2006 RELAZIONI E BILANCIO

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3 2006 RELAZIONI E BILANCIO

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5 INDICE PROFILO DELLA SOCIETÀ...7 CARICHE SOCIALI...9 ORGANIZZAZIONE TERRITORIALE...10 DATI DI SINTESI E INDICATORI DI BILANCIO...13 INFORMAZIONI SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE E SUGLI EVENTI PIÙ SIGNIFICATIVI DELL ESERCIZIO DIREZIONE E COORDINAMENTO...19 I RAPPORTI INFRAGRUPPO...20 ATTIVITÀ COMMERCIALE...23 ATTIVITÀ ORGANIZZATIVA...24 SISTEMA DEI CONTROLLI INTERNI...25 IMMOBILI...29 ORGANICO E GESTIONE DEL PERSONALE...29 INTERVENTI PUBBLICITARI...31 SERVIZIO RISCOSSIONE TRIBUTI DI RIETI...32 RELAZIONE SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE...33 SCENARIO MACROECONOMICO...35 IL MERCATO DI RIFERIMENTO...38 I RISULTATI ECONOMICI...39 GLI AGGREGATI PATRIMONIALI...49 EVOLUZIONE PREVEDIBILE DELLA GESTIONE...64 PROPOSTA DI DESTINAZIONE DELL UTILE D ESERCIZIO...65 CONVOCAZIONE ASSEMBLEA DEGLI AZIONISTI...66 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ALL ASSEMBLEA DEGLI AZIONISTI...67 RELAZIONE DELLA SOCIETA DI REVISIONE...71 PROSPETTI CONTABILI...75 STATO PATRIMONIALE...76 CONTO ECONOMICO...78 PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO AL 31 DICEMBRE PROSPETTO DELLE VARIAZIONI DEL PATRIMONIO NETTO AL 31 DICEMBRE RENDICONTO FINANZIARIO...81 NOTA INTEGRATIVA...83 STRUTTURA E CONTENUTO DEL BILANCIO...86 PARTE A POLITICHE CONTABILI...87 PARTE B INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE PARTE C INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO PARTE D INFORMATIVA DI SETTORE PARTE E INFORMAZIONI SUI RISCHI E SULLE RELATIVE POLITICHE DI COPERTURA PARTE F INFORMAZIONI SUL PATRIMONIO PARTE G OPERAZIONI DI AGGREGAZIONE RIGUARDANTI IMPRESE O RAMI D AZIENDA PARTE H OPERAZIONI CON PARTI CORRELATE ALLEGATI Allegato n. 1 - Elenco dei principi contabili IAS / IFRS omologati dalla Commissione Europea Allegato n. 2 - Bilancio della Capogruppo Banca Intesa Spa dati di sintesi Allegato n. 3 - Elenco immobili oggetto di rivalutazioni (art. 10 L. 72/83) Allegato n. 5 Le partecipazioni Allegato n. 6 Informazioni relative alle voci di Patrimonio Netto al

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7 PROFILO DELLA SOCIETÀ Codice banca ABI Banca aderente al Fondo Interbancario di Tutela dei Depositi. Società soggetta all attività di direzione e coordinamento di Banca Intesa S.p.A. Appartenente al Gruppo Intesa, iscritto all albo dei Gruppi Bancari. Sede legale Rieti, Via G. Garibaldi, 262 Iscritta al Registro delle Imprese di Rieti Numero di iscrizione e Codice Fiscale Capitale Sociale interamente versato Azionisti Intesa Casse del Centro SpA 85,00% Fondazione Varrone Cassa di Risparmio di Rieti 15,00%

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9 CARICHE SOCIALI CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE PRESIDENTE * ALESSANDRO RINALDI VICE PRESIDENTE * MARIO ROMANO NEGRI CONSIGLIERI * EDOARDO ANTONICOLI CESARE CHIARINELLI * CAMILLO FERRARI ANTONIO D ONOFRIO PAOLO MANTEGAZZA * ALBERTO NOBILI MARCELLO RONCONI * Membri Comitato Esecutivo COLLEGIO SINDACALE PRESIDENTE SINDACI EFFETTIVI SINDACI SUPPLENTI CARLO CHIDINI FRANCESCO ALICICCO MARIO ALLEGRI MIRIAM ANGELONI DIREZIONE DIRETTORE GENERALE STEFANO FARABBI SOCIETA DI REVISIONE Reconta Ernst & Young SpA

10 ORGANIZZAZIONE TERRITORIALE CARIRI - Cassa di Risparmio di Rieti S.p.A. SEDE LEGALE E DIREZIONE GENERALE: Via Garibaldi n RIETI Alla chiusura dell esercizio la Banca operava con 44 sportelli di cui n. 26 dislocati nella provincia di Rieti, 1 in quella dell Aquila e n. 17 in quella di Roma La distribuzione degli sportelli è la seguente: "# $ $ $ %% & $ && () )*+& +* * () ) $ $ ),,*-*.%+* ), $ /(0(,( * **$$$ $ /(0(,( $,/, 0+ 1 $,/, $ $ $,/.(,/.(,( *$,( 2 $ $ $$$ $,(/3/( %% & $,(/3/( $,(/( &,(/( $ 4(/(.%+* 4(/( $ $ (/,*-*3 - (/ $ $ ) ((/0( ) ++*++ ) ((/0( ) $$ $ (,( 55) * $ 46/ $$ (33() ( 30 +* (33() ( $ $ (/.( 7$ $ (33()(/( $,/03 * $,/03 $$ $ (,,/60 ++* (,,/60 $ ) ((/0(,( )*+, &* ) ((/0(,( ) $ $,((,,8/( ) - &-&,((,,8/( $$$ $$ $ 4.) + 4.) $ (0. ) & * (0. $ 6* -& $$ $ ) $ () &&1 $ $ () 63/ ) $ $ $ () *& () ) ) 3/(,- $ ) 3/( $,0.,,*-*),0., $ * 9:

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13 DATI DI SINTESI E INDICATORI DI BILANCIO "#$% " $& "($% )*% * +($,#(" #"%- $,# "$% #$$% - +*. ") $,#* #"+$%- / $ $+ 0,1+ $- 2 "* $"($% 3+"4+*$$,11 "*% "+$4$% 3 " * * + "$ & / +8*

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15 Voci di bilancio 31/12/ /12/2005 (migliaia di euro) Variazioni assolute % Dati Economici (migliaia di euro) Interessi netti ,2 Commissioni nette ,5 Risultato dellattività di negoziazione ,0 Altri proventi (oneri) di gestione Proventi operativi netti ,5 Oneri operativi ( ) ( ) ,4 Risultato della gestione operativa ,5 Rettifiche di valore nette su crediti ( 3.243) ( 1.727) ,8 Risultato netto ,6 Voci di bilancio 31/12/ /12/2005 Variazioni assolute % Dati Patrimoniali (migliaia di euro) Crediti verso clientela ,5 Attività / passività finanziarie di negoziazione Attività finanziarie disponibili per la vendita ,1 Attività immobilizzate ,6 Totale attività ,0 Raccolta da clientela ,4 Raccolta indiretta da clientela ,5 di cui gestita ,1 Posizione interbancaria netta ,3 Patrimonio netto ,1 Struttura operativa Numero dei dipendenti Numero degli sportelli bancari di cui: Italia Estero ( ) Dati riferiti agli schemi riclassificati di conto economico e di stato patrimoniale come riportati nelle note esplicative

16 Indici 31/12/ /12/2005 Indici di bilancio (%) Crediti verso clientela / Totale attività 67,24 49,25 Attività immobilizzate (a) / Totale attività 2,0 2,4 Raccolta diretta da clientela / Totale attività 82,0 80,9 Raccolta gestita / Raccolta indiretta (k) 26,5 26,6 Indici di redditività (%) Interessi netti / Proventi operativi netti 69,4 67,8 Commissioni nette / Proventi operativi netti 29,9 31,3 Oneri operativi / Proventi operativi netti 47,8 61,2 Utile netto / Totale attività medie (ROA) (#) 1,25 0,84 Utile netto / Patrimonio netto medio (ROE) (b) (#) 11,3 7,2 Utile netto rettificato/ Patrimonio netto medio rettificato (ROE rettificato) (#) 11,3 7,2 Risultato corrente al lordo delle imposte/ Attività di rischio ponderate (d) (#) 1,9 1,7 Indici di rischiosità (%) Sofferenze nette / Crediti verso clientela 0,25 0,36 Rettifiche di valore accumulate su crediti in sofferenza / Crediti in sofferenza lordi con clientela 81,37 80,69 Coefficienti patrimoniali (%) Patrimonio di base di Vigilanza (g) / Attività di rischio ponderate 9,24 11,78 Patrimonio totale di Vigilanza (h) / Attività di rischio ponderate 9,75 12,45 Attività di rischio ponderate (milioni di Euro) Utile per azione (l) Euro 13,000 10,570 (a) Le attività immobilizzate comprendono le attività finanziarie detenute sino a scadenza, le partecipazioni e le immobilizzazioni materiali e immateriali (b) Utile netto rapportato alla media ponderata del capitale, del sovrapprezzo, delle riserve da valutazione e delle riserve derivanti da utili non distribuiti (c) Utile netto comprensivo della variazione intervenuta nel periodo nella riserva da valutazione su attività disponibili per la vendita, rapportato alla media ponderata del capitale, del sovrapprezzo delle riserve da valutazione (con esclusione della suddetta variazione della riserva su attività disponibili per la vendita) e delle riserve derivanti da utili non distribuiti (d) Totale delle attività di rischio ponderate sulla base del rispettivo rischio di credito o di mercato (g) Capitale versato, sovrapprezzo di emissione e riserve derivanti da utili non distribuiti dedotto lammontare delle azioni proprie, dellavviamento, delle immobilizzazioni immateriali e con applicazione dei cosiddetti "filtri prudenziali" previsti dalla normativa di vigilanza (h) Patrimonio di base incrementato delle riserve di rivalutazione, con lapplicazione dei cosiddetti "filtri prudenziali", al netto degli investimenti in immobili e partecipazioni eccedenti la soglia prevista dalla normativa di vigilanza (i) Utile netto attribuibile agli azionisti portatori di azioni ordinarie (#) i dati di periodo sono stati annualizzati (k) A seguito della operazione di cessione di Nextra Sgr, gli investimenti diretti della clientela in fondi sono stati riclassificati fra la raccolta amministrata coerentemente con le impostazioni seguite a livello di gruppo.

17 INFORMAZIONI SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE E SUGLI EVENTI PIÙ SIGNIFICATIVI DELL ESERCIZIO 2006

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21 Rapporti con altre società del gruppo Intesa (dati in migliaia di euro) ATTIVITA Attività finanziarie detenute per la negoziazione Banca Caboto 942 Cassa di Risparmio di Città di Castello 338 Cassa di Risparmio di Foligno 670 Cassa di Risparmio di Spoleto 86 Cassa di Risparmio di Viterbo 537 Attività finanziarie disponibili per la vendita 48 Cassa di Risparmio di Viterbo 48 Attività finanziarie detenute fino a scadenza Intesa Mediocredito Crediti verso clientela Intesa Leasing Spa 41 Intesa Mediofactoring Valore positivo dei derivati di copertura 480 Banca Caboto 480 Altre attività 901 Cassa di Risparmio di Terni 6 Intesa Casse del Centro 816 Intesa Formazione 5 Intesa Leasing Spa 30 Intesa Mediofactoring 7 Intesa Previdenza 19 Setefi 19 PASSIVITA Debiti verso clientela -1 Intesa Casse del Centro -1 Passività finanziarie di negoziazione -744 Banca Caboto -744 Valore neg. Derivati di copertura -661 Banca Caboto -661 Altre passività -575 Cassa di Risparmio di Terni -36 Intesa Casse del Centro -508 Setefi -31 COSTI Interessi Passivi Banca Caboto Intesa Casse del Centro 2 Commissioni passive 189 Setefi 189 Perdite dellattività di negoziazione 3 Cassa di Risparmio di Foligno 3 Spese amministrative Cassa di Risparmio di Terni -95 Intesa Casse del Centro Spese per il personale Cassa di Risparmio di Terni -95 Intesa Casse del Centro Recupero spese personale distaccato Cassa di Risparmio di Terni -124 Intesa Casse del Centro Altre spese amministrative Intesa Casse del Centro (altre spese amministrative) RICAVI Interessi attivi Banca Caboto Cassa di Risparmio di Città di Castello -0 Cassa di Risparmio di Foligno -0 Cassa di Risparmio di Spoleto -0 Intesa Leasing -4 Intesa Mediocredito -147 Intesa Mediofactoring -11 Cassa di Risparmio di Viterbo -0 Commissioni attive -873 Banca Caboto -615 Intesa Formazione -15 Intesa Casse del Centro -0 Intesa Leasing -93 Intesa Previdenza -79 Intesa Mediofactoring -3 Setefi -68 Utili dellattività di negoziazione -10 Cassa di Risparmio di Città di Castello -4 Cassa di Risparmio di Spoleto -1 Cassa di Risparmio di Viterbo -5 Altri proventi di gestione -208 Intesa Formazione Sud -5 Intesa Casse del Centro -101 Intesa Mediocredito -49 Intesa Mediofactoring -53

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33 RELAZIONE SULL ANDAMENTO DELLA GESTIONE

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41 "$"$$%($ Voci del conto economico 31/12/ /12/2005 Voci del conto economico 31/12/ /12/200531/12/2005 Voce 30 - Margine di interesse , ,85 + Voce 90 - Risultato netto dellattività di copertura , ,98 + Voce 130 a) (Parziale) - Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di crediti (Rientro time value , ,44 Interessi netti crediti) + Voce 180 a) (Parziale) - Spese per il personale (Rientro time value trattamento di fine rapporto) , ,10 + Voce 190 (Parziale) - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (Rientro time value fondi rischi ed oneri) , ,17 Voce 70 - Dividendi e proventi simili , ,66 Dividendi Voce 70 (Parziale) - Dividendi e proventi simili (dividendi AFS/ HFT ) , ,66 riclassificato Voce 240 (Parziale) - Utili (perdite) delle partecipazioni (valutate al patrimonio netto) 0,00 0,00 Utili (Perdite) delle partecipazioni valutate al patrimonio netto 0,00 0,00 Voce 60 - Commissioni nette , ,50 Commissioni nette , ,50 Voce 80 - Risultato netto dellattività di negoziazione , ,92 + Voce 100 b) - Utile perdita da cessione o riacquisto di attività finanziarie disponibili per la vendita ,37 2,49 Risultato dellattività di negoziazione + Voce 100 d) - Utile perdita da cessione o riacquisto di passività finanziarie ,43 0,00 + Voce Risultato netto delle attività e passività finanziarie valutate al fair value 0,00 0,00 + Voce 70 (Parziale) - Dividendi e proventi simili (dividendi AFS/ HFT ) , ,66 Voce Altri oneri/proventi di gestione , ,31 Altri proventi (oneri) di gestione Voce 220 (Parziale) - Altri oneri/proventi di gestione (recuperi costi diversi ) , ,00 SOMMA (A+B+C+D+E+F) , ,88 Proventi operativi netti , ,88 Voce 180a) - Spese per il personale , , , ,89 Spese del personale - Voce 180 a) (Parziale) - Spese per il personale (Rientro time value trattamento di fine rapporto) , ,10 Voce 180b) - Altre spese amministrative , , , ,02 Spese amministrative + Voce 220 (Parziale) Altri proventi/oneri di gestione (recuperi costi diversi ) , ,00 Voce Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali , ,11 + Voce Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali , , , ,45 Ammortamento immobilizzazioni materiali e immateriali Voce 200 (Parziale) - Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (svalutazioni durature ) 0,00 0,00 Voce 210 (Parziale) - Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (svalutazioni durature ) 0,00 0,00 SOMMA (H+I+J) , ,36 Oneri operativi , ,36 SOMMA( G+L) , ,52 Risultato della gestione operativa , ,52 Voce Rettifiche di valore dellavviamento 0,00 0,00 Rettifiche di valore su avviamenti 0,00 0,00 Voce Accantonamenti netti ai fondi per rischi ed oneri , ,84 Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri , ,67 - Voce 190 (Parziale) - Accantonamenti netti ai fondi per rischi e oneri (Rientro time value fondi rischi ed oneri) , ,17 Voce 100 a) - Utile (Perdita) da cessione o riacquisto di crediti 0,00 0,00 + Voce 130 a) - Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di crediti , ,16 Rettifiche di valore nette su crediti - Voce 130 a) (Parziale) - Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di crediti (Rientro time value crediti) , ,44 + Voce 130 d) - Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di altre operazioni finanziarie , ,22 Voce 130 b) - Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di attività finanziarie disponibili per la vendita 0,00 0, , ,61 + Voce 130 c) - Rettifiche/riprese di valore nette per deterioramento di attività finanziarie detenute sino alla 0,00 0,00 0,00 0,00 scadenza Rettifiche di valore nette su altre attività + Voce 200 (Parziale) - Rettifiche/riprese di valore nette su attività materiali (svalutazioni durature ) 0,00 0,00 + Voce 210 (Parziale) - Rettifiche/riprese di valore nette su attività immateriali (svalutazioni durature ) 0,00 0,00 Voce 100 c) - Utile (Perdita) da cessione o riacquisto di attività finanziarie detenute sino alla scadenza 0,00-0,08 + Voce Utili (perdite) delle partecipazioni , ,11 Utili (perdite) su attività finanziarie detenute sino a scadenza e su , ,19 Voce 240 (Parziale) - Utili (perdite) delle partecipazioni (valutate al patrimonio netto) 0,00 0,00 altri investimenti + Voce Risultato netto delle valutazione al fair value delle attività materiali e immateriali 0,00 0,00 + Voce Utili (Perdite) da cessione di investimenti ,64 159,00 SOMMA(M+N+O+P+Q+R) , ,84 Risultato corrente al lordo delle imposte , ,84 Voce Imposte sul reddito dellesercizio delloperatività corrente , ,87 Imposte sul reddito delloperatività corrente , ,87 Voce Utile (Perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto delle imposte 0,00 Utili (perdite) dei gruppi di attività in via di dismissione al netto 0,00 delle imposte 0,00 0,00 Voce Utile (Perdita) desercizio di pertinenza di terzi 0,00 0,00 Utile di pertinenza di terzi 0,00 0,00 SOMMA( S+T+U+V) , ,97 Utile di periodo/esercizio , , , , , ,00 0, , , ,82

42 / $ " #$% "$ 4*4(,#*4%- 2 & Voci 31/12/ /12/2005 (migliaia di euro) Variazioni assolute % Interessi netti ,2 Dividendi ,0 Commissioni nette ,5 Risultato dellattività di negoziazione ,0 Altri proventi (oneri) di gestione Proventi operativi netti ,5 Spese del personale ( ) ( ) ,3 Spese amministrative ( ) ( 9.731) 905 9,3 Ammortamento immobilizzazioni immateriali e materiali ( 1.081) ( 1.174) -94-8,0 Oneri operativi ( ) ( ) ,4 Risultato della gestione operativa ,5 Accantonamenti netti ai fondi rischi ed oneri ( 2.051) ( 346) Rettifiche di valore nette su crediti ( 3.243) ( 1.727) ,8 Rettifiche di valore nette su altre attività ,0 Utili (perdite) su attività finanziarie detenute sino a scadenza e su altri investimenti ( 63) ( 60) 3 5,5 Risultato corrente al lordo delle imposte ,6 Imposte sul reddito delloperatività corrente ( ) ( 9.061) ,4 Utile (perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione (al netto delle imposte) ,0 Risultato netto ,6

43 +%"%%$"$"$$%($ / L * 3 C "R *R $ $ 5 Voci 4 trimestre 3 trimestre Riesposto (*) 2 trimestre 1 trimestre 4 trimestre 3 trimestre 2 trimestre (migliaia di euro) 1 trimestre Interessi netti Dividendi (13) (2) 14 - Commissioni nette Risultato dellattività di negoziazione (2) Altri proventi (oneri) di gestione Proventi operativi netti Spese del personale ( 5.105) ( 5.069) ( 4.844) ( 5.157) ( 9.437) ( 4.862) ( 4.612) ( 4.636) Spese amministrative Ammortamento immobilizzazioni immateriali e ( 2.734) ( 2.582) ( 2.762) ( 2.558) ( 2.370) ( 2.470) ( 2.664) ( 2.226) materiali ( 270) ( 270) ( 270) ( 270) ( 286) ( 282) ( 277) ( 329) Oneri operativi ( 8.108) ( 7.922) ( 7.876) ( 7.986) ( ) ( 7.614) ( 7.554) ( 7.191) Risultato della gestione operativa Accantonamenti netti ai fondi rischi ed oneri ( 520) ( 713) ( 640) ( 178) ( 80) ( 268) 69 ( 67) Rettifiche di valore nette su crediti ( 561) ( 756) ( 1.060) ( 866) ( 391) ( 404) ( 850) ( 82) Rettifiche di valore nette su altre attività Utili (perdite) su attività finanziarie detenute sino a scadenza e su altri investimenti ( 5) ( 59) 0 0 ( 60) Risultato corrente al lordo delle imposte Imposte sul reddito delloperatività corrente ( 3.276) ( 3.038) ( 3.136) ( 3.364) ( 1.794) ( 2.286) ( 2.253) ( 2.728) Utile (perdita) dei gruppi di attività in via di dismissione (al netto delle imposte) 0 59 ( 59) Risultato netto ( 148) (*) Dati riesposti su basi omogenee per tenere conto delle variazioni intervenute con lapplicazione del provvedimento Banca ditalia 262/2005

44 +"+" / Voci 31/12/ /12/2005 variazioni assolute % Rapporti con clientela ,3 Rapporti con banche ,5 Titoli in circolazione ,6 Differenziali su derivati di copertura ,6 Attività finanziarie di negoziazione ,7 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza ,9 Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività deteriorate ,6 Fondi rischi ed oneri, TFR, FIP Altri interessi netti Risultato netto da interessi ,9 Risultato netto dellattività di copertura ,1 Interessi netti ,2 3 ("#"% +($* ( ++4,#(+%- $ "),#"$%-

45 Voci 31/12/ /12/2005 variazioni assolute % - garanzie rilasciate ,4 - servizi di incasso e pagamento ,1 - conti correnti ,9 - servizio Bancomat e carte di credito ,4 Attività bancaria commerciale ,1 - intermediazione e collocamento titoli ,0 - intermediazione valute ,1 - gestioni patrimoniali ,3 - distribuzione prodotti assicurativi ,3 - altre commissioni intermediazione / gestione ,6 Attività di gestione, intermediazione e consulenza ,9 Servizi esattoriali 0 0 (migliaia di euro) Altre commissioni nette ,4 Totale commissioni nette ,5. ")$,#+ #"+$%-,#"+"%- ") "" D 8,#"4%-,#"*"- +4% 1 ; (migliaia di euro) Voci 31/12/ /12/2005 variazioni assolute % Attività su titoli di debito Attività su azioni Attività su valute Derivati di trading Totale utili (perdite) su attività finanziarie di negoziazione Utili (perdite) da cessione di attività finanziarie disponibili per la vendita Risultato dellattività di negoziazione ,9 / +"8"8 $

46 .,- ( $ "+ Voci 31/12/ /12/2005 (migliaia di euro) variazioni assolute % - spese per il personale dipendente ,8 - spese per altro personale altri oneri del personale compensi amministratori ,9 - oneri personale distaccato presso la segnalante ,2 - recuperi spese personale distaccato presso altre entità ( 3.222) ( 2.519) ,9 Spese del personale ,3 - spese generali di funzionamento ,7 - spese per servizi informatici ,8 - imposte indirette e tasse ,5 - spese di gestione immobili ,4 - spese legali e professionali ,2 - spese pubblicitarie e promozionali ,4 - costi indiretti del personale ,3 - altre spese ,1 - recupero di spese ed oneri ( 3.169) ( 3.410) ,1 Spese amministrative ,3 - immobilizzazioni immateriali ,5 - immobilizzazioni materiali ,4 Ammortamenti ,0 Oneri operativi ,4 3+"4+*$,11)*%- +*,1"*+%- C $ " +$ % / %%)"+ > +*( "($,#$4$%-

47 . Voci (migliaia di euro) 31/12/2006 Cause Revocatorie 910 Altre 305 Totale accantonamento Riconferimenti a conto economico -375 effetto attualizzazione -33 Accantonamenti netti ai fondi rischi ed oneri ; Voci 31/12/ /12/2005 (migliaia di euro) variazioni assolute % - sofferenze altri crediti deteriorati ,6 - crediti in bonis Rettifiche nette per deterioramento dei crediti ,7 Rettifiche nette per garanzie e impegni ,5 Rettifiche di valore nette su crediti ,8. "" %$"%%%.,#*4%-

48 / 2"(: S"+$/,+-/,"$-& S" & S( / T,//- C+(8$/.>8/5;> 2 C 4""*( / B "D& $ T / C0;4")8(6D7,C+8- I ),5 48C8- %" / $%

49 &%)))"% 0 : 1. & & 1 & 1 6;7 6C76D 7& 1,D 5-1 ;

50 "%$%($ Voci dello stato patrimoniale 31/12/ /12/2005 Voci dello stato patrimoniale Attivo riclassificato - Attivo Voce 20 (Attivo) - Attività finanziarie detenute per la negoziazione , ,20 Voce 40 (Passivo) - Passività finanziarie di negoziazione , ,97 Attività / passività finanziarie di negoziazione nette + Voce 30 (Attivo) Parziale - Attività finanziarie valutate al fair value Voce 50 (Passivo) Parziale - Passività finanziarie valutate al fair value Voce 40 (Attivo) - Attività finanziarie disponibili per la vendita , ,94 + Voce 80 (Attivo) Parziale - Derivati di copertura Attività disponibili per la vendita Voce 60 (Passivo) Parziale - Derivati di copertura 31/12/ /12/ , , , ,94 Voce 50 (Attivo) - Attività finanziarie detenute sino alla scadenza , ,27 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza , ,27 Voce 60 (Attivo) - Crediti verso banche , ,58 - Voce 10 (Passivo) - Debiti verso banche , ,92 + Voce 80 (Attivo) Parziale - Derivati di copertura Voce 60 (Passivo) Parziale - Derivati di copertura Crediti verso banche netti + Voce 30 (Attivo) Parziale - Attività finanziarie valutate al fair value Voce 50 (Passivo) Parziale - Passività finanziarie valutate al fair value + Voce 90 (Attivo) Parziale - Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica 0,00 0,00 Voce 70 (Passivo) Parziale - Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica 0,00 0,00 Voce 70 (Attivo) - Crediti verso clientela , ,29 + Voce 80 (Attivo) Parziale - Derivati di copertura Voce 60 (Passivo) Parziale - Derivati di copertura Finanziamenti a clientela + Voce 30 (Attivo) Parziale - Attività finanziarie valutate al fair value + Voce 90 (Attivo) Parziale - Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica , , , ,29 Voce 100 (Attivo) - Partecipazioni 223, ,93 Partecipazioni 223, ,93 Voce 120 (Attivo) - Attività materiali , ,16 + Voce 130 (Attivo) - Attività immateriali 3.233, ,49 Attività materiali e immateriali , ,65 Voce 140 (Attivo) - Attività fiscali , ,60 Attività fiscali , ,60 Voce 150 (Attivo) - Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione 0,00 Attività non correnti e gruppi di attività in via di dismissione 0,00 0,00 Voce 10 (Attivo) - Cassa e disponibilità liquide , ,49 + Voce 160 (Attivo) - Altre attività , ,56 Altre voci dellattivo + Voce 80 (Attivo) Parziale - Derivati di copertura (cash flow) Voce 60 (Passivo) Parziale - Derivati di copertura (cash flow) , ,05 Totale dellattivo , ,62 Totale attività nette , ,62 Voci dello stato patrimoniale 31/12/ /12/2005 Voci dello stato patrimoniale Passivo riclassificato - Passivo banche Voce 10 (Passivo) - Debiti verso 0,00 0,00 Voce 60 (Attivo) - Crediti verso banche 0,00 0,00 + Voce 60 (Passivo) Parziale - Derivati di copertura Voce 80 (Attivo) Parziale - Derivati di copertura Raccolta interbancaria netta + Voce 50 (Passivo) Parziale - Passività finanziarie valutate al fair value 0,00 0,00 Voce 30 (Attivo) Parziale - Attività finanziarie valutate al fair value + Voce 70 (Passivo) Parziale - Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica Voce 90 (Attivo) Parziale - Adeguamento di valore delle attività finanziarie oggetto di copertura generica Voce 20 (Passivo) - Debiti verso clientela , ,34 + Voce 30 (Passivo) - Titoli in circolazione , ,24 + Voce 50 (Passivo) Parziale - Passività finanziarie valutate al fair value Raccolta da clientela + Voce 60 (Passivo) Parziale - Derivati di copertura , ,65 Voce 80 (Attivo) Parziale - Derivati di copertura , ,25 + Voce 70 (Passivo) Parziale - Adeguamento di valore delle passività finanziarie oggetto di copertura generica 0,00 0,00 Voce 40 (Passivo) - Passività finanziarie di negoziazione 0,00 0,00 Passività finanziarie nette di negoziazione Voce 20 (Attivo) - Attività finanziarie detenute per la negoziazione 0,00 0,00 31/12/ /12/2005 0,00 0, , ,98 0,00 0,00 Voce 80 (Passivo) - Passività fiscali , ,17 Passività fiscali , ,17 Voce 90 (Passivo) - Passività associate ad attività in via di dismissione 0,00 0,00 Passività associate ad attività in via di dismissione 0,00 0,00 Voce 100 (Passivo) - Altre passività , ,26 + Voce 60 (Passivo) Parziale - Derivati di copertura (cash flow) Voce 80 (Attivo) Parziale - Derivati di copertura (cash flow) Altre voci del passivo , ,26 Voce 110 (Passivo) - Trattamento di fine rapporto , ,23 Voce 120 (Passivo) - Fondi per rischi ed oneri , ,98 Fondi a destinazione specifica , ,21 Voce 190 (Passivo) - Capitale , ,00 Capitale , ,00 Voce 170 (Passivo) - Riserve , ,57 Voce 180 (Passivo) - Sovrapprezzi di emissione , ,15 Riserve (al netto delle azioni proprie) , ,72 Voce 200 (Passivo) - Azioni proprie 0,00 0,00 Voce 140 (Passivo) - Riserve da valutazione , ,31 Riserve da valutazione , ,31 Voce 210 (Passivo) - Patrimonio di pertinenza di terzi 0,00 0,00 Patrimonio di pertinenza di terzi 0,00 0,00 Voce 220 (Passivo) - Utile (Perdita) desercizio , ,97 Utile (Perdita) desercizio , ,97 Totale del passivo , ,62 Totale patrimonio e passività nette , ,62

51 :,#*)$% $-,#4*%-,1 +*+%- (migliaia di euro) Attività 31/12/ /12/2005 variazioni assolute % Attività/passività finanziarie di negoziazione Attività finanziarie disponibili per la vendita ,1 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza ,3 Impieghi interbancari netti ,3 Crediti verso clientela ,5 Partecipazioni ,0 Attività materiali e immateriali ,5 Attività fiscali ,7 Altre voci dellattivo ,7 Totale attività nette ,0 Passività 31/12/ /12/2005 variazioni assolute % Raccolta da clientela ,4 Passività fiscali ,1 Passività associate ad attività in via di dismissione Altre voci del passivo ,4 Fondi a destinazione specifica ,0 Capitale ,0 Riserve ,6 Riserve da valutazione ,1 Utile (perdita) di periodo ,6 Totale patrimonio e passività nette ,0 Nelle successive tabelle di dettaglio e nei relativi commenti, sempre con la finalità di una più efficace C 2K>

52 +$%"% (migliaia di euro) Voci 31/12/ /12/2005 variazioni assolute % - Conti correnti ,1 - Mutui ,8 - Anticipazioni e finanziamenti ,2 - Crediti deteriorati ,8 Impieghi economici ,1 Crediti rappresentati da titoli Valore netto dei connessi contratti derivati di copertura di fair value Totale crediti verso clientela ,5 P P *)$% $4+". B (*,#(%- $+%.,#"("%- /") Crediti verso clientela Composizione crediti verso clientela "% "% "% Conti correnti Mutui Anticipazioni e finanziamenti Crediti deteriorati Crediti rappresentati da titoli. "+% I$+% 31/12/ /12/2005

53 P 31/12/ /12/2005 Rettifiche Rettifiche (migliaia di euro) Esposizione di valore Esposizione Esposizione di valore Esposizione lorda complessive netta lorda complessive netta - Sofferenze (10.128) (9.586) Incagli (3.220) (3.106) Crediti ristrutturati 789 (113) (127) Crediti scaduti / sconfinanti 972 (26) (8) 324 Crediti deteriorati (13.487) (12.827) Crediti in bonis (7.038) (5.253) Totale (20.525) (18.080) / * $ "* M,14%- ) / ("+(%, +"8"8$ (4%- 8 4"%,+"8"8$)*%- ")"%$""+%. ) )%,(*% +"8"8$- (migliaia di euro) Qualità dei crediti verso clientela 31/12/ /12/2005 Differenza Copertura = 81,38% Copertura = 80,69% Sofferenze - valore lordo rettifiche di valore valore netto Sofferenze nette/crediti verso clientela 0,25% 0,36% Copertura = 29,16% Copertura = 27,64% Incagli e altri crediti deteriorati - valore lordo rettifiche di valore valore netto Copertura = 0,76% Copertura = 0,84% Crediti in bonis - valore lordo rettifiche di valore valore netto

54 0 =2> "1 0 $$%$%"% Voci 31/12/ /12/2005 assolute % - Depositi ,8 - Conti correnti e altri conti ,7 - Altre partite Operazioni pronti c/termine ,5 Debiti verso clientela ,5 Titoli in circolazione ,8 Valore netto dei connessi contratti derivati di copertura di fair value (migliaia di euro) variazioni Totale raccolta diretta ,4 Raccolta indiretta ,5 Massa amministrata ,1 ""+ 4*% $,#$%- *(% C, C- /;>E

55 Raccolta clientela Depositi; 7,7% Operazioni pronti c/termine; 9,1% Titoli in circolazione; 17,5% derivati copertura; 0,0% Depositi - Conti correnti e altri conti - Altre partite - Operazioni pronti c/termine Titoli in circolazione Derivati copertura - Altre partite; 0,0% - Conti correnti e altri conti; 65,7% 31/12/ /12/2005,")$%- 8,$)%- $$%" Voci 31/12/ /12/2005 (migliaia di euro) variazioni assolute % - Patrimoni gestiti ,0 - Prodotti assicurativi e fondi pensione ,8 Totale risparmio gestito ,1 Raccolta amministrata ,7 - di cui fondi comuni di investimento ,5 Raccolta indiretta ,5 *$%& *"% *)% 5 +,1 "$"% ,0 Raccolta Indiretta - Patrimoni gestiti 10,36% - Prodotti assicurativi e fondi pensione 16,11% , , , , , ,0 0,0 - Patrimoni gestiti - Prodotti assicurativi e fondi pensione Raccolta amministrata 31/12/ /12/2005 Raccolta amministrata 73,52%

56 $(% $ *)% >, - *(("% *)*%

57 +05+0(""")" Voci 31/12/ /12/2005 assolute % - Obbligazioni e altri titoli di debito Titoli di capitale e quote di O.I.C.R ,3 Titoli di negoziazione Valore netto contratti derivati su titoli di debito e tassi di interesse Valore netto contratti derivati su valute Valore netto contratti derivati su titoli di capitale e indici azionari Valore netto contratti derivati di credito Valore netto contratti derivati di negoziazione Altre passività di negoziazione 0 0 Attività /passivita finanziarie di negoziazione (migliaia di euro) variazioni / )) ("""#%%+" Voci 31/12/ /12/2005 assolute % - Obbligazioni e altri titoli di debito ,0 - Titoli di capitale e quote di O.I.C.R ,0 Titoli disponibili per la vendita ,0 - Investimenti partecipativi ,8 - Investimenti di private equity 0 0 Investimenti azionari disponibili per la vendita ,8 Crediti disponibili per la vendita Valore netto dei connessi contratti derivati di copertura di fair value (migliaia di euro) variazioni Attività finanziarie disponibili per la vendita ,1 + " > /J>

58 +0(""""%$" (migliaia di euro) Voci 31/12/ /12/2005 variazioni assolute % Titoli di Stato Obbligazioni e altri titoli di debito ,3 Attività finanziarie detenute sino alla scadenza ,3 $ $" (migliaia di euro) Voci 31/12/ /12/2005 variazioni assolute % Partecipazioni di collegamento e di controllo congiunto Altre partecipazioni 1 (1) Totale $ ; > >=;/D;> ""#"$" Voci 31/12/ /12/2005 assolute % - impieghi ,6 - raccolta Posizione interbancaria netta a vista impieghi ,0 - raccolta ,1 Posizione interbancaria netta a termine ,1 Valore netto dei connessi contratti derivati di copertura di fair value (migliaia di euro) variazioni Raccolta interbancaria netta ,3. $($+)*U,1+*+%- +"8"8$

59 2"""$($ D 6D 5; , """0- C 5 31/12/ /12/2005 (migliaia di euro) variazioni assolute % A. Esistenze iniziali ,8 B. Aumenti ,4 B.1 Accantonamento dellesercizio ,2 B.2 Altre variazioni in aumento C. Diminuzioni ,6 C.1 Liquidazioni effettuate ,5 C.2 Altre variazioni in diminuzione D. Rimanenze finali ,8. : Voci 31/12/ /12/2005 (migliaia di euro) variazioni assolute % 1. Fondi di quiescenza aziendali ,2 2. Altri fondi rischi ed oneri ,3 2.1 controversie legali ,4 2.2 oneri per il personale ,2 2.3 altri Totale ,6 A : Fondi di quiescenza Altri fondi (migliaia di euro) Totale A. Esistenze iniziali B. Aumenti B.1 Accantonamento dellesercizio B.2 Altre variazioni in aumento C. Diminuzioni C.1 Utilizzo nellesercizio C.2 Altre variazioni in diminuzione D. Rimanenze finali

60 <D "$ 5 + H %,$(-,+-, - 5," - / & " 6M $ 60 7@$ +0+0($% A 2/. : (migliaia di euro) 31/12/ /12/2005 Imposta Imposta Ires Irap totale Ires Irap totale Svalutazione crediti Altre differenze Totale : (migliaia di euro) 31/12/ /12/2005 Imposta Imposta Ires Irap totale Ires Irap totale Immobilizzazioni materiali Plusvalenze Altre differenze Totale

61 A,- (migliaia di euro) 31/12/ /12/ Importo iniziale Aumenti Diminuzioni Importo finale A,- (migliaia di euro) 31/12/ /12/ Importo iniziale Aumenti Diminuzioni Importo finale /??: Componenti reddituali/valori 1. Imposte correnti (-) 2. Variazioni delle imposte correnti dei precedenti esercizi (+/-) 3. Riduzione delle imposte correnti dell esercizio (+) 4. Variazione delle imposte anticipate (+/-) 5. Variazione delle imposte differite (+/-) 6. Imposte di competenza dell esercizio (-) (-1+/-2+3+/-4+/-5) (migliaia di euro) 31/12/ /12/2005 ; (migliaia di euro) Imposte sul reddito Altre imposte Totale Aliquota 33,00% 5,25% Imponibile Imposta Imponibile Imposta Utile prima delle imposte Variazione base imponibile Differenze permanenti negative: Dividendi esenti Plusvalenze esenti su imm.finanziarie Proventi tassati alla fonte a titolo dimposta (specificare le più significative) (specificare le più significative) 0 0 Altri proventi non tassati 0 0 Differenze permanenti positive: Minusvalenze non deducibili su imm.finanziarie (specificare le più significative) (specificare le più significative) 0 0 Altri oneri non deducibili Riporto perdite di esercizi precedenti TOTALE

62 %"" / +"8"8 "+( "$)++"8"8$ / 0 *,#*"%- *,14- $,#$- ; Voci (migliaia di euro) Riserva Variazione Riserva 31/12/2005 del 31/12/2006 periodo Attività finanziarie disponibili per la vendita Attività materiali - - Copertura dei flussi finanziari - - Leggi speciali di rivalutazione Altre - - Riserve da valutazione > / J %"+)%"$(($"%+#% $ < A /.> /.>, ; - > + +"$ $ "$" "*)"$ $,C()84-2 +% < A / ", 8 -"")(%$4*%, 8 - "*$% 4)$%,)%-

63 / *"$ (migliaia di euro) 31/12/ /12/2005 Patrimonio di base (tier 1) Patrimonio supplementare (tier 2) Elementi da dedurre - Patrimonio di vigilanza Rischi di credito Rischi di mercato Prestiti subordinati di 3 livello - Altri requisiti prudenziali Requisiti prudenziali Eccedenza patrimoniale rispetto al minimo richiesto Attività di rischio ponderate Coefficienti di solvibilità % Patrimonio di base/ Totale attività di rischio ponderate 9,24 11,78 Patrimonio totale/ Totale attività di rischio ponderate 9,75 12,45

64 +%"+#%%)" / ), 8-3

65 ""%,%,$ >> A "R P +" B 2 >? : Utile al 31/12/ alla riserva legale una quota del 5% ,90 - al fondo a disposizione del Consiglio di Amministrazione per iniziative sul territorio di sviluppo economico, sociale e culturale ,00 - ai soci quale dividendo nella misura di euro 13,00 per ciascuna delle n azioni ordinarie ,00 - alla riserva straordinaria ,10 > A 1 ; /.>8/5;>1 Patrimonio netto Bilancio 2006 Variazione per Capitale destinazione e riserve utile alla data dellesercizio di approvazione Capitale 2006 del bilancio - ordinario di risparmio / privilegiato - Totale capitale Sovrapprezzi di emissione Riserve Riserve da valutazione Totale riserve Totale

66 "+$"#%)%".>: : "-.. >& A 0. & +- / >& *- >;;=OV>.: & $- >;;=OV>.:& /+$4 "- I,"- ;))

67 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ALL ASSEMBLEA DEGLI AZIONISTI

68 Signori Azionisti, il bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2006 è stato redatto dagli Amministratori della Società i quali, riuniti in Consiglio il giorno 27 febbraio 2007, lo hanno convalidato. Esso consta dello Stato Patrimoniale, del Conto Economico, del Prospetto delle variazioni del Patrimonio Netto, del Rendiconto Finanziario, della Nota Integrativa, della Relazione sulla Gestione ed è accompagnato da allegati diversi: il tutto ci è stato tempestivamente consegnato per il nostro esame. Nella predisposizione del bilancio, sono stati applicati i principi IAS/IFRS in vigore al 31 dicembre 2006 (inclusi i documenti interpretativi denominati SIC e IFRIC) così come omologati dalla Commissione Europea ed elencati in dettaglio nello specifico prospetto incluso tra gli allegati al bilancio stesso e non sono state effettuate deroghe alla loro applicazione. Al riguardo, il Collegio evidenzia che il recepimento in Italia dei Principi contabili Internazionali IAS/IFRS è stato disciplinato dal Decreto Legislativo n. 38 del 28 febbraio 2005 che, con riferimento alla redazione dei bilanci delle banche, individuali e consolidati, secondo i nuovi principi contabili, ha anche confermato i poteri attribuiti alla Banca d Italia in materia di definizione dei prospetti contabili, del contenuto della nota integrativa e della relazione sulla gestione. I documenti costitutivi del bilancio 2006 della Cassa di Risparmio di Rieti Spa sono stati pertanto compilati sulla scorta della circolare Il bilancio bancario: schemi e regole di compilazione pubblicata dalla Banca d Italia a seguito dell entrata in vigore dei nuovi principi contabili, con il Provvedimento Istruzioni per la redazione del bilancio dell impresa e del bilancio consolidato delle banche e delle società finanziarie capogruppo di gruppi bancari emanato in data 22 dicembre Va qui ricordato che la Cassa, su indicazione della Capogruppo, ha redatto il bilancio dell esercizio 2005 con i principi IAS/IFRS avvalendosi in ciò della facoltà prevista dal richiamato Decreto Legislativo. Le risultanze quantitative del bilancio 2006, desunte dagli schemi di Stato Patrimoniale e di Conto Economico, sono così sintetizzate: Totale attività Totale passività Patrimonio Utile dell esercizio Componenti di reddito positive (Voci di conto economico n. 10., 40., 70., 80., 90., 100. e 190.) Componenti di reddito negative (Voci di conto economico n. 20., 50., 130., 150., 160., 170., 180., 210., 240. e 260.) Utile dell esercizio (Voce di conto economico n. 290.) I criteri di valutazione adottati, diffusamente illustrati nella Nota Integrativa, sono conformi alla nuova normativa. I prospetti contabili, la nota integrativa e la relazione sulla gestione presentano, oltre agli importi relativi al periodo di riferimento, anche i corrispondenti dati al 31 dicembre 2005.

69 La nota integrativa comprende, oltre ai Principi contabili e i criteri di valutazione adottati per la redazione del Bilancio dell esercizio 2006, il commento delle varie voci e componenti anche con raffronti dei dati con quelli dell esercizio precedente. In tale ambito va segnalata la cessione alla società Riscossione SpA della partecipazione totalitaria della Cassa nella Se.Ri.T Rieti SpA a seguito di provvedimenti di legge che hanno modificato il sistema della riscossione dei tributi. La relazione sulla gestione, anch essa in sintonia con le anzidette fonti, illustra compiutamente sia gli andamenti aziendali nei loro vari aspetti, sia la formazione dei risultati patrimoniali ed economici conseguiti e delinea le prospettive per l esercizio Tratta altresì del modello organizzativo, dei rapporti con le società del gruppo, dei fatti di rilievo successivi alla chiusura dell esercizio nonchè della non effettuazione di operazioni sia su azioni proprie sia su azioni delle controllanti, ad eccezione delle azioni ordinarie di Banca Intesa acquistate presso la stessa ed assegnate al personale dipendente, sulla scorta di delibera dell Assemblea dei Soci, in relazione al premio piano aziendale. Al bilancio sono allegati diversi elaborati, fra i quali: - elenco dei principi contabili IAS/IFRS omologati dalla Commissione Europea; prospetto dei beni oggetto di rivalutazione secondo specifiche leggi; rendiconti dei fondi integrazione pensioni del personale; prospetto riepilogativo dei dati dell ultimo bilancio della Società controllante. Il bilancio è stato sottoposto a certificazione da parte della società di revisione Reconta Ernst & Young S.p.A., che rilascerà la relazione di propria pertinenza. Detta Società è altresì incaricata del controllo contabile. Con essa il Collegio ha avuto periodici scambi di opinioni sugli argomenti comuni alle rispettive funzioni. Relativamente al bilancio, il Collegio osserva in particolare: sono stati seguiti i principi della competenza temporale nella rilevazione delle componenti di reddito positive e negative; le valutazioni sono state fatte secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell attività; lo stato patrimoniale e il conto economico indicano per ogni voce anche i corrispondenti valori dell esercizio precedente; la nota integrativa riporta i criteri di valutazione, che abbiamo condiviso, illustra il divenire e la composizione dei valori figuranti nel bilancio, che in questo documento sono espressi in migliaia di euro, e contiene le motivazioni richieste per una più completa informativa; non si sono verificati casi eccezionali che avrebbero richiesto deroghe alle norme di legge. Il Collegio ha condotto le verifiche attenendosi sia alle norme di comportamento definite dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, sia alle nuove disposizioni del Decreto Legislativo n. 58/1998. In tale sede abbiamo riscontrato la derivazione dei dati di bilancio da testate procedure informatiche, nonchè la loro sostanziale coincidenza con i principi civilistici e tributari che regolano la materia. Più in dettaglio sono emersi: la regolare applicazione dei criteri di valutazione enunciati nella nota integrativa; la pertinente rilevazione delle componenti positive e negative di reddito in generale e in specie dei portafogli crediti e delle altre attività finanziarie. Va segnalato, nell esercizio 2006, l aumento dei finanziamenti erogati alla clientela, dovuto anche all investimento in nuove polizze di capitalizzazione; la sistematicità degli ammortamenti; l appropriato computo dei ratei e dei risconti;