziari e patrimniali attesi) cn dettagli delle single iptesi alla base delle priezini matematiche Infrmazini strettamente cnfidenziali, esclusivamente a scp infrmativ; nn pssn essere trasmesse a, utilizzate da, terze parti senza l autrizzazine scritta di Business Supprt che declina espressamente gni respnsabilità per qualsiasi affermazine, errre ed missine 6

7 Scietà, mercat e risultati strici Sintesi Scietà, mercat e risultati strici, Strategia, Pian d azine e priezini sn i principali capitli (1/2) ILLUSTRATIVA E NON ESAUSTIVA 1 Executive Summary E la sintesi dei messaggi chiave presentati nei capitli seguenti Deve cntenere i principali messaggi di ciascun dei capitli seguenti Deve essere leggibile in qualche minut e cnsentire di cmprendere l intera struttura del Pian 2 Prfil della Scietà E la presentazine della Scietà, dei sui azinisti e del management Deve cntenere la stria della scietà, la descrizine del cre business e dei principali prdtti / servizi, il mdell di business, la struttura prduttiva / distributiva Deve cntenere la descrizine della prprietà, la stria imprenditriale, l eventuale appartenenza a un grupp Deve cntenere la descrizine dell rganizzazine e il prfil dei manager chiave 3 Il mercat di riferiment E la presentazine del mercat nel quale la scietà pera e cmpete Deve cntenere la descrizine del mercat, l illustrazine dei trend strici, dei principali fatti che hann influit sul mercat nel passat, dei principali trend attesi per il futur, delle pprtunità e delle minacce Deve cntenere la presentazine dei principali cncrrenti della scietà (descrizine, risultati strici, qute di mercat, punti di frza / deblezza) 4 Risultati Strici e Psizinament Cmpetitiv E la presentazine dei risultati strici della scietà nel su mercat di riferiment Deve cntenere l illustrazine (qualitativa e quantitativa) dei risultati strici e dei principali fatti che hann influit sulle perfrmance del passat Deve cntenere la descrizine dei punti di frza e di deblezza della scietà, anche cn riferiment ai sui cncrrenti e al su mercat di riferiment Infrmazini strettamente cnfidenziali, esclusivamente a scp infrmativ; nn pssn essere trasmesse a, utilizzate da, terze parti senza l autrizzazine scritta di Business Supprt che declina espressamente gni respnsabilità per qualsiasi affermazine, errre ed missine 7

8 Strategia, Pian d azine e priezini Scietà, mercat e risultati strici, Strategia, Pian d azine e priezini sn i principali capitli (2/2) ILLUSTRATIVA E NON ESAUSTIVA 5 La Strategia e il Pian d azine E il capitl centrale del Business Plan nel quale vengn presentate le scelte strategiche dell impresa per i prssimi 3/5 esercizi e le azini perative prgrammate per raggiungere gli biettivi prefissati Deve cntenere la descrizine delle scelte di psizinament per i prssimi anni in termini di prdtti / servizi, psizinament di prezz, target di clienti, aree gegrafiche in cui perare, canali distributivi, strategia di marketing Devn essere chiaramente descritti i vantaggi cmpetitivi dell impresa rispett ai cncrrenti Deve essere illustrat dettagliatamente il pian di azini perative attravers le quali dare attuazine al prgett strategic (attività, tempi, investimenti e respnsabilità) 6 Priezini ecnmic, finanziarie, patrimniali E il capitl quantitativ del Business Plan che sintetizza in numeri i risultati attesi al raggiungiment degli biettivi strategici che ci si è psti Deve cntenere un prspett di cnt ecnmic (riclassificat in ttica gestinale), un prspett di rendicnt finanziari (che evidenzi la generazine / assrbiment di cassa per tiplgia di attività) e un prspett di stat patrimniale (riclassificat al capitale investit nett) Deve cntenere un elenc delle iptesi sttstanti l evluzine delle single pste ecnmiche, finanziarie e patrimniali (cerenti al prgett strategic e al pian di azini perative illustrate nel capitl precedente) Infrmazini strettamente cnfidenziali, esclusivamente a scp infrmativ; nn pssn essere trasmesse a, utilizzate da, terze parti senza l autrizzazine scritta di Business Supprt che declina espressamente gni respnsabilità per qualsiasi affermazine, errre ed missine 8