RENDICONTO DELLA GESTIONE esercizio 2013

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1 RENDICONTO DELLA GESTIONE esercizio 2013 RELAZIONE ILLUSTRATIVA AL RENDICONTO DELLA GESTIONE ESERCIZIO 2013 (Art. 151 comma 6 D.to Lgs. 267/2000)

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3 Premessa: L art.151 c.6 del D.to Lgs. 267/2000 prevede che al conto consuntivo venga allegata una relazione illustrativa della Giunta che esprime le valutazioni di efficacia dell azione condotta sulla base dei risultati conseguiti in rapporto ai programmi ed ai costi sostenuti. La relazione si propone sostanzialmente di dare conto dell attuazione degli obiettivi che erano stati indicati nella relazione previsionale e programmatica. La relazione si articola come segue: a) risultato complessivo finanziario della gestione dei programmi; b) stato di realizzazione dei programmi; c) stato di accertamento generale delle entrate; Risultato complessivo finanziario della gestione dei programmi: In questa parte vengono presi in considerazione, in modo complessivo, i programmi di spesa intesi come l insieme di risorse utilizzate per finanziare le spese di gestione, gli interventi in conto capitale e le operazioni di puro contenuto finanziario. Il prospetto che segue espone, in modo estremamente sintetico, i risultati della programmazione finanziaria attuata nell esercizio 2013 RISULTATO FINANZIARIO DELLA GESTIONE DEI PROGRAMMI: COMPETENZA 2013 RISORSE MOVIMENTATE DAI PROGRAMMI NEL 2013 STANZiAMENTI FINALI ACCERTAMENTI / IMPEGNI SCOSTAMENTO Entrate: totale delle risorse destinate ai programmi (+) , , ,54 Uscite: totale delle risorse impiegate nella realizzazione dei programmi (-) , , ,43 Avanzo gestione programmi 0, , ,89

4 Il primo prospetto riassuntivo può essere ricomposto nelle sue quattro componenti fondamentali (spese correnti spese per investimenti movimento fondi partite di giro) che permettono una più precisa valutazione dei risultati di fine esercizio: VERIFICA DEGLI EQUILIBRI DI BILANCIO: COMPETENZA 2013 COMPOSIZIONE DEGLI EQUILIBRI NEL 2013 STANZ.FINALI ACCERTAM./IMPEGNI SCOSTAMENTO a) BILANCIO CORRENTE Entrate (+) , , ,49 Uscite (-) , , ,34 Avanzo (+) o Disavanzo (-) corrente 0, ,85 b) BILANCIO INVESTIMENTI Entrate (+) , , ,05 Uscite (-) , , ,09 Avanzo (+) o Disavanzo (-) investimenti 0, ,04 c) BILANCIO MOVIMENTO DI FONDI Entrate (+) , , ,00 Uscite (-) , , ,00 Avanzo (+) o Disavanzo (-) movimento fondi 0,00 0,00 d) SERVIZI PER CONTO TERZI Entrate (+) , , ,31 Uscite (-) , , ,31 Avanzo (+) o Disavanzo (-) servizi per conto terzi 0,00 0,00 TOTALE GENERALE ( a+b+c+d) 0, ,89 2

5 Un ulteriore significativo modo di rappresentare i risultati della gestione è dato dalla articolazione per titoli: RIEPILOGO GENERALE DELLE ENTRATE: COMPETENZA 2013 FONTI FINANZIARIE: RIEPILOGO DELLE ENTRATE 2012 STANZ.FINALI ACCERTAMENTI SCOSTAMENTO Tit.1 Entrate Tributarie , , ,43 Tit.2 Entrate derivanti da contributi e trasferimenti correnti dello Stato, della Regione e di altri enti anche in rapporto all eser. di funz. del.regione , , ,62 Tit.3 Entrate Extratributarie , , ,42 Tit.4 Entrate derivanti da alienazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti Tit.5 Entrate derivanti da accensioni di prestiti , , , , , ,88 Parziale , , ,68 Avanzo di amministrazione applicato , , ,86 Totale delle risorse destinate (Avanzo + Tit ) , , ,54 Tit.6 Servizi per conto di terzi , , ,31 Totale generale , , ,85 RIEPILOGO GENERALE DELLE USCITE: COMPETENZA 2013 UTILIZZI ECONOMICI: RIEPILOGO DELLE USCITE 2013 STANZ.FINALI IMPEGNI SCOSTAMENTO Tit.1 Correnti , , ,57 Tit.2 In conto capitale , , ,09 Tit , , ,77 Programmi effettivi di spesa , , ,43 Disavanzo di amministrazione Totale delle risorse impiegate (Disavanzo + Tit.1-2-3) , , ,43 Tit.4 Servizi per conto di terzi , , ,31 Totale generale , , ,74 3

6 Utili per una migliore comprensione dei risultati della gestione finanziaria sono anche le tabelle che seguono: ENTRATE CORRENTI: COMPETENZA 2013 STANZIAMENTI FINALI ACCERTAMENTI SCOSTAMENTO Tit.1: Tributarie (+) , , ,43 Tit.2: Trasferimenti dallo Stato, Regione ed Enti (+) , , ,62 Tit.3: Extratributarie (+) , , ,42 Risorse tit , , ,47 Altre entrate correnti destinate a investimenti (-) , ,77-68,23 Economie rinegoziazione mutui Cassa DD.PP. destinate (-) , ,00 0,00 a investimenti ENTRATE STRAORDINARIE: Risorse nette: tit , , ,24 Avanzo applicato a Bilancio Corrente (+) , , ,25 Proventi rilascio concessioni ad edificare destinati a (+) , ,00 0,00 spesa corrente Plusvalore da alienazioni immobiliari per spese correnti non permanenti ( art. 3 co.28 Legge 350/2003) (+) Risorse straordinarie , , ,25 TOTALE ENTRATE Bilancio Corrente , , ,49 ENTRATE INVESTIMENTI: COMPETENZA 2013 STANZIAMENTI FINALI ACCERTAMENTI SCOSTAMENTO Tit.4: Alienazione beni, trasferimento capitale (+) , , ,33 Riscossione di crediti (-) , , ,00 Proventi rilascio concessioni ad edificare destinati a spesa Corrente Plusvalore da alienazioni immobiliari per spese correnti non permanenti ( art. 3 co.28 Legge 350/2003) (-) , ,00 0,00 (-) Altre entrate in correnti destinate a investimenti (+) , ,77-68,23 Economie rinegoziazione mutui Cassa DD.PP. destinate a investimenti (+) , ,00 0,00 Risorse Tit.4 nette , , ,56 Tit.5: Accensione di prestiti (+) , , ,88 Anticipazioni di cassa (-) ,00 0, ,00 Risorse Tit.5 nette , , ,88 Avanzo applicato a bilancio Investimenti , , TOTALE ENTRATE Bilancio Investimenti , , ,05 ENTRATE MOVIMENTO DI FONDI: COMPETENZA 2013 STANZIAMENTI FINALI ACCERTAMENTI SCOSTAMENTO Dal Tit.4: Riscossione di crediti , , ,00 Dal Tit.5: Anticipazioni di cassa ,00 0, ,00 Totale Entrate Movimento di Fondi , , ,00 TOTALE realizzazione dei PROGRAMMI , , ,54 4

7 USCITE CORRENTI: COMPETENZA 2013 STANZ.FINALI IMPEGNI SCOSTAMENTO Tit.1: Spese Correnti , , ,57 Tit.3: (+) , , ,77 Anticipazioni di cassa (-) Uscite Tit.3 nette ,00 0, , , ,23-7,77 Uscite straordinarie: Disavanzo applicato al bilancio 0,00 0,00 0,00 Totale Uscite Bilancio Corrente , , ,34 USCITE INVESTIMENTI: COMPETENZA 2013 STANZ.FINALI IMPEGNI SCOSTAMENTO Tit.2: In conto capitale (+) , , ,09 Concessione di crediti (-) , , ,00 Totale Uscite Bilancio Investimenti , , ,09 USCITE MOVIMENTO DI FONDI: COMPETENZA 2013 STANZIAMENTI FINALI IMPEGNI SCOSTAMENTO Tit.2: Concessione di crediti , , ,00 Tit.3: Anticipazioni di cassa ,00 0, ,00 Totale Uscite Movimento di Fondi , , ,00 TOTALE realizzazione dei PROGRAMMI , , ,43 5

8 Stato di realizzazione dei programmi: La lettura dei risultati di gestione del bilancio per programmi permette di collegare gli obiettivi della attività amministrativa alle rispettive dotazioni finanziarie misurandone l efficacia. Ogni programma può essere costituito da interventi di funzionamento (Tit.I spesa corrente), di investimenti (Tit.II - spesa in conto capitale), oppure dalla restituzione del capitale mutuato o della anticipazione di cassa (Tit.III - rimborso prestiti). Le tabelle che seguono riportano l elenco riassuntivo dei vari programmi di spesa gestiti nel 2013 evidenziando il totale impegnato e quest ultimo suddiviso tra spese correnti, in conto capitale e rimborso prestiti (quota capitale). Nel corso del 2013 la Giunta, con deliberazioni n. 36 del 20/02/2013, 141 del 16/07/2013 e 215 del 22/10/2013, esecutive ai sensi di legge, è intervenuta per modificare la struttura organizzativa dell Ente, rimodulando l attribuzione delle competenze ai differenti settori. Allo scopo di poter confrontare dati omogenei, la presente relazione è stata elaborata sulla base della Relazione Previsionale e Programmatica 2013/2015, impostata su nr. 15 programmi, codificati in corrispondenza dei 6 Servizi di Staff e dei 9 Settori Dipartimentali, come riportato nella seguente tabella: Codifica programma Servizi di Staff e Settori Dipartimentali Unità organizzative e competenze 13P01 Staff A Uffici del Sindaco. Servizi per le politiche di indirizzo programmatico Ufficio di Gabinetto U.O A.1 URP (Ufficio Relazioni con il Pubblico) 13P02 Staff B Strategie di Sviluppo e Finanziamenti Europei Progettazione partecipata degli interventi di trasformazione urbana. Realizzazione del Progetto PIUSS Lucca Dentro. Predisposizione degli strumenti necessari alla cantierizzazione degli interventi mediante attività di coordinamento con i settori interessati. Progetti e Finanziamenti Comunitari: Ricerca ed analisi delle opportunità di accesso ai Fondi Comunitari riguardo alle competenze ed alle attività del Comune Coordinamento delle fasi di ricerca, promozione, elaborazione e realizzazione di proposte, progetti e interventi anche connessi all utilizzo di finanziamenti nazionali e regionali 6

9 13P03 Staff C Direzione Generale Competenze e funzioni di cui all art. 13 del Regolamento sull ordinamento degli uffici e dei servizi. Nucleo di Valutazione: Verifica dei costi e dei rendimenti, della realizzazione degli obiettivi assegnati, della corretta ed economica gestione delle risorse pubbliche, dell imparzialità e del buon andamento dell azione amministrativa, predisposizione di sistemi, metodi e criteri di valutazione del personale dirigenziale. Controllo di gestione: Controllo funzionale dell intera attività dell Ente rivolto al miglioramento dell azione e della economicità della spesa pubblica locale. Sviluppo della qualità dei servizi comunali e Analisi di impatto della regolazione. U.O. C.1 Servizi del Personale U.O. C.2 Trattamento economico del personale 13P04 Staff D Segreteria Generale Controllo interno di regolarità amministrativo-contabile (auditing interno). D. Lgs. 196/2003 (Privacy). Coordinamento dei rapporti con la Corte dei Conti in ordine a corrispondenza, verifiche, chiarimenti e segnalazioni riferite all attività dell Ente. Coordinamento, consulenza ed assistenza alla attività contrattuale dell Ente. Gestione delle gare e delle procedure di scelta del contraente. Gestione contratti pubblici e privati. Ufficio antimafia. Avvocatura Comunale Assistenza e consulenza legale agli organi di indirizzo politicoamministrativo ed alle strutture dell Ente. Gestione del contenzioso attivo e passivo. Gestione vertenze stragiudiziali. Coordinamento gestione polizze assicurative. Gestione sinistri attivi e passivi. U.O. D.1 Assistenza agli organi e Protocollo generale 13P05 13P06 Staff E Polizia Municipale Staff F Protezione Civile Servizi di Polizia Municipale U.O. F.1 Protezione civile 13P07 Settore Dip. 1 Servizi Economico Finanziari 13P08 Settore Dip. 2 Politiche sociali 13P09 Settore Dip. 3 Sviluppo economico Rapporti di carattere strategico con Lucca Holding Spa ed enti, aziende speciali, consorzi e società controllate e/o partecipate. Resta ferma la competenza di ciascun Settore dipartimentale/servizio in relazione agli specifici rapporti con tali organismi connessi alle attività operative istituzionali. U.O. 1.1 Servizio programmazione e bilanci U.O. 1.2 Tributi comunali U.O. 1.3 Economato e Provveditorato U.O. 2.1 Servizi sociali U.O. 2.2 Servizi ed interventi per anziani U.O. 2.3 Politiche abitative U.O. 3.1 Sportello unico per le attività produttive (SUAP) U.O. 3.2 Sviluppo economico 7

10 13P10 Settore Dip. 4 Ambiente 13P11 Settore Dip. 5 Opere e Lavori Pubblici 13P12 Settore Dip. 6 Programmazione e gestione del territorio 13P13 Settore Dip. 7 Servizi demografici e informativi U.O. 4.1 Problematiche e pianificazione ambientale Pianificazione strategica ambientale U.O. 4.2 Difesa del suolo Valorizzazione, riqualificazione, salvaguardia e tutela del territorio comunale Prevenzione e sicurezza nei luoghi di lavoro dell Amministrazione. Edilizia nelle RSA (Residenze Sanitarie Assistite). Piano cimiteriale. U.O. 5.1 Edilizia pubblica U.O. 5.2 Strade e pubblica illuminazione U.O. 5.3 Traffico, mobilità e trasporto pubblico U.O. 5.4 Patrimonio e espropri U.O. 6.1 Strumenti urbanistici U.O. 6.2 Edilizia Privata U.O. 7.1 Servizi Demografici ed Elettorali U.O. 7.2 Sistemi informativi e Statistica 13P14 Settore Dip. 8 Cultura, Politiche giovanili, Biblioteche, Turismo, Musei e Archivi, Tradizioni popolari U.O. 8.1 Cultura, Politiche giovanili, Biblioteche U.O. 8.2 Turismo, Musei e Archivi, Tradizioni popolari Opera delle Mura: aggiunge le competenze del verde pubblico all interno del quale sono incluse le fontane ornamentali a corredo del verde ubicate nel centro storico e sulla circonvallazione, Parco fluviale e Parco del Nottolini 13P15 Settore Dip. 9 Pubblica Istruzione, Sport, Edilizia sportiva e scolastica, Politiche di pari opportunità U.O. 9.1 Istruzione e Servizi scolastici U.O. 9.2 Sport, Edilizia sportiva e scolastica STATO DI REALIZZAZIONE DEI PROGRAMMI IN SINTESI COMPETENZA 2013 DENOMINAZIONE DEI PROGRAMMI 2013 PROGRAMMA STANZ.FINALI IMPEGNO PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF A Ufficii del Sindaco e Servizi per le Politiche di indirizzo programmatico PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF B Strategie di sviluppo e Finanziamenti Europei PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF C Direzione Generale PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF D Segreteria Generale PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF E Polizia Municipale 13P , ,09 13P , ,20 13P , ,08 13P , ,96 13P , ,69 8

11 PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF F Protezione Civile PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 1 Servizi Economico-Finanziari PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 2 Politiche Sociali PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 3 Sviluppo Economico PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 4 Ambiente PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 5 Opere e Lavori Pubblici PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 6 Programmazione e gestione del Territorio PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 7 Servizi Demografici e informativi PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 8 Cultura, Politiche giovanili, Biblioteche, Turismo, Musei e Archivi, Tradizioni popolari PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 9 Pubblica Istruzione, Sport, Edilizia Sportiva e scolastica, Politiche di Pari Opportunità TOTALE DELLE RISORSE IMPIEGATE NEI PROGRAMMI 13P , ,28 13P , ,46 13P , ,29 13P , ,91 13P , ,96 13P , ,32 13P , ,26 13P , ,08 13P , ,56 13P , , , ,57 COMPOSIZIONE DEI PROGRAMMI: IMPEGNI DI COMPETENZA 2013 DENOMINAZIONE DEI PROGRAMMI 2013 PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF A Uffici del Sindaco e Servizi per le Politiche di indirizzo programmatiche PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF B Strategie di sviluppo e Finanziamenti Europei PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF C Tit.1 Tit.2 Tit.3 Correnti In c/capitale Rimb.prestiti TOTALE ,09 0,00 0, , , ,11 0, ,20 Direzione Generale ,08 0,00 0, ,08 PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF D Segreteria Generale PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF E Polizia Municipale PROGRAMMA SERVIZIO DI STAFF F Protezione Civile PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 1 Servizi Economico-Finanziari PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 2 Politiche sociali PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 3 Sviluppo Economico PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 4 Ambiente PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 5 Opere e Lavori Pubblici PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 6 Programmazione e gestione del territorio PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 7 Servizi Demografici e informativi ,00 0, , , ,00 0, , , ,00 0, , , , , , , ,66 0, , , ,00 0, , , ,45 0, , , ,09 0, , , ,53 0, , , ,84 0, ,08 9

12 PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 8 Cultura, Politiche giovanili, Biblioteche,Turismo, Musei e Archivi, Tradizioni popolari PROGRAMMA SETTORE DIPARTIMENTALE 9 Pubblica Istruzione, Sport, Edilizia Sportiva e scolastica, Politiche di Pari Opportunità , ,05 0, , , ,18 0, ,43 TOTALE DELLE RISORSE IMPIEGATE NEI PROGRAMMI , , , ,57 Prima di proseguire nella illustrazione dell esito della programmazione annuale occorre dire che questa è direttamente influenzato dai risultati conseguiti dalle tre componenti elementari di ogni programma: - la spesa corrente (Tit.I); - le spese in c/capitale (Tit.II); - le spese per il rimborso di prestiti (Tit.III). Se le spese per il rimborso prestiti e la spesa della anticipazione di cassa pur incidendo, in modo formale, sullo stato di realizzazione dei programmi non hanno tuttavia una effettiva valenza per gli stessi trattandosi di oneri per i quali non esiste alcun margine di discrezionalità nella loro assunzione, diversamente si pone invece il problema per la spesa corrente e la spesa in c/capitale. Per la spesa in c/capitale la percentuale dell impegnato può essere fortemente condizionata da fattori esterni all Ente quali ad esempio la mancata concessione di finanziamenti da altri soggetti (Stato, Regione, principalmente) come della complessità delle procedure (mancanza dei nulla-osta etc. previsti per legge). Per la spesa corrente la percentuale dell impegnato rappresenta un indice significativo delle capacità di realizzare i programmi; occorre tuttavia tenere presente le seguenti situazioni: a) impegni correlati con entrate a specifica destinazione; la percentuale dell impegnato non va confrontato quindi con lo stanziamento ma con l accertato; b) gestione tesa alla costante ricerca della economicità cioè al contenimento della spesa corrente; in tal modo si generano risorse per l esercizio successivo e la percentuale dell impegnato va valutato alla luce dell avanzo creato; c) gestione tesa alla effettiva salvaguardia degli equilibri di bilancio. Il quadro successivo riporta lo stato di realizzazione generale dei programmi fornendo le seguenti informazioni: - denominazione dei programmi; - il valore di ogni programma; - le risorse previste in bilancio (stanziamento finale) distinte da quelle effettivamente attivate (impegni di competenza); - la destinazione delle risorse al finanziamento delle spese correnti, spese in c/capitale e rimborso di prestiti; 10

13 STATO DI REALIZZAZIONE GENERALE DEI PROGRAMMI COMPETENZA 2013 Descrizione Stanziamenti finali Impegnato 13P01 SERVIZIO DI STAFF A - Uffici del Sindaco e Servizi per le Politiche di indirizzo programmatiche , ,09 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale programma , ,09 13P02 SERVIZIO DI STAFF B - Strategie di sviluppo e Finanziamenti Europei Spesa Corrente , , , ,11 0,00 0,00 13P03 SERVIZIO DI STAFF C - Direzione Generale Totale programma , ,20 Spesa Corrente , ,08 0,00 0,00 0,00 0,00 13P04 SERVIZIO DI STAFF D - Segreteria Generale Totale programma , ,08 Spesa Corrente , ,96 0,00 0,00 0,00 0,00 13P05 SERVIZIO DI STAFF E Polizia Municipale Totale programma , ,96 Spesa Corrente , , , ,00 0,00 0,00 13P06 SERVIZIO DI STAFF F Protezione Civile Totale programma , ,69 Spesa Corrente , , , ,00 0,00 0,00 13P07 SETTORE DIPARTIMENTALE 1 Servizi Economico-Finanziari Totale programma , ,28 Spesa Corrente , , , , , ,23 13P08 SETTORE DIPARTIMENTALE 2 Politiche Sociali Totale programma , ,46 Spesa Corrente , , , ,66 0,00 0,00 13P09 SETTORE DIPARTIMENTALE 3 Sviluppo Economico Totale programma , ,29 Spesa Corrente , , , ,00 0,00 0,00 13P10 SETTORE DIPARTIMENTALE 4 Ambiente Totale programma , ,91 Spesa Corrente , , , ,45 0,00 0,00 Totale programma , ,96 11

14 13P11 SETTORE DIPARTIMENTALE 5- Opere e Lavori Pubblici Spesa Corrente , , , ,09 0,00 0,00 Totale programma , ,32 13P12 SETTORE DIPARTIMENTALE 6 Programmazione e gestione del Territorio Spesa Corrente , , , ,53 0,00 0,00 13P13 SETTORE DIPARTIMENTALE 7 Servizi Demografici e informativi Totale programma , ,26 Spesa Corrente , , , ,84 0,00 0,00 Totale programma , ,08 13P14 SETTORE DIPARTIMENTALE 8 Cultura, Politiche giovanili, Biblioteche, Turismo, Musei e Archivi, Tradizioni popolari Spesa Corrente , , , ,05 0,00 0,00 Totale programma , ,56 13P15 SETTORE DIPARTIMENTALE 9 Servizi Informativi, Pubblica Istruzione, Sport, Edilizia Sportiva e scolastica, Politiche di Pari Opportunità Spesa Corrente , , , ,18 0,00 0,00 Totale programma , ,43 TOTALE GENERALE DELLA SPESA , ,57 I dati finora esposti forniscono adeguate informazioni sul valore degli interventi assunti in parte corrente, per investimenti, per rimborso prestiti. Un altro dato, derivante dalla rilevazione contabile, può risultare utile per valutare l andamento della gestione di competenza 2013; cioè il grado di ultimazione dei programmi attivati, inteso come rapporto tra gli impegni di spesa ed i corrispondenti pagamenti verificatisi nel medesimo esercizio. La capacità di ultimare il procedimento di spesa fino al completo pagamento delle obbligazioni assunte può diventare, solo per quanto riguarda la spesa corrente, un indice da prendere in considerazione per valutare l efficienza dell apparato comunale. La velocità con cui il Comune provvede a pagare i propri fornitori influisce infatti sulla qualità dei servizi resi e sul prezzo di aggiudicazione per beni e servizi. Come già detto, la valutazione di efficienza nella gestione di ogni programma deve essere però limitata alle spese correnti in quanto spesso le spese in c/capitale hanno tempi di realizzo pluriennali e pertanto il volume dei pagamenti che si verificano nell anno in cui viene attivato l investimento è privo di particolare significatività così come quello, evidentemente, relativo al rimborso dei prestiti: 12

15 GRADO DI ULTIMAZIONE GENERALE DEI PROGRAMMI COMPETENZA 2013 Descrizione Impegnato Pagato 13P01 SERVIZIO DI STAFF A - Uffici del Sindaco e Servizi per le Politiche di indirizzo programmatiche , ,31 0,00 0,00 0,00 0,00 13P02 SERVIZIO DI STAFF B - Strategie di sviluppo e Finanziamenti Europei Totale programma , ,31 Spesa Corrente , , , ,11 0,00 0,00 13P03 SERVIZIO DI STAFF C - Direzione Generale Totale programma , ,30 Spesa Corrente , ,08 0,00 0,00 0,00 0,00 13P04 SERVIZIO DI STAFF D - Segreteria Generale Totale programma , ,08 Spesa Corrente , ,93 0,00 0,00 0,00 0,00 13P05 SERVIZIO DI STAFF E Polizia Municipale Totale programma , ,93 Spesa Corrente , , ,00 0,00 0,00 0,00 13P06 SERVIZIO DI STAFF F Protezione Civile Totale programma , ,52 Spesa Corrente , , , ,00 0,00 0,00 13P07 SETTORE DIPARTIMENTALE 1 Servizi Economico-Finanziari Totale programma , ,60 Spesa Corrente , , , , , ,23 13P08 SETTORE DIPARTIMENTALE 2 Politiche Sociali Totale programma , ,72 Spesa Corrente , , , ,66 0,00 0,00 13P09 SETTORE DIPARTIMENTALE 3 Sviluppo Economico Totale programma , ,12 Spesa Corrente , , ,00 0,00 0,00 0,00 13P10 SETTORE DIPARTIMENTALE 4 Ambiente Totale programma , ,57 Spesa Corrente , , ,45 0,00 0,00 0,00 Totale programma , ,14 13

16 13P11 SETTORE DIPARTIMENTALE 5 Opere e Lavori Pubblici Spesa Corrente , , , ,31 0,00 0,00 Totale programma , ,82 13P12 SETTORE DIPARTIMENTALE 6 Programmazione e Gestione del Territorio Spesa Corrente , , , ,00 0,00 0,00 13P13 SETTORE DIPARTIMENTALE 7 Servizi Demografici e Informativi Totale programma , ,21 Spesa Corrente , , , ,97 0,00 0,00 Totale programma , ,36 13P14 SETTORE DIPARTIMENTALE 8 Cultura, Politiche Giovanili, Biblioteche,Turismo,Musei e Archivi, Tradizioni Popolari Spesa Corrente , , ,05 0,00 0,00 0,00 Totale programma , ,16 13P15 SETTORE DIPARTIMENTALE 9 Pubblica Istruzione, Sport, Edilizia Sportiva e Scolastica, Politiche di Pari Opportunità Spesa Corrente , , , ,98 0,00 0,00 Totale programma , ,53 TOTALE GENERALE DELLA SPESA , ,37 14

17 I singoli programmi: L ordinamento contabile definisce il programma come un complesso coordinato di attività, anche normative, relative alle opere da realizzare e di interventi diretti ed indiretti, non necessariamente solo finanziari, per il raggiungimento di un fine prestabilito, nel più vasto piano generale di sviluppo dell ente. La lettura dei programmi è organizzata, per motivi tecnico-contabili, sulla base dello schema di bilancio secondo il seguente elenco articolato per servizi, ai fini di una migliore comprensione. ESERCIZIO 2013 ELENCO GENERALE DEI SERVIZI PER PROGRAMMA Programma: 13P01 PROGRAMMA 1- SERVIZIO DI STAFF A UFFICI DEL SINDACO E SERVIZI PER LE POLITICHE DI INDIRIZZO PROGRAMMATICHE Servizi: 0101 Organi istituzionali, partecipazione e decentramento Programma: 13P02 PROGRAMMA 2- SERVIZIO DI STAFF B STRATEGIE DI SVILUPPO E FINANZIAMENTI EUROPEI Servizi: 0103 Gestione economica, finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione 0108 Altri servizi generali 0501 Biblioteche. Musei e pinacoteche 0502 Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturali 0701 Servizi turistici 1001 Asilo nido,servizi per l infanzia e i minori 1004 Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona 1104 Servizi relativi all industria Programma: 13P03 PROGRAMMA 3- SERVIZIO DI STAFF C DIREZIONE GENERALE Servizi: 0102 Segreteria Generale Personale ed Organizzazione 0108 Altri servizi generali Programma: 13P04 PROGRAMMA 4- SERVIZIO DI STAFF D SEGRETERIA GENERALE Servizi: 0101 Organi istituzionali, partecipazione e decentramento 0102 Segreteria Generale Personale ed Organizzazione 0108 Altri servizi generali 1201 Distribuzione gas Programma: 13P05 PROGRAMMA 5 SERVIZIO DI STAFF E POLIZIA MUNICIPALE Servizi: 0301 Polizia Municipale 13P06 PROGRAMMA 6 SERVIZIO DI STAFF F PROTEZIONE CIVILE Servizi: 0903 Servizi di Protezione Civile Programma: 13P07 PROGRAMMA 7 SETTORE DIPARTIMENTALE 1 SERVIZI ECONOMICO-FINANZIARI Servizi: 0103 Gestione economica finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione 0104 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali 0105 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 0108 Altri servizi generali 1101 Affissioni e pubblicità 1201 Distribuzione gas Programma: 13P08 PROGRAMMA 8 SETTORE DIPARTIMENTALE 2 POLITICHE SOCIALI Servizi: 0902 Edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economico-popolare 1001 Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori 1002 Servizi di prevenzione e riabilitazione 1003 Strutture residenziali e di ricovero per anziani 1004 Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona Programma: 13P09 PROGRAMMA 9 SETTORE DIPARTIMENTALE 3 SVILUPPO ECONOMICO Servizi: 1102 Fiere, mercati e servizi connessi 1105 Servizi relativi al commercio 15

18 1107 Servizi relativi all agricoltura Programma: 13P10 PROGRAMMA 10 SETTORE DIPARTIMENTALE 4 AMBIENTE Servizi: 0904 Servizio idrico integrato 0905 Servizio smaltimento rifiuti 0906 Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio e all ambiente Programma: 13P11 PROGRAMMA 11 SETTORE DIPARTIMENTALE 5 OPERE E LAVORI PUBBLICI Programma: 0101 Organi istituzionali, partecipazione e decentramento 0105 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 0106 Ufficio Tecnico 0201 Ufficio giudiziari 0401 Scuola materna 0402 Istruzione elementare 0405 Assistenza scolastica, trasporto, refezione e altri servizi 0602 Stadio comunale, palazzo dello sport, ed altri impianti 0801 Viabilità, circolazione stradale e servizi connessi 0802 Illuminazione pubblica e servizi connessi 0803 Trasporti pubblici locali e servizi connessi 0902 Edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economico-popolare 0906 Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio ed all ambiente 1001 Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori 1005 Servizio necroscopico e cimiteriale 1203 Distribuzione energia elettrica 1204 Teleriscaldamento 13P12 PROGRAMMA 12 SETTORE DIPAPRTIMENTALE 6 PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DEL TERRITORIO Servizi: 0803 Trasporti pubblici locali e servizi connessi 0901 Urbanistica e gestione del territorio Programma: 13P13 PROGRAMMA 13 SETTORE DIPARTIMENTALE 7 SERVIZI DEMOGRAFICI E INFORMATIVI Servizi: 0107 Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio scolastico 0108 Altri servizi generali Programma: 13P14 PROGRAMMA 14 - SETTORE DIPARTIMENTALE 8 CULTURA, POLITICHE GIOVANILI, BIBLIOTECHE. TURISMO,MUSEI E ARCHIVI, TRADIZIONI POPOLARI Servizi: 0501 Biblioteche, musei e pinacoteche 0502 Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale 0602 Stadio comunale, palazzo dello Sport ed altri impianti 0701 Servizi Turistici 0906 Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio ed all ambiente 1001 Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori Programma: 13P15 PROGRAMMA 15 SETTORE DIPARTIMENTALE 9 PUBBLICA ISTRUZIONE, SPORT, EDILIZIA SPORTIVA E SCOLASTICA, POLITICHE DI PARI OPPORTUNITA Servizi: 0102 Segreteria Generale, personale e organizzazione 0108 Altri servizi generali 0401 Scuola materna 0402 Istruzione elementare 0403 Istruzione media 0404 Istruzione secondaria superiore 0405 Assistenza scolastica, trasporto, refezione e altri servizi 0502 Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale 0602 Stadio comunale, Palazzetto dello sport e altri impianti 0603 Manifestazioni diverse nel settore sportivo e ricreativo 1001 Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori 16

19 STATO DI REALIZZAZIONE DEL SINGOLO PROGRAMMA COMPETENZA P01: PROGRAMMA 1 - SERVIZIO DI STAFF A UFFICI DEL SINDACO E SERVIZI PER LE POLITICHE DI INDIRIZZO PROGRAMMATICO Contenuto del programma Stanziamento finale Impegni Pagato Serv Organi istituzionali, partecipazione e decentramento , , ,31 Totale Servizio , , ,31 Totale Programma , , ,31 13P02: PROGRAMMA 2 - SERVIZIO DI STAFF B STRATEGIE DI SVILUPPO E FINANZIAMENTI EUROPEI Contenuto del programma Stanziamento finale Impegni Pagato Serv Serv Gestione economica finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione , , ,10 Altri servizi generali Totale Servizio , , , , , ,09 Totale Servizio , , ,09 Serv Serv Biblioteche, musei e pinacoteche , , ,00 Totale Servizio , , ,00 Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale ,00 0, , , ,70 Totale Servizio , , ,70 17

20 Serv Servizi Turistici , , ,69 Totale Servizio , , ,69 Serv Serv Asilo nido, servizi per l infanzia e minori , , ,62 Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona Totale Servizio , , , ,00 886,59 886,59 0,00 0,00 Totale Servizio ,00 886,59 886,59 Serv Servizi relativi all industria , , ,51 Totale Servizio , , ,51 Totale Programma , , ,30 13P03: PROGRAMMA 3 - SERVIZIO DI STAFF C DIREZIONE GENERALE Contenuto del Programma Stanziamento finale Impegni Pagato Serv Serv Segreteria Generale Personale ed Organizzazione , , ,66 Totale Servizio , , ,66 Altri servizi generali , , ,42 Totale Servizio , , ,42 Totale Programma , , ,08 18

21 13P04: PROGRAMMA 4 - SERVIZIO DI STAFF D SEGRETERIA GENERALE Contenuto del programma Stanziamento finale Impegni Pagato Serv Organi istituzionali, partecipazione e decentramento , , ,14 Serv Totale Servizio , , ,14 Segreteria Generale Personale ed Organizzazione , , ,27 Totale Servizio , , ,27 Serv Altri servizi generali , , ,52 Totale Servizio , , ,52 Serv Distribuzione gas , ,00 0,00 Totale Servizio , ,00 0,00 Totale Programma , , ,93 13P05: PROGRAMMA 05 SERVIZIO DI STAFF E POLIZIA MUNICIPALE Contenuto del programma Stanziamento finale Impegni Pagato Serv Polizia municipale , , , , ,00 0,00 Totale Servizio , , ,52 Totale Programma , , ,52 13P06: PROGRAMMA 06 - SERVIZIO DI STAFF F PROTEZIONE CIVILE Contenuto del programma Stanziamento finale Impegni Pagato Serv Servizi di protezione civile , , , , , ,00 Totale Servizio , , ,60 Totale Programma , , ,60 19

22 13P07: PROGRAMMA 7 - SETTORE DIPARTIMENTALE 1 SERVIZI ECONOMICO- FINANZIARI Contenuto del programma Stanziamento finale Impegni Pagato Serv Serv Serv Serv Serv Serv Gestione economica finanziaria, programmazione, provveditorato e controllo di gestione , , , , , , , , ,23 Totale Servizio , , ,69 Gestione delle entrate tributarie e servizi fiscali , , , , ,00 0,00 Totale Servizio , , ,12 Gestione dei beni demaniali e patrimoniali 8.158, ,00 0,00 Altri servizi generali Affissioni e pubblicità Distribuzione gas Totale Servizio 8.158, ,00 0, ,00 0,00 0,00 Totale Servizio ,00 0,00 0, , ,04 0,00 Totale Servizio , ,04 0, , , ,91 Totale Servizio , , ,91 Totale Programma , , ,72 13P08: PROGRAMMA 8 - SETTORE DIPARTIMENTALE 2 POLITICHE SOCIALI Serv Edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economicopopolare , ,20 0,00 Totale Servizio , ,20 0,00 20

23 Serv Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori , , ,96 Serv Serv Servizi di prevenzione e riabilitazione Strutture residenziali e ricovero per anziani Totale Servizio , , , , , ,08 Totale Servizio , , , , , , , , ,66 Totale Servizio , , ,00 Serv Assistenza, beneficenza pubblica e servizi diversi alla persona , , ,08 Totale Servizio , , ,08 Totale Programma , , ,12 13P09: PROGRAMMA 09 SETTORE DIPARTIMENTALE 3 SVILUPPO ECONOMICO Serv Fiere, mercati e servizi connessi , , , , ,00 0,00 Totale Servizio , , ,03 Serv Servizi relativi al commercio , , , , ,00 0,00 Totale Servizio , , ,54 Serv Servizi relativi all agricoltura , , ,00 Totale Servizio , , ,00 Totale Programma , , ,57 21

24 13P10: PROGRAMMA 10 - SETTORE DIPARTIMENTALE 4 AMBIENTE Serv Servizio idrico integrato , , ,52 Totale Servizio , , ,52 Serv Serv Servizio smaltimento rifiuti Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio ed all ambiente , , ,61 Totale Servizio , , , , , , , ,45 0,00 Totale Servizio , , ,01 Totale Programma , , ,14 13P11: PROGRAMMA 11- SETTORE DIPARTIMENTALE 5 OPERE E LAVORI PUBBLICI Serv Serv Contenuto del programma Organi istituzionali, partecipazione e decentramento Gestione dei beni demaniali e patrimoniali Stanziamento finale Impegni Pagato , , , , ,00 0,00 Totale Servizio , , , , , , , , ,00 Totale Servizio , , ,10 Serv Ufficio Tecnico , , ,87 Totale Servizio , , ,87 Serv Uffici Giudiziari , , , , ,17 0,00 Totale Servizio , , ,52 22

25 Serv Scuola materna Totale Servizio 2.190, ,00 0, , ,00 0,00 Serv Istruzione elementare 2.336, ,42 0,00 Totale Servizio 2.336, ,42 0,00 Serv Assistenza scolastica, trasporto, refezione e altri servizi 5.00 Totale Servizio 5.00 Serv Serv Serv Serv Serv Stadio comunale, palazzo dello sport ed altri impianti Rimborso prestiti , , ,22 Totale Servizio , , ,22 Viabilità, circolazione stradale e servizi connessi , , , , , ,09 Illuminazione pubblica e servizi connessi Trasporti pubblici locali e servizi connessi Totale Servizio , , , , , , , ,00 0,00 Totale Servizio , , , , , , , ,00 0,00 Totale Servizio , , ,98 Edilizia residenziale pubblica locale e piani di edilizia economicopopolare 1.583, , ,62 Totale Servizio 1.583, , ,62 23

26 Serv Serv Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio ed all ambiente Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori , , , Totale Servizio , , , ,00 0,00 0,00 Totale Servizio ,00 0,00 0,00 Serv Servizio necroscopico e cimiteriale , , , Totale Servizio , , ,30 Serv Distribuzione energia elettrica , ,82 0,00 Totale Servizio , ,82 0,00 Serv Teleriscaldamento Totale Servizio Totale Programma , , ,82 13P12: PROGRAMMA 12 - SETTORE DIPARTIMENTALE 6 PROGRAMMAZIONE E GESTIONE DEL TERRIORIO Contenuto del programma Stanziamento finale Impegni Pagato Serv Serv Trasporti pubblici locali e servizi connessi Urbanistica e gestione del territorio , , ,37 Totale Servizio , , , , , , , , ,00 Totale Servizio , , ,84 Totale Programma , , ,21 24

27 13P13: PROGRAMMA 13 - SETTORE DIPARTIMENTALE 7 SERVIZI DEMOGRAFICI E INFORMATIVI Contenuto del programma Stanziamento finale Impegni Pagato Serv Anagrafe, stato civile, elettorale, leva e servizio statistico , , ,96 Totale Servizio , , ,96 Serv Altri servizi generali , , , , , ,97 Totale Servizio , , ,40 Totale Programma , , ,36 13P14: PROGRAMMA 14 - SETTORE DIPARTIMENTALE 8 CULTURA, POLITICHE GIOVANILI, BIBLIOTECHE, TURISMO, MUSEI, ARCHIVI E TRADIZIONI POPOLARI Contenuto del programma Stanziamento finale Impegni Pagato Serv Serv Serv Serv Biblioteche, musei e pinacoteche , , , , ,05 0,00 Totale Servizio , , ,72 Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale , , , Totale Servizio , , ,76 Stadio comunale, palazzo dello Sport ed altri impianti 6.000, ,00 0, , ,00 0,00 Servizi Turistici Totale Servizio , ,00 0, , , ,19 Totale Servizio , , ,19 25

28 Serv Parchi e servizi per la tutela ambientale del verde, altri servizi relativi al territorio ed all ambiente , , , Totale Servizio , , ,55 Serv Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori , , ,94 Totale Servizio , , ,94 Totale Programma , , ,16 13P15: PROGRAMMA15 SETTORE DIPARTIMENTALE 9 PUBBLICA ISTRUZIONE, SPORT, EDILIZIA SPORTIVA E SCOLASTICA, POLITICHE DI PARI OPPORTUNITA Serv Contenuto del Programma Stanziamento finale Impegni Pagato Segreteria generale, personale e organizzazione Serv Altri servizi generali Serv Scuole materne Serv Istruzione elementare Serv Istruzione media Serv Istruzione Secondaria Superiore , ,93 762,10 Totale Servizio , ,93 762, , ,00 0,00 Totale Servizio 2.000, ,00 0, , , , , , ,18 Totale Servizio , , , , , , , , ,92 Totale Servizio , , , , , , , ,00 0,00 Totale Servizio , , , , , ,95 Totale Servizio , , ,95 26

29 Serv Serv Assistenza scolastica,trasporto, refezione e altri servizi , , , , ,00 0,00 Totale Servizio , , ,92 Teatri, attività culturali e servizi diversi nel settore culturale , , ,00 Totale Servizio , , ,00 Serv Serv Serv Stadio comunale, palazzetto dello sport e altri impianti , , , , ,99 0,00 Totale Servizio , , ,32 Manifestazioni diverse nel settore sportivo e ricreativo , , ,04 Totale Servizio , , ,04 Asili nido, servizi per l infanzia e per i minori , , , , , ,88 Totale Servizio , , ,61 Totale Programma , , ,53 Totale generale spesa , , ,37 27

30 Stato di accertamento generale delle entrate: Lo stato di realizzazione dei programmi e quindi la possibilità di impegnare la relativa spesa dipende, con ogni evidenza, dalle possibilità del Comune di acquisire le corrispondenti risorse. Un soddisfacente indice di accertamento delle entrate correnti (primi tre Titoli dell Entrata) è condizione indispensabile per garantire il pareggio della gestione ordinaria. Le spese di funzionamento (spese correnti; rimborso di prestiti) vengono infatti finanziate da questo genere di entrate. Questo si verifica sia nel caso in cui l entrata venga accertata e riscossa nel medesimo esercizio, come in esercizi successivi. La circostanza che la riscossione si verifichi l anno dopo influisce solo sulle disponibilità di cassa, ma non nell equilibrio del bilancio. Nelle spese in c/capitale (contributi in c/capitale; accensione di prestiti) l accertamento del credito è invece la condizione iniziale per attivare l investimento. Ad un basso tasso di accertamento di queste entrate corrisponderà pertanto un basso stato di impegno delle spese d investimento riportate nei programmi. Il grado di riscossione delle entrate in c/capitale è generalmente basso perché condizionato dal lungo periodo di ultimazione delle opere pubbliche. STATO DI ACCERTAMENTO GENERALE DELLE ENTRATE: COMPETENZA 2013 RIEPILOGO DELLE ENTRATE STANZ.FINALI ACCERTAMENTI % ACCERTATO Tit.1 - Tributarie , ,57 86,16% Tit.2 - Contributi e trasferimenti correnti , ,38 92,22% Tit.3 - Extratributarie , ,58 97,04% Tit.4 - Alinenazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti , ,67 42,70% Tit.5 - Accensione di prestiti , ,12 10,55% Tit.6 - Servizi per conto di terzi , ,69 71,18% Totale , ,01 74,15% GRADO DI RISCOSSIONE GENERALE DELLE ENTRATE: COMPETENZA 2013 RIEPILOGO DELLE ENTRATE ACCERTAMENTI RISCOSSIONI % RISCOSSO Tit.1 - Tributarie , ,26 79,55% Tit.2 - Contributi e trasferimenti correnti , ,72 67,96% Tit.3 - Extratributarie , ,93 55,49% Tit.4 - Alinenazioni, trasferimenti di capitale e riscossione di crediti , ,06 56,43% Tit.5 - Accensione di prestiti , ,93 12,73% Tit.6 - Servizi per conto di terzi , ,12 97,72% Totale , ,02 70,11% 28

31 STATO DI ACCERTAMENTO DELLE ENTRATE TRIBUTARIE: COMPETENZA 2013 Tit.1: TRIBUTARIE STANZ.FINALI ACCERTAMENTI % ACCERTATO Cat.1 - Imposte , ,53 79,05% Cat.2 - Tasse , ,54 96,02% Cat.3 - Tributi speciali ed altre entrate tributarie , ,50 100,12% Totale , ,57 86,16% GRADO DI RISCOSSIONE DELLE ENTRATE TRIBUTARIE: COMPETENZA 2013 Tit.1: TRIBUTARIE ACCERTAMENTI RISCOSSIONI % RISCOSSO Cat.1 - Imposte , ,78 73,98% Cat.2 - Tasse , ,77 84,76% Cat.3 - Tributi speciali ed altre entrate tributarie , ,71 91,90% Totale , ,26 79,56% STATO DI ACCERTAMENTO DEI TRASFERIMENTI CORRENTI: COMPETENZA 2013 Tit.2: TRASFERIMENTI STANZ.FINALI ACCERTAMENTI % ACCERTATO CORRENTI Cat.1 - Contributi e trasf.correnti dallo Stato , ,46 86,13% Cat.2 - Contributi e trasf.correnti dalla Regione , ,62 98,88% Cat.3 - Contributi e trasf.regione per funzioni delegate , ,60 99,98% Cat.4 - Contributi e trasf.comunitari e internazionali , ,95 81,74% Cat.5 - Contributi e trasf.altri enti pubblici , ,75 96,59% Totale , ,38 92,22% GRADO DI RISCOSSIONE DEI TRASFERIMENTI CORRENTI: COMPETENZA 2013 Tit.2: TRASFERIMENTI ACCERTAMENTI RISCOSSIONI % RISCOSSO CORRENTI Cat.1 - Contributi e trasf.correnti dello Stato , ,46 95,18% Cat.2 - Contributi e trasf.correnti della Regione , ,76 40,64% Cat.3 - Contributi e trasf.regione per funzioni delegate , ,47 75,02% Cat.4 - Contributi e trasf.comunitari e internazionali 9.808, ,32 10,20% Cat.5 - Contributi e trasf.altri enti pubblici , ,71 18,19% Totale , ,72 67,96% 29