Bilancio di Previsione Pluriennale

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Antonino Casadei
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1 Comune di Cogne Commune de Cogne Bilancio di Previsione Pluriennale Relazione Previsionale e Programmatica per il triennio

2 Riferimenti normativi Legge regionale nr. 40/1997 Art. 3 (Bilancio) 1. Gli enti locali deliberano annualmente, entro il 31 dicembre, il bilancio di previsione finanziario per il triennio successivo, redatto in termini di competenza, osservando, per ciascuno degli anni interessati, i principi di unità, universalità, integrità, veridicità, pareggio finanziario e pubblicità. La situazione di parte corrente, come definita al comma 7, non può presentare un disavanzo. Regolamento regionale nr. 1/1999 Art. 11 (Predisposizione ed approvazione del bilancio di previsione pluriennale e dei suoi allegati). 1. Lo schema di bilancio di previsione pluriennale è predisposto dall'organo esecutivo che lo presenta all'organo rappresentativo dell'ente locale, unitamente agli allegati, alla relazione previsionale e programmatica ed alla relazione dell'organo di revisione. 2. Il regolamento di contabilità dell'ente stabilisce i termini per gli adempimenti di cui al comma 1, nonché i termini entro i quali possono essere presentati, da parte dei membri dell'organo rappresentativo dell'ente locale, emendamenti agli schemi di bilancio predisposti dall'organo esecutivo. 3. L'organo rappresentativo dell'ente locale delibera il bilancio di previsione pluriennale entro il termine previsto dall'articolo 3, comma 1, della l.r. n. 40/1997. Proroga dell approvazione del documento contabile al 31 marzo 2015 (art. 15, comma 12, l.r. n. 13/2014 legge finanziaria )

3 Analisi delle ENTRATE IMU = 1,6 ml (608 mila allo Stato) Imposta soggiorno = 100 mila euro TARI = 414 mila euro TASI = 123 mila euro , , ,00 Minor trasferimenti regionali Finanza Locale taglio di ,89 (da ,25 a ,36) Trasferimento regionale per vigile in convenzione = ( dal Comune di Gressan) Trasferimento regionale per Petit Choeur = Trasferimento regionale per Commissione valanghe = Trasferimento regionale Assegno post natale = Trasferimento regionale per tributi soppressi = ,02 (nel 2014 erano registrati sul Tit. I) Acquedotto = ,4 (da 64 a 73 mila euro), Depurazione = ,8 (da 117 a 135 mila euro), Interessi attivi = (da 3 a 5 mila euro) Centralina Lisardey = (da 100 a 103 mila euro) + Centralina GEC = 10 mila euro Calo rispetto al 2014 per differenza con introiti per miniera = 549 mila euro Fo.S.P.I. Cimitero (al 2017), Oneri urb. 50 mila euro Trasf. Regionale per investimenti = meno altri trasferimenti per opere puntuali degli anni passati inv. eccedenze delle giacenze = 1 milione (partita di giro) , ,00 Aumento delle partite di giro in ragione dello Split payment 2011 Previsioni definitive 2012 Previsioni definitive 2013 Previsioni definitive , Previsioni definitive 2015 Previsioni iniziali 0,00 Entrate Tributarie Entrate derivanti da Contributi e Trasferimenti dello Stato, Regione e di altri Enti Pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate Entrate Extratributarie Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti Entrate derivanti da accensioni di prestiti Entrate da servizi per conto di terzi 2016 Previsioni iniziali 2017 Previsioni iniziali Previsione futura di accensione mutui per ampliamento microcomunità e acquisizione Maison Grappein

4 Servizi indivisibili Delibera Giunta n. 14/2015 Copertura con TASI pari al 16% circa

5 Analisi delle ENTRATE 100% 90% 80% Entrate da Trasferimenti 70% 60% 50% 40% Titolo II - IV -V Titolo I - III - IV 30% 20% 10% Entrate proprie 0% * Per il Titolo IV, tra le Entrate proprie sono stati conteggiati anche gli oneri di urbanizzazione

6 Analisi delle SPESE , , , , ,00 0,00 Totale Spese Totale Spesa , , , , , , , ,00 Spesa corrente = ,27 (da 4,7 ml nel 2014 a 4,4 ml nel 2015) Servizio Giunta = riduzione di euro dovuto a razionalizzazione contributi (da 315 a 249 mila euro) Servizio amministrativo = 1,9 milioni (stabile) Servizio finanziario = euro Servizio tecnico = euro Servizio demografico = euro Titolo I Spese correnti Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi , ,00 0, Spese di investimento = -1,1 milioni (da 2,4 a 1,3 milioni) Servizio Giunta = ,88 euro In questo servizio rientra anche l investimento di 1 milione Servizio amministrativo = -11 mila euro Servizi finanziario = euro Servizio tecnico = ,12 euro

7 Avanzo economico Avanzo di parte corrente Entrate Titolo I ,12 Titolo II ,59 Titolo III , ,22 Spesa Titolo I ,00 Titolo III , ,08 Avanzo economico ,14 da destinare agli investimenti

8 Analisi degli investimenti

Analisi delle SPESE La struttura annuale della spesa 3% 8% 2014 Previsioni definitive Titolo I Spese correnti 4% 23% 2015 Previsioni iniziali Titolo I Spese correnti 30% 59% Titolo II Spese in conto

9 Analisi delle SPESE La struttura annuale della spesa 3% 8% 2014 Previsioni definitive Titolo I Spese correnti 4% 23% 2015 Previsioni iniziali Titolo I Spese correnti 30% 59% Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti 17% 56% Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 2016 Previsioni iniziali 2017 Previsioni iniziali Titolo I Spese correnti 4% 17% 23% 56% Titolo I Spese correnti Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti 3% 22% 22% 53% Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi

Titolo I Spese correnti - Anno 2014 Titolo I Spese correnti - Anno 2015 18% 35% 0% 7% 40% CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 -

10 Titolo I Spese correnti - Anno 2014 Titolo I Spese correnti - Anno % 35% 0% 7% 40% CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario 16% 0% 35% 6% 43% CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario CDR 04 - Servizio Tecnico CDR 04 - Servizio Tecnico CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale Titolo II Spese in conto capitale - Anno % 0% 2% 46% 1% CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario CDR 04 - Servizio Tecnico CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale 78% Mentre nel 2014 i maggiori investimenti sono in capo al Servizio tecnico (miniera) Nel 2015 pesa di più l investimento giacenza di cassa pari a 1 milione 3% 1% Titolo II Spese in conto capitale - Anno % 0% CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario CDR 04 - Servizio Tecnico CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale

12 parte investimenti parte corrente Patto di stabilità interno Anno 2014 Entrate Uscite Titolo I Titolo II Titolo III Titolo I Accertamenti - Impegni solo c/competenza Titolo IV Titolo II Riscossioni - pagamenti c/competenza + c/residui saldo da rispettare anno saldo raggiunto anno conteggi al Obiettivo del Comune era stare sopra la soglia obiettivo stare sopra significa aver registrato: maggiori accertamenti sulle entrate dei primi tre titoli maggiori riscossioni sul titolo IV minori impegni di spesa sul titolo I minori pagamenti sul titolo II Il Comune di Cogne ha rispettato il patto

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