B. MAPPA STRATEGICA. Progetti: Vantaggi/obiettivi: Clienti: Processi da implementare: Staff:
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- Vittoria Rossetti
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1 BUSINESS PLAN SOCIETA XYZ Maggio 2014 Aprile 2017 A. ASPIRAZIONI, SETTORE, STRATEGIE E OPPORTUNITA La società ha sede nella città di Scutari, in Albania ed opera nel settore calzaturiero, nello specifico nella produzione di calzature uomo/donna: le attività comprendono il taglio, l'orlatura, il montaggio e il finissaggio. La società sta organizzando la propria attività in Albania da circa 6 mesi. L'obiettivo della società è la produzione in Albania di calzature uomo e donna da esportare in tutto il mondo. Le aziende produttrici di calzature in Albania sono alla ricerca di partner esperti nel settore per migliorare ed affinare la qualità dei prodotti. La nostra società è in grado di offrire il know how di due soci con esperienza quarantennale nella produzione di calzature maturata nel distretto calzaturiero del fermano, nella regione Marche (Italia). Al momento il mercato albanese è povero di aziende concorrenti, in quanto le società non hanno conoscenze tali da migliorare la qualità del prodotto offerto. Il progetto si sviluppa principalmente in due ambiti: Lavorazione conto terzi Produzione di calzature Made in Albania La lavorazione conto terzi in Albania, risulta essere più competitiva rispetto alla media del mercato italiano: il prezzo medio in Italia ammonta a circa 18,00 al paio per la calzatura da donna, ed è compreso tra 14,00 e 15,00 per la calzatura da uomo. La nostra società in Albania ha la possibilità di offrire il servizio a 9,00 al paio. 1
2 B. MAPPA STRATEGICA Progetti: Vantaggi/obiettivi: Clienti: Processi da implementare: Staff: 2
3 C. PROJECT PLAN PROGETTO INIZIO FINE 1) Lavorazione conto terzi mag-14 apr-17 2a) Avvio produzione calzature uomo e donna "Made in Albania" mag-14 apr-15 2b) Produzione a regime di calzature uomo e donna "Made in Albania" mag-15 apr-17 PROIEZIONE VOCI DI COSTO VOCI DI COSTO mensile 1 anno tot 1 anno mensile 2 anno tot 2 anno mensile 3 anno tot 3 anno COSTO MANODOPERA DIPENDENTI n. dipendenti: 50 per il 1 anno, 65 per il 2 anno costo mensile unitario 250,00 TOTALE COSTO MENSILE MANODOPERA DIPENDENTI , , , , , ,00 COSTO PERSONALE TECNICO n. tecnici 3 costo mensile unitario 3.000,00 TOTALE COSTO MENSILE PERSONALE TECNICO 9.000, , , , , ,00 COSTI PER ENERGIA ELETTRICA 1.000, , , , , ,00 COSTI PER MATERIALI DI CONSUMO 1.000, , , , , ,00 COSTI VARI 1.000, , , , , ,00 TRASPORTO carburante 400,00 autostrada 60,00 traghetto 600,00 TOTALE TRASPORTO CIRCA 1.000,00 * 30 VIAGGI ANNUI 2.500, , , , , ,00 FITTI PASSIVI 600, ,00 600, ,00 600, ,00 TOTALI COSTI , , , , , ,00 3
4 PROIEZIONE RICAVI RICAVI mensile 1 anno tot 1 anno mensile 2 anno tot 2 anno mensile 3 anno tot 3 anno RICAVI DA LAVORAZIONI C/TERZI: 350 paia al gg * 22 gg mensili * 11 mesi * 9,00 al paio , , , , , ,00 RICAVI DA VENDITE CALZATURE "MADE IN ALBANIA" con previsione di vendita: paia 1 anno, paia 2 anno, RICAVO UNITARIO 25, , , , , , ,00 (-) COSTO PER MATERIE PRIME, UNITARIO 10, , , , , , ,00 MARGINE NETTO , , , , , ,00 PROIEZIONE FINANZIAMENTI FINANZIAMENTO MACCHINARI mensile 1 anno tot 1 anno mensile 2 anno tot 2 anno mensile 3 anno tot 3 anno FINANZIAMENTO DA RIMBORSARE IN 18 MESI PARI A , , , ,33 0,00 0,00 Il finanziamento di ,00 è necessario per l acquisto dei macchinari. Il valore dei macchinari è pari a ,00, di cui ,00 sarà finanziato dai soci. 4
5 D. PROIEZIONI MENSILI GENERALI Proiezioni primo anno mag-14 giu-14 lug-14 ago-14 set-14 ott-14 nov-14 dic-14 gen-15 feb-15 mar-15 apr-15 1 Anno Totale Subs.Anni ENTRATE Variazione delle entrate Variazione del costo delle merci vendute Variazione totale Utile Lordo SPESE generali e amministrative Ricerca e Sviluppo Sales & Marketing Variazione totale in Spesa TOTALE PER STRATEGIA Contributo netto (perdita) Contributo netto cumulativo. (Perdita) , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 5
6 Proiezioni secondo anno ENTRATE Variazione delle entrate Variazione del costo delle merci vendute Variazione totale Utile Lordo mag-15 giu-15 lug-15 ago-15 set-15 ott-15 nov-15 dic-15 gen-16 feb-16 mar-16 apr-16 2 Anno Totale Subs.Anni , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 SPESE generali e amministrative Ricerca e Sviluppo Sales & Marketing Variazione totale in Spesa TOTALE PER STRATEGIA Contributo netto (perdita) Contributo netto cumulativo. (Perdita) , , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 6
7 Proiezioni terzo anno mag-16 giu-16 lug-16 ago-16 set-16 ott-16 nov-16 dic-16 gen-17 feb-17 mar-17 apr-17 3 Anno Totale Subs.Anni ENTRATE Variazione delle entrate Variazione del costo delle merci vendute Variazione totale Utile Lordo , , , , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 SPESE generali e amministrative Ricerca e Sviluppo Sales & Marketing Variazione totale in Spesa TOTALE PER STRATEGIA Contributo netto (perdita) Contributo netto cumulativo. (Perdita) , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , , , , , ,00 7
8 E. CONTO ECONOMICO (*) Reddito Lavorazione Conto Terzi Produzione calzature uomo e donna Made in Albania mag-14 giu-14 lug-14 ago-14 set-14 ott-14 Q Q Q Q , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Costo del 8.300, , , , , , , , , , , , ,00 venduto Utile lordo , , , , , , , , , , , , ,00 Spese Generali e amministrative Ricerca & Sviluppo Sales & Marketing , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , ,00 EBITDA , , , , , , , , , , , , ,00 Ammortamento 1.250, , , , , , , , , , , , ,00 EBIT , , , , , , , , , , , , ,00 Interesse 250,00 236,00 223,00 209,00 195,00 182,00 462,00 337,00 212,00 85,00 774,00 0,00 0,00 EBT , , , , , , , , , , , , ,00 Imposte sul 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 reddito Utile netto , , , , , , , , , , , , ,00 (*) versione sintetica: per la versione analitica vedere gli allegati 8
9 F. RENDICONTO FINANZIARIO (*) mag-14 giu-14 lug-14 ago-14 set-14 ott-14 Q Q Q Q Modifiche da operazioni Utile netto , , , , , , , , , , , , ,00 Contabilità clienti ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 Debiti ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0, ,00 0, ,00 Ammortamento 1.250, , , , , , , , , , , , ,00 Cassa da operazioni , , , , , , , , , , , , ,00 Modifiche da Investimenti Macchinari Cassa da investimenti , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Variazioni finanziarie Finanziamento ,00 euro , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 Flussi finanziari , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 Variazioni flussi , , , , , , , , , , , , ,00 Cash inizio - - 0, , , , , , , , , , ,00 periodo , ,00 - Cash fine periodo , , , , , , , , , , , , ,00 (*) versione sintetica: per la versione analitica vedere gli allegati Il rendiconto previsionale mostra come l investimento iniziale sarà coperto nel brevissimo termine, producendo cassa positiva dalla fine del terzo mese successivo all avvio della società. 9
10 G. STATO PATRIMONIALE (*) mag-14 giu-14 lug-14 ago-14 set-14 ott-14 Q Q Q Q Attività Attività correnti Cassa , , , , , , , , , , , , ,00 Contabilità clienti , , , , , , , , , , , ,00 0, , , , , , , , , , , , , ,00 Attività a lungo termine Macchinari , , , , , , , , , , , , ,00 Meno: Fondo 1.250, , , , , , , , , , , , ,00 Ammortamento , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Passivo Passività correnti Debiti , , , , , , , , , , , ,00 0,00 Quota corrente di LTD , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , ,00 0,00 Passività a lungo termine Finanziamento ,00 euro , , , , ,00 167,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , ,00 167,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , ,00 0,00 Equità Utili non distribuiti , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 (*) versione sintetica: per la versione analitica vedere gli allegati 10
11 H. VALUTAZIONE AZIENDA Il valore attuale della società comprende il valore dei macchinari, oltre al know how apportato dalle conoscenze tecniche e consulenziali dei soci. Il totale è stimato per ,00, composto come di seguito descritto. Macchinari ,00 Know how soci tecnici ,00 Know how soci consulenti ,00 VALORE ATTUALE SOCIETA' ,00 Si stima dunque che per ottenere una quota societaria del 10%, il socio deve versare un importo pari a ,00 euro. 11
12 ALLEGATI Conto economico mag-14 giu-14 lug-14 ago-14 set-14 ott-14 nov-14 dic-14 gen-15 feb-15 mar-15 apr-15 mag-15 giu-15 lug-15 ago-15 set-15 ott-15 nov-15 dic-15 gen-16 feb-16 mar-16 apr-16 mag-16 giu-16 lug-16 ago-16 set-16 ott-16 nov-16 dic-16 gen-17 feb-17 mar-17 apr-17 Reddito Lavorazione Conto Terzi , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Produzione calzature uomo e donna , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Made in Albania , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Costo del venduto 8.300, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Utile lordo , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Spese Generali e amministrative , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Ricerca & Sviluppo 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Sales & Marketing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 EBITDA , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Ammortamento 1.250, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 EBIT , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Interesse 250,00 236,00 223,00 209,00 195,00 182,00 168,00 154,00 140,00 126,00 112,00 99,00 85,00 71,00 57,00 42,00 28,00 14,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 EBT , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Imposte sul reddito 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Utile netto , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Rendiconto finanziario mag-14 giu-14 lug-14 ago-14 set-14 ott-14 nov-14 dic-14 gen-15 feb-15 mar-15 apr-15 mag-15 giu-15 lug-15 ago-15 set-15 ott-15 nov-15 dic-15 gen-16 feb-16 mar-16 apr-16 mag-16 giu-16 lug-16 ago-16 set-16 ott-16 nov-16 dic-16 gen-17 feb-17 mar-17 apr-17 Modifiche da operazioni Utile netto , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Contabilità clienti ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Debiti ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Ammortamento 1.250, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Cassa da operazioni , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Modifiche da Investimenti Macchinari ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Cassa da investimenti ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Variazioni finanziarie Finanziamento ,00 euro , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Flussi finanziari , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Variazioni flussi , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Cash inizio periodo 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Cash fine periodo , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Stato patrimoniale mag-14 giu-14 lug-14 ago-14 set-14 ott-14 nov-14 dic-14 gen-15 feb-15 mar-15 apr-15 mag-15 giu-15 lug-15 ago-15 set-15 ott-15 nov-15 dic-15 gen-16 feb-16 mar-16 apr-16 mag-16 giu-16 lug-16 ago-16 set-16 ott-16 nov-16 dic-16 gen-17 feb-17 mar-17 apr-17 Attività Attività correnti Cassa , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Contabilità clienti , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Attività a lungo termine Macchinari , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Meno: Fondo Ammortamento 1.250, , , , , , , , , , , , , , , ,00 21, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Passivo Passività correnti Debiti , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Quota corrente di LTD , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Passività a lungo termine Finanziamento ,00 euro , , , , ,00 167,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , ,00 167,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00 Equità Utili non distribuiti , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , ,00
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