RELAZIONE SUL BILANCIO ANNO SOCIALE 1/9/ /8/2014. Stato Patrimoniale

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1 RELAZIONE SUL BILANCIO ANNO SOCIALE 1/9/ /8/2014 L'anno sociale è il terzo dell'attività di Centro Coscienza dopo la fusione del Centro di Cultura Spirituale e di Coscienza - Unione per lo sviluppo dei valori morali in un'unica associazione dotata di un nuovo statuto. Nel è stato finalmente conseguito lo status giuridico di associazione riconosciuta che ci permetterà di destinare una quota pari al 5 per mille della nostra imposta sul reddito a sostegno del nostro ente e di dedurre dalla dichiarazione eventuali donazioni. Per ottenerlo si è reso necessario vincolare euro del fondo sociale in titoli di stato. È stato inoltre raggiunto il pareggio di bilancio grazie soprattutto al contributo degli amici. Passiamo ora alla lettura del bilancio. Stato Patrimoniale S T A T O P A T R I M O N I A L E in Euro interi Consuntivo al 31 Agosto 2013 Consuntivo al 31 Agosto 2014 Centro Coscienza Centro Coscienza ATTIVITA' Cassa, banca e titoli Ratei e risconti attivi Crediti diversi Magazzino pubblicazioni Beni di durata pluriennale Totale attività PASSIVITA' Fornitori Debiti diversi Ratei e risconti passivi Trattamento di fine rapporto Fondi specifici Fondo sociale Totale passività e patrimonio Cassa, Banca e Titoli La liquidità è diminuita di euro Ratei e Risconti attivi e passivi Rappresentano quote di costi e ricavi con maturazione a cavallo di fine anno. Crediti e Debiti diversi Sono rappresentati principalmente da crediti interni e debiti correlati alle ottemperanze fiscali. 1

2 Magazzino pubblicazioni Rappresenta il costo dei prodotti editoriali non ancora venduti. Beni di durata pluriennale Rappresentano il prezzo di costo di impianti audiovisivi e telefonici, dei costi notarili di fusione e di consulenza per il riconoscimento giuridico, al netto dell ammortamento effettuato. Fornitori È costituito dalle fatture dei fornitori per servizi ricevuti prima della fine dell anno non ancora pagate. Trattamento di fine rapporto Rappresenta il debito verso i dipendenti per la remunerazione differita dovuta al termine del rapporto di lavoro. Fondi specifici I fondi specifici raccolgono i versamenti effettuati da soci e frequentatori con finalità dichiarate. Denominazione Saldo 31/8/13 Incrementi Utilizzi Saldo 31/8/14 Sostegno Nuove attività Formazione Biblioteca Ambientazione Paideia Giardino Morosolo Totale fondi Fondo sociale Il fondo sociale, costituito con gli avanzi di anni precedenti, ha subito un incremento di euro per versamenti di soci finalizzati al suo consolidamento. 2

3 Conto Economico C O N T O E C O N O M I C O in Euro interi Consuntivo Preventivo Consuntivo Centro Coscienza Centro Coscienza Centro Coscienza PROVENTI Quote sociali Quote frequenza ricerche Eventi Quote frequenza e soggiorno seminari Versamenti amici Vendita pubblicazioni Interessi attivi 306 Altri Utilizzo Fondo Sociale Totale proventi COSTI Compensi Pulizie Consulenti Affitti Condominiali Ambientazione Eventi Manutenzioni e ammortamenti Stampa pubblicazioni Utenze Postali e telefoniche Irradiazione Cancelleria Assicurazioni Iva e altre imposte Altri Totale costi Avanzo (-Disavanzo) Quote sociali Le entrate per quote sociali sono diminuite di euro passando da euro del 2013 a euro del 2014; ciò è dovuto sia alla diminuzione del numero dei soci, sia al passaggio di molti dalla quota di sostegno a quella ordinaria. I soci sono passati da 388 a 338; il calo è composto da 6 nuovi soci contro 56 usciti, di cui 5 deceduti. Fra i soci usciti vi sono anche coloro che non hanno pagato la quota per l intero anno, anche se non hanno ancora formalizzato la propria posizione. Rispetto al preventivo, le entrate sono diminuite di euro per i motivi già elencati. Quote frequenza ricerche Le entrate sotto questa voce sono diminuite di euro 3.296, passando da euro del 2013 a euro del Le quote unitarie sono rimaste invariate rispetto al Il numero dei frequentatori ai corsi tradizionali è passato da 569 del 2013 a 516 del Rispetto alla previsione iniziale sono aumentate di euro ; ciò è dovuto sostanzialmente all avvio di due nuove attività, yoga e educazione alimentare, affidate a docenti esterni e retribuiti. Eventi In questa voce compaiono gli introiti per l attività Il futuro ci insegue che ha visto la partecipazione di 196 persone con 355 presenze. Le entrate sono allineate al preventivo grazie alle quote incassate e ai contributi ricevuti da amici e Fondazione IBM. I costi sono aumentati di euro rispetto alla previsione. 3

4 Quote frequenza e soggiorno seminari In questa voce confluiscono le quote di frequenza relative ai seminari tenuti a Morosolo e a Milano. Le entrate sono diminuite di euro 4.103, passando da euro del 2013 a euro del La quota unitaria di frequenza è rimasta invariata rispetto al Nel 2014 si sono svolti 14 seminari come lo scorso anno frequentati da 230 soci per un totale di 40 giornate. Le entrate sono minori di euro rispetto a quelle stimate nel preventivo. Versamenti amici I versamenti amici sono aumentati di euro rispetto all anno precedente, passando da euro del 2013 a euro del Nei versamenti amici rientrano diverse modalità di contribuire, precisamente: Versamenti personali di 21 soci Versamenti dei gruppi di ricerca Oltre a questi versamenti amici, che confluiscono nel conto economico e permettono di affrontare maggiori spese e di coprire i costi, ci sono i versamenti ai fondi specifici, come esposto precedentemente. Rispetto al preventivo i versamenti amici sono sempre superiori perché nella stima iniziale si mettono solo gli importi degli impegni già presi. Da evidenziare che per l anno 2014 il contributo della Fondazione IBM di euro è stato erogato con finalità di sostegno dell evento Il futuro ci insegue. Vendita e stampa pubblicazioni La vendita di pubblicazioni ha registrato una diminuzione di euro rispetto all anno precedente e di euro rispetto al preventivo. Le spese di stampa sono aumentate rispetto all anno precedente di euro 805 e diminuite di euro 225 rispetto al preventivo. Il margine sulle vendite dei prodotti editoriali è quindi diminuito rispetto alla cifra preventivata. Interessi attivi Gli interessi attivi sono aumentati rispetto all anno precedente di euro 306. Nel preventivo non era stata stimata alcuna cifra. Compensi Questa voce, relativa ai compensi del personale di segreteria e di amministrazione, diminuisce di euro rispetto all anno precedente e di euro rispetto al preventivo. Pulizie I costi di pulizia diminuiscono di euro rispetto all anno precedente e di euro rispetto al preventivo. Consulenti Il costo per consulenze è aumentato di euro rispetto all anno precedente e di euro rispetto al preventivo. La variazione è dovuta ai servizi per gli adempimenti legislativi sulle norme di sicurezza dei datori di lavoro. 4

5 Affitti e condominiali Gli affitti sono sostanzialmente invariati rispetto allo scorso anno e al preventivo. Gli immobili affittati sono di proprietà dell immobiliare Servire s.r.l., posseduta dalla Fondazione Servire. Questa Fondazione è stata creata perché i soci che hanno acquistato gli immobili di Corso di Porta Nuova hanno voluto spersonalizzare la proprietà. Grazie alla loro generosità possiamo ora usufruire, a costi bassissimi, di una sede prestigiosa. Le spese condominiali sono quelle attribuite dall amministratore del condominio e le oscillazioni sono legate ai costi di gestione. Ambientazione I costi di ambientazione sono diminuiti di euro rispetto all anno precedente e di euro rispetto al preventivo. La voce è costituita da: stampa di inviti e buste per le quattro feste sociali, spese di spedizione e stampa della poesia del mese. Manutenzioni e ammortamenti I costi sono aumentati di euro rispetto all anno precedente per i costi di tinteggiatura eseguiti dopo due anni di pausa. Sono diminuiti di euro rispetto al preventivo perché non si sono verificati quegli imprevisti di natura elettrica e idraulica che solitamente vengono stimati nella previsione. Utenze I costi per l energia elettrica sono sostanzialmente in linea sia con l anno precedente che con la previsione iniziale. Postali e telefoniche I costi sono aumentati di euro 146 rispetto all anno precedente e diminuiti di euro 182 rispetto al preventivo. Irradiazione I costi sono diminuiti rispetto all anno precedente di euro 972 e di euro 914 rispetto al preventivo. Cancelleria I costi sono diminuiti rispetto all anno precedente di euro 57 e di euro 466 rispetto al preventivo. Assicurazioni I costi sono costanti e sono relativi all assicurazione della responsabilità civile verso i soci e i frequentatori Iva e altre imposte La voce comprende l imposta sul valore aggiunto, corrisposta in via forfettaria oltre all IRES e all IRAP. Altri Gli altri costi sono costituiti da spese bancarie, materiali didattici, spese dei corsi e sopravvenienze passive. La consistente variazione rispetto all anno precedente e al preventivo è costituita dalla consulenza per le nuove attività di yoga e di educazione alimentare. 5

6 Preventivo 2014/2015 C O N T O E C O N O M I C O in Euro interi Consuntivo Preventivo Centro Coscienza Centro Coscienza PROVENTI Quote sociali Quote frequenza ricerche Eventi Quote frequenza seminari Versamenti amici Vendita pubblicazioni Interessi attivi Altri 370 Utilizzo Fondo Sociale Totale proventi COSTI Compensi Pulizie Consulenti Affitti Condominiali Ambientazione Eventi Manutenzioni e ammortamenti Stampa pubblicazioni Utenze Postali e telefoniche Irradiazione Cancelleria Assicurazioni Iva e altre imposte Altri Totale costi Avanzo (-Disavanzo) 0 0 Il conto economico preventivo è basato principalmente su: Nessuna variazione delle quote associative; numero dei soci in flessione per dimissioni con effetto dall inizio dell anno Nessuna variazione nelle quote di frequenza ai corsi; la cifra totale si scosta da quella del consuntivo, perché si prevedono un numero minore di attività e di partecipanti Un importo di versamenti amici pari agli impegni già presi Sostanziale costanza degli altri costi Le entrate previste non sono sufficienti a coprire interamente le uscite. Per poter presentare il bilancio in pareggio si è dovuto prevedere l utilizzo del fondo sociale per un importo di euro Ciò comporterebbe la riduzione del fondo stesso che, nell anno appena concluso ha raggiunto e superato i euro; di conseguenza verrebbe meno la condizione per il mantenimento dello stato giuridico di associazione riconosciuta. Per evitare che succeda occorre che tutti insieme ci si impegni nei modi che ben conosciamo e che sono alla nostra portata: nuove associazioni, quote di sostegno o primaria, incremento dei corsi e versamenti amici. 6