Società della Salute dell Area Socio Sanitaria Versilia. NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2013 Gli importi presenti sono espressi in Euro.

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1 NOTA INTEGRATIVA Società della Salute dell Area Socio Sanitaria Versilia NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31/12/2013 Gli importi presenti sono espressi in Euro. CRITERI DI FORMAZIONE Il seguente bilancio è stato redatto secondo gli schemi di Stato Patrimoniale e Conto Economico conformi al Dlgs 118/2011 e s.m.i. Per quanto riguarda i principi contabili seguiti per la formazione del bilancio è stato fatto riferimento ai principi contabili emanati dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e Ragionieri, integrati ed interpretati dai principi contabili della Regione Toscana adottati con deliberazione G.R.T. n del 20/12/2004 e G.R.T. n. 800 del 05/03/2012. La presente nota integrativa, redatta ai sensi dei principi contabili regionali della Regione Toscana, costituisce parte integrante del bilancio d'esercizio. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio sono: POSTA DI BILANCIO Immobilizzazioni CRITERIO DI VALUTAZIONE Immateriali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile, ed esposte al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi e imputati direttamente alle singole voci. Le aliquote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai principi contabili regionali. Materiali Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile, e rettificate dei corrispondenti fondi di ammortamento. I fabbricati conferiti da parte della Regione successivamente alla costituzione dell Azienda sono stati valutati al valore catastale. Le aliquote di ammortamento applicate sono conformi a quelle fissate dai nuovi principi contabili regionali. Titoli Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quello che è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. 1

2 Partecipazioni Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non viene mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte al minore tra il costo di acquisto ed il valore di realizzo, desumibile dall andamento del mercato. Per la determinazione del costo di acquisto è stato adottato il metodo del costo medio ponderato. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante riduzione del loro valore nominale con apposito fondo al fine di tenere conto dei rischi di inesigibilità. Tale minor valore non viene mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. POSTA DI BILANCIO Ratei e risconti Patrimonio netto CRITERIO DI VALUTAZIONE Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. L ammortamento dei cespiti acquistati mediante contributi in conto capitale viene sterilizzato mediante utilizzo del contributo relativo. Debiti Ricavi e costi Imposte sul reddito Conti d ordine Criteri di rettifica Sono rilevati al loro valore nominale. I ricavi ed i costi sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Le imposte sono determinate secondo le aliquote e le norme vigenti. Gli impegni e le garanzie sono indicati nei Conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in Azienda. Non sono state eseguite rettifiche di valore né in forma di rivalutazione né in forma di svalutazione di componenti dello stato patrimoniale aziendale. A) IMMOBILIZZAZIONI 2

3 I. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali al 31 dicembre 2013 ammontano ad Euro 813 : Indicazione aliquote di ammortamento utilizzate Diritti di brevetto e di utilizzazione di opere dell ingegno 20 % Altre immobilizzazioni immateriali 20 % In particolare il valore di 813 deriva dal valore attuale dei costi di costituzione. B) ATTIVO CIRCOLANTE II. Crediti Il saldo pari a Euro è così suddiviso secondo le scadenze: Descrizione Entro 12 Mesi Oltre 12 Mesi Oltre 5 Anni Totale Verso Regione Verso Comuni Verso Aziende Sanitarie Pubbliche Regione Toscana Verso Altri Totale Crediti verso regione: Di seguito si allega l elenco analitico dei Crediti verso la Regione Toscana: N. Atto R.T. Del Oggetto Importo /07/2011 Concorso spese retribuzione assistenza familiare

4 /11/2012 Fondo 0/65 II Semestre 2012 Dgrt 732/ /03/2013 Vita Indipendente /10/2013 Fras 2013 Dgrt 434/2013 D.D. 4237/ /11/2013 Vita Indipendente /11/2013 Contributo Famiglie Numerose in Difficoltà /12/2013 Fondo Non Autosufficienza Dgrt 1028/ Crediti verso comuni: Di seguito si allega l elenco analitico dei Crediti verso i Comuni: Comune di: Credito per Gestione Ordinaria Camaiore Forte dei Marmi Massarosa Pietrasanta Seravezza Stazzema Viareggio Crediti verso Aziende sanitarie pubbliche: Azienda Sanitaria Azienda USL 12 di Viareggio Credito per Gestione Ordinaria Crediti verso ALTRI: I Crediti Vs. altri sono composti dal valore degli interessi attivi, maturati nel IV trimestre dell esercizio, presso l Istituto Tesoriere Cassa di Risparmio di Pistoia e Lucchesia. IV. Disponibilità liquide 4

5 Il saldo rappresenta le disponibilità liquide e l esistenza di numerario e di valori alla data di chiusura dell esercizio ed è pari e Euro PASSIVITÀ A) PATRIMONIO NETTO Descrizione 31/12/2012 Variazioni 31/12/2013 I. Finanziamenti per investimenti II. Donazioni e lasciti vincolati ad investimenti III. Fondo di dotazione IV. Contributi per ripiano perdite V. Utili (perdite) portati a nuovo VI. Utile (perdita) dell'esercizio FONDO DI DOTAZIONE Fondo di Dotazione Società della Salute Versilia Art. 11 Rogito Monaco 18/03/2010 Le quote, interamente versate dai soci, sono stabilite dall'art. 7 comma 1 dello Statuto. Nel Dettaglio: % Valore Quota Azienda USL 12 Viareggio 33,

6 Camaiore 12, Forte dei Marmi 5, Massarosa 8, Pietrasanta 9, Seravezza 7, Stazzema 4, Viareggio 19, B) FONDO PER RISCHI E ONERI Alla data del 31/12/2013 risulta così composto: Descrizione 01/01/2013 Accantonamenti Decrementi per 31/12/2013 dell esercizio utilizzo Quote Inutilizzate Contributi Anni Precedenti ( ) La Società della Salute per quanto concerne questa tipologia di Fondo si attiene a quanto stabilito dal Art. 29 Comma E del Decreto Legislativo 118/2011 che stabilisce le quote di contributi di parte corrente finanziati con somme relative al fabbisogno sanitario regionale standard, vincolate ai sensi della normativa nazionale vigente e non utilizzate nel corso dell'esercizio, sono accantonate nel medesimo esercizio in apposito Fondo spese per essere rese disponibili negli esercizi successivi di effettivo utilizzo. Tab. Dettaglio movimentazioni quota inutilizzata contributi Contributi Regionali: N. Atto R.T. Del Oggetto Situazione 01/01/ /10/2011 Fondo regionale non autosufficienza persone non autosufficienti minori di anni /12/2010 Contributo di primo avvio alle Società della salute, di cui all`art. 143 L.R. 40/2005 e S.M.I. - Annualità /07/2011 Contributo primo avvio Società della Salute Annualità /05/2012 Vita Indipendente 2070/12 DGRT146/2012 Anno 2012 Utilizzo2013 Situazione 31/12/

7 /06/2012 DD3250/12 DGRT 462/12 Fondo / /11/2012 Fondo 0/64 II Semestre Fondo Non Auto 2012 DGRT /05/ / /11/2012 Fondo Non Auto II Semestre / /06/2013 DGR 875/2011 DD 2405/13 Famiglie in Difficolta' /06/2013 DD 3340/13 DD6343/12 Fondo Solidarietà Interistituzionale /03/2013 DD 847/2013 Vita Indipendente /11/2013 DD 4912/13 DGRT 68/13 Vita Indipendente /07/2013 Fondo Non Auto 2013 Gen-Ago 13 DD 2934/ /12/2013 DD 5952 DGRT Fondo Non Auto /10/2013 DGRT 434 DD FRAS DD 4879/2013 Famiglie Numerose /11/2013 in Difficoltà Contributi Soci: Contributo SEI e SAD Soci Contributo SEI e SAD Soci Altri Contributi: Fondazione Cassa Risparmio di Lucca Totale Fondo Al 31/12/ D) DEBITI Il saldo è così suddiviso secondo le scadenze. Descrizione Entro Oltre Oltre Totale 12 mesi 12 mesi 5 anni Verso Comuni Verso Aziende sanitarie pubbliche Verso Fornitori

8 Debiti tributari Verso Istituti di previdenza Altri debiti TOTALI VERSO COMUNI Comune di: Debiti per rimborso personale comandato Massarosa VERSO AZIENDE SANITARIE PUBBLICHE Azienda ASL 12 di Viareggio Ripartizione finanziamenti Altri Debiti regionali VERSO FORNITORI L importo, pari a Euro si riferisce prevalentemente alla convenzione con la Ditta Cooperativa Elleuno per la gestione del servizio di interventi di assistenza domiciliare SAD e SADU per un totale di Euro TRIBUTARI L importo pari a Euro risulta composto da Irpef per Euro e da IRAP per Euro relative agli oneri sugli emolumenti degli organi istituzionali corrisposti nel mese di dicembre e versate a gennaio

9 VERSO ISTITUTI DI PREVIDENZA La voce, pari a Euro 3.768, rappresenta il debito per ritenute previdenziali (INPDAP e INPS) relative a emolumenti di competenza dell esercizio 2013 degli organi istituzionali non ancora versate alla data del 31/12/2013. ALTRI DEBITI L importo ammonta a Euro e si riferisce, principalmente, alle seguenti voci: Descrizione Importo Debiti per contributi agli assistiti Debiti Verso Organi Istituzionali CONTO ECONOMICO Il Conto Economico è redatto nella forma scalare ai sensi dell art del codice civile e secondo il nuovo schema fornito dalla Regione, accoglie le componenti reddituali dell esercizio rilevate in base al principio della prudenza e della competenza economica. In particolare, con riferimento al principio della prudenza, si rileva che i proventi e i ricavi registrati sono quelli effettivamente realizzati alla data di chiusura dell esercizio, mentre per quanto riguarda i costi, si è tenuto conto, oltre che di quelli certi anche di quelli probabili. Si precisa che i proventi e gli oneri sono indicati in bilancio indipendentemente dalla data di incasso e del pagamento e che tutti i costi risultano correlati ai relativi ricavi dell esercizio. A) VALORE DELLA PRODUZIONE 9

10 CONTRIBUTI IN C/ESERCIZIO Vengono di seguito indicati i contributi in conto esercizio ottenuti nel periodo dai diversi soggetti con le relative variazioni rispetto all esercizio precedente. Soggetto erogatore 31/12/2013 Regione Ricavi da soci Ricavi da privati TOTALE I Contributi in Conto Esercizio da Regione, si riferiscono ai nuovi contributi vincolati Anno 2013 assegnati così meglio dettagliato nella tabella seguente: N. Atto R.T. Del Oggetto Importo /11/2012 Fondo 0/64 II Semestre /05/2012 Fondo Non Auto 2012 DGRT 462/ /11/2012 Fondo Non Auto II Semestre / DGR 875/2011 DD 2405/ /06/2013 Famiglie in Difficolta' /06/2013 DD 3340/13 DD6343/12 Fondo Solidarietà Interistituzionale /03/2013 DD 847/2013 Vita Indipendente /11/2013 DD 4912/13 DGRT 68/13 Vita Indipendente Fondo Non Auto 2013 Gen-Ago /07/2013 DD 2934/ /12/2013 DD 5952 DGRT Fondo Non Autosufficienza /10/2013 DGRT 434 DD FRAS

11 /11/2013 DD 4879/2013 Famiglie Numerose in Difficoltà I ricavi da soci per euro sono relativi ai contributi dai Comuni e dalla Azienda ASL 12 per il sostegno economico integrato erogato nell anno 2013, la restante quota è rappresentata dalla compartecipazione dei soci alla copertura dei costi generali di struttura in particolare: Socio Contributi S.E.I e S.A.D. Costi Generali Camaiore Forte dei Marmi Massarosa Pietrasanta Seravezza Stazzema Viareggio Azienda USL La Voce pari ad Euro Utilizzo Fondi quote Inutilizzate Contributi Vincolati Esercizio Precedenti già analizzata nella sezione relativa all analisi dei Fondi viene comunque di seguito dettagliata: N. Atto R.T. Del Oggetto Utilizzo /10/2011 Fondo regionale non autosufficienza persone non autosufficienti minori di anni /12/2010 Contributo di primo avvio alle Società della salute, di cui all`art. 143 L.R. 40/2005 e S.M.I. - Annualità /05/2012 Vita Indipendente DD 2070/ DGRT 146/2012 Anno /06/2012 DD3250/12 DGRT 462/12 Fondo /64 S.e.i. e S.ad. Anno 2012 (Soci)

12 B) COSTI DELLA PRODUZIONE Nello schema sottostante sono riportate le principali voci che compongono i costi della produzione: 31/12/2013 ACQUISTI DI SERVIZI di cui: - Oneri Sad e Sadu Sostegno economico integrato Copertura oneri RITU e CDU (ASL) Progetto vita indipendente Fondo Disabili Altri Servizi Socio Sanitari Personale comandato da soci Convenzione supporto amministrativo ASL Costi generali di struttura

13 ONERI DIVERSI DI GESTIONE I principali importi sono rappresentati dalle seguenti voci: Descrizione Importo Indennità Organi Istituzionali Ripartizione Fondi Regionali Vincolati AMMORTAMENTI 31/12/2013 Immobilizzazioni Immateriali 542 ACCANTONAMENTI La Voce pari ad Euro Accantonamenti per quote inutilizzate di contributi vincolati già analizzata nella sezione relativa all analisi dei Fondi viene comunque di seguito dettagliata: N. Atto R.T. Del Oggetto Valore Accantonato /11/2012 Fondo 0/64 II Semestre Fondo Non Auto II Semestre /11/ / /11/2013 DD 4912/13 DGRT 68/13 Vita Indipendente /07/2013 Fondo Non Auto 2013 Gen-Ago 13 DD 2934/ /12/2013 DD 5952 DGRT Fondo Non Auto /10/2013 DGRT 434 DD FRAS DD 4879/2013 Famiglie Numerose in Difficoltà 19/11/ Contributo SEI - SAD Soci

14 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI Descrizione 31/12/2013 Interessi Attivi D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITÀ FINANZIARIE Saldo al 31/12/ F) IMPOSTE SUL REDDITO DI ESERCIZIO IMPOSTE Saldo al 31/12/2013 IMPOSTE CORRENTI: IRAP TOTALE