La polizza Vita nella successione ereditaria

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1 Roma, 22 novembre 2011 La polizza Vita nella successione ereditaria Intervento di Sergio Morandi Training Manager Gruppo Aviva

2 Nasce nel 1696 È il 1 gruppo assicurativo in UK È leader in Europa per la sottoscrizione di polizze vita e pensioni È il 6 gruppo assicurativo nel mondo Ha dipendenti Ha 53 milioni di clienti È presente in oltre 28 Paesi È una PLC (Public Limited Company) con azionisti Raggiunge una raccolta premi lorda pari a 53,2 miliardi Patrimonio gestito di 455 miliardi

3 La polizza vita nella successione ereditaria La polizza quale complemento al testamento La polizza quale alternativa al testamento Tipologia di polizze

4 La polizza quale complemento al testamento Le disposizioni testamentarie possono essere integrate/modificate, utilizzando lo strumento POLIZZA, in ogni momento senza dover ricorrere alla stesura di un nuovo testamento La polizza/e offre la possibilità di assegnazione della «quota disponibile» Possibilità di integrare gli importi trasmissibili, con polizze di puro rischio Accettazione della polizza anche in caso di massa ereditaria «passiva»

5 La polizza quale alternativa al testamento In mancanza di testamento non si crea la quota disponibile per cui l intera eredità viene assoggettata alla «legittima» La polizza vita crea la disponibilità della designazione (nel rispetto degli obblighi legislativi)

6 Tipologia di polizza Tipologie di Polizze Tipologie di polizze utilizzabili nelle successioni: Temporanea Caso Morte (T.C.M.) Polizze Vita Intera collegate a «Gestioni Separate» Polizze di ramo III (Unit Linked) Polizze di Diritto Estero (Lussemburgo-Irlanda)

7 Obiettivo/Finalità In base agli obiettivi : Assegnazione orientata a: 1) Eventuale aumento della massa ereditaria 2) Certezza di risultato 3) Obiettivo «rendimento»

8 Polizza T.C.M. Aumento della «massa ereditaria» Polizza Temporanea Caso Morte Vantaggi: con costi limitati si possono prevedere importanti assegnazioni per: Aumentare gli importi assegnati con testamento o per legge Destinare importi non vincolati da quote di legittima (anche a non eredi legittimi, es. convivente) No vincoli di collazione Svantaggi: (limiti) la polizza ha durata fino ad una età massima (75 anni) il costo aumenta proporzionalmente all età

9 Polizza a Gestione Separata Certezza di risultato Polizza Ramo I Vita Intera Vantaggi: la polizza è collegata ad una «Gestione Separata» per cui avremo: Limiti: Un risultato certo al momento della successione Un rendimento annuo minimo garantito Il consolidamento annuo del rendimento finanziario L esclusione dall asse ereditario L esenzione dalle imposte di successione l impignorabilità/insequestrabilità Caso morte del beneficiario ante successione (subentrano i suoi eredi) Rendimenti finanziari «poco» allineati in caso di forti rialzi dei mercati

10 Polizza a Gestione Separata La Gestione Separata È un Fondo assicurativo appositamente creato dalla Compagnia e gestito separatamente dalle altre attività, nel quale vengono conferiti i premi assicurativi versati dai Contraenti. Questo Fondo è impignorabile/insequestrabile e non è aggredibile da eventuali terzi creditori della Compagnia. Il funzionamento è disciplinato da specifici regolamenti emanati da Isvap, gli investimenti sono in gran parte Titoli di Stato ed obbligazioni. Calcolo del rendimento effettuato con riferimento ai valori di mercato al momento dell entrata, che rimangono invariati fino all eventuale realizzo. Ai fini della determinazione del rendimento abbiamo: plusvalenze solo se realizzate minusvalenze solo se effettivamente sofferte cedole Il rendimento della gestione separata non è soggetto all alea del mercato finanziario, eventuali perdite nel valore dei titoli vengono accollate al bilancio della Compagnia e non ribaltate sugli assicurati

11 Esempio c.c. art divieto di patti successori inter-vivos Un esempio in deroga, grazie all utilizzo di polizze vita: Giuseppe e Maria sono in fase di separazione, hanno due figli ai quali in fase di conciliazione si stabilisce che ad ognuno venga assegnato, da parte del marito, un importo di 1 milione di euro. A Giuseppe deve essere inibita la possibilità di rientrare in possesso dei 2 milioni. Per cui vengono stipulate due polizze con: Contraente e Assicurato: Giuseppe Beneficiario : figlio A in una polizza e figlio B nell altra, ed in caso di morte di A diventa beneficiario B e viceversa. Viene emessa appendice di Beneficio Irrevocabile (Giuseppe non può più variarlo senza consenso dei figli). Viene posto Vincolo a favore del beneficiario (tale che Giuseppe non può riscattare salvo consenso dei figli) Avremo così, in realtà, stipulato un patto fra vivi padre e figli che salvo benestare dei figli il padre non può più variare nemmeno con un testamento.

12 Esempio c.c. art divieto di patti successori inter-vivos Limite: un limite potrebbe essere rappresentato da una diminuzione della massa ereditaria, poichè l importo della polizza potrebbe ledere la quota di legittima di un erede legittimario (esempio la moglie anche se separata o una eventuale seconda moglie o altri figli naturali o adottivi) Vantaggio: contestualmente tale procedura assicura che a fronte di qualsiasi evento, la massa ereditaria, al momento della morte di Giuseppe non sarà in nessun modo inferiore all importo delle polizze, ed in caso di massa debitoria sarà possibile rinunciare all eredità prendendo comunque possesso dell importo di polizza.

13 Tipologia di polizza Obiettivo «rendimento» Polizza di ramo III Unit Linked