1 DETERMINA DEL DIRETTORE GENERALE DELLA AZIENDA OSPEDALIERA OSPEDALI RIUNITI MARCHE NORD N. 265/AORMNDG EN DEL 30/04/2011 Oggetto: Approvazione bilancio di esercizio 2010 Azienda Ospedaliera Ospedale San Salvatore. IL DIRETTORE GENERALE DELLA AZIENDA OSPEDALIERA OSPEDALI RIUNITI MARCHE NORD -. -. - VISTO il documento istruttorio, riportato in calce alla presente deliberazione, predisposto dalla U.O.C. Contabilità e bilancio, dal quale si rileva la necessità di provvedere a quanto in oggetto specificato; RITENUTO per i motivi riportati nel predetto documento istruttorio e che vengono condivisi, di deliberare in merito; ACQUISITI i pareri favorevoli del Direttore Amministrativo e del Direttore Sanitario; - D E T E R M I N A - 1. di approvare ai sensi dell art. 14 e 15 della L.R. 47/96 e s.m.i. il bilancio di esercizio 2010, costituito da: - Stato Patrimoniale e Conto Economico (all. n. 1), - Nota Integrativa (all. n. 2), redatti secondo gli schemi approvati rispettivamente con DGRM n.2310 del 28/09/1998, DGRM n. 1435 del 15/06/1999 e D.M. 16/02/2001 e che ne formano parte integrante e sostanziale; 2. di dare atto che fa parte integrante del bilancio di esercizio la relazione sulla situazione dell Azienda Ospedaliera Ospedale San Salvatore e sull andamento della gestione (all. n.3), redatta da parte del Direttore Generale così come previsto dall art. 17 della L.R. 47/96, cui è allegato il Documento programmatico sulla sicurezza ;
2 3. di dare atto che le risultanze del bilancio 2010 si compendiano nei seguenti dati complessivi: 4. di destinare l utile di esercizio di 5.571,53 ad incremento del Patrimonio Netto al fondo Altre Riserve ; 5. di dare atto che, il Direttore Amministrativo Dott. Michele Caporossi, con prot. AORMN 0010450/ALEF/P/140/28/04/2011 in assenza del Direttore della U.O.C. Contabilità e bilancio Dott.ssa Silvia Generali, nomina la Dott.ssa Romina Pagnini responsabile del procedimento al Bilancio di esercizio 2010 ed in riferimento all art.5 e segg. della L.241/90, la Ragioniera Roberta Della Costanza, Dott.ssa Giorgia Binci, il Dott. Riccardi Francesco, la Dott.ssa Monja Marinelli, e il Dott. Ettore Di Crescenzo responsabili della fase istruttoria; 6. di trasmettere il presente atto al Collegio Sindacale a norma dell art. 17 della L.R. 26/96;
3 7. di dare atto che la presente deliberazione è sottoposta a controllo ai sensi dell art. 4 della legge 412/91 e dell art. 28 della L.R. 26/96, così come modificato dall art. 2 della L.R. 34/98; 8. di trasmettere il presente atto alla Conferenza Permanente Regionale Socio-sanitaria a norma dell l art. 20, comma 1, della L.R. n. 13/2003. Dott. Aldo Ricci Per i pareri infrascritti Il Direttore Amministrativo Dott.Michele Caporossi Il Direttore Sanitario Dott.ssa Lorena Monbello U.O.C. Contabilità e bilancio: si attesta che dalla presente deliberazione non deriva, né può derivare, alcun onere per l Azienda. Il Collaboratore Amm.vo (Dott.ssa Romina Pagnini)
4 - DOCUMENTO ISTRUTTORIO - U.O.C. CONTABILITA E BILANCIO Normativa di riferimento: Art. 2423 Codice Civile recante ad oggetto: <<Redazione del Bilancio>> Art. 2423 bis Codice Civile recante ad oggetto: <<Principi di redazione del Bilancio>> Art. 2426 Codice Civile recante ad oggetto: <<Criteri di valutazione>> Art. 2427 Codice Civile recante ad oggetto: <<Contenuto della nota integrativa>> Art. 5 D.Lgs. n. 502/92 del 30/12/1992 recante ad oggetto: <<Riordino della disciplina in materia sanitaria a norma dell art. 1 della L.421/92>> D. Lgs. n. 517 del 7/12/1993 recante ad oggetto: <<Modificazioni al Decreto Legislativo 30/12/1992 n. 502, recante riordino della disciplina in materia sanitaria a norma dell art. 1 della L.421/92>> Art. 5 D.Lgs n. 229 del 19/6/99 Recante ad oggetto: <<Norme per la razionalizzazione del Servizio Sanitario Nazionale, a norma dell art. 1 della Legge 30 Novembre 1998 n. 419>>. D.Lgs. N. 127 del 09/04/1991 recante ad oggetto: <<Attuazione delle direttive n. 78/660/CEE e n. 83/349/CEE in materia societaria, ai sensi dell art. 1, comma 1, della legge 26 marzo 1990, n. 69>> D.P.R. N. 917 del 22/12/1986 recante ad oggetto: <<Testo unico delle imposte sui redditi>> Decreto Legislativo 17 gennaio 2003, n.6 e s.m.i. recante ad oggetto <<Riforma organica della disciplina delle società di capitali e società cooperative, in attuazione della legge 3 ottobre 2001, n. 366>> Decreto del Ministero del Tesoro 20/10/1994 recante ad oggetto: <<Schema di Bilancio delle Aziende Sanitarie ed Ospedaliere>>
5 D. Lgs. N. 213/98 recante ad oggetto: <<Disposizioni per l introduzione dell euro nell ordinamento nazionale>> Decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze 11/2/2002 recante ad oggetto: <<Schema di bilancio delle aziende sanitarie e ospedaliere>> L.R. n.47 del 19/11/1996 recante ad oggetto: << Norme in materia di programmazione, contabilità e controllo delle Aziende Sanitarie.>> L.R. n.13 del 20.06.2003 recante ad oggetto: <<Riorganizzazione del Servizio Sanitario Regionale.>> L.R. n.17 del 2.08.2004 recante ad oggetto: <<Assestamento del bilancio 2004.>> Linee guida per il bilancio delle Aziende Sanitarie e Ospedaliere di cui alla nota prot. n.163306 del 03.07.1995, del Ministero del Tesoro - Ragioneria Generale dello Stato - Ispettorato Generale di Finanza - Divisione XI D.Igs 8 aprile 2003, n.66 recante ad oggetto <<Attuazione delle direttive 93/104/CE concernente taluni aspetti dell'organizzazione dell'orario di lavoro>> DGRM n. 2310 del 28/09/1998 recante ad oggetto: <<Modificazioni ed integrazioni DGR n. 1339/97 avente ad oggetto: L.R. n. 47/96 art. 15 2 comma adozioni schemi contabili di stato patrimoniale e conto economico da valere per le Aziende ed ospedaliere nella stesura del bilancio di esercizio secondo la contabilità generale economico-patrimoniale >> DGRM n. 1435 del 15/06/1999 recante ad oggetto: <<Bilancio di esercizio delle Aziende Sanitarie. Contenuto della nota integrativa articolo n.15, comma 3, della L.r. 47/96>> DGR n.930/2005 recante ad oggetto <<Disposizioni in materia di contabilità delle Aziende Ospedaliere, dei Presidi di Alta Specializzazione, delle Zone Territoriali e dell'inrca>> DGR n.179 del 13 marzo 2007 recante ad oggetto <<Indirizzi per l'integrazione funzionale delle strutture organizzative regionali operanti in materia di tutela della salute>> Decreto del Dirigente del Servizio Salute n.83/s04 del 28.12.2006 recante ad oggetto << Adozione del nuovo
6 Piano dei Conti del Sistema Informativo Sanitario Unico Regionale Sottosistema Amministrativo e del Personale>>; Decreto del Dirigente del Servizio Salute n.27/s04 del 27.03.2009 recante ad oggetto << Piano dei Conti Unico Integrato Modifica degli allegati della Nota Integrativa>> Determina N, 562 del 31/12/2010 recante ad oggetto:<<approvazione situazione patrimoniale di chiusura dell Azienda Ospedaliera San Salvatore di Pesaro al 31/12/2010>> Nota prot. N. 0119541/02/03/2011 recante ad oggetto: <<Bilancio d esercizio 2010, riepilogo dei decreti di erogazione degli acconti per il finanziamento della spesa sanitaria di parte corrente LEA 2010>>. Nota prot. N. 0149311/15/03/2011 recante ad oggetto: <<Bilancio d esercizio 2010, riepilogo dei contributi in conto capitale>>. Nota prot. N. 0175397/29/03/2011 recante ad oggetto: <<Bilancio d esercizio 2010, riepilogo parziale dei decreti di assegnazione e pagamento dei contributi per il finanziamento della spesa corrente>>. Delibera N. 609 del 26/04/2011 recante ad oggetto: <<art. 14 comma3, L.R. n.47/1996 e articolo 14 L.R. n. 17/2004 disposizioni relative alla redazione del Bilancio d esercizio 2010 e della relazione del Direttore dell ASUR, delle Aziende Ospedaliere e dell INRCA>>. Decreto n. 1/PES del 29/4/2011 recante ad oggetto: << Riparto e assegnazione all ASUR, all A.O.U. Ospedali Riuniti, all A.O. Ospedali Riuniti Marche Nord ed all INRCA del finanziamento LEA 2010. Comunicazione dati di Mobilità.>> Decreto n. 2/PES del 29/4/2011 recante ad oggetto: << Assegnazione per l esercizio 2010 di contributi in conto esercizio per il finanziamento della spesa corrente alle Aziende del SSR - Fondo di riequilibrio_ anno 2010 Capitolo 52817108..>> Con legge 19 novembre 1996, n. 47, la Regione Marche ha emanato norme in materia di programmazione, contabilità e controllo delle Aziende Sanitarie. In particolare, per il bilancio di esercizio disciplinato dalle disposizioni contenute nel capo V di detta legge è richiamata l applicazione dei principi di cui al Codice Civile.
7 L Azienda ha redatto il bilancio di esercizio per l anno 2010 in base a quanto disposto dalla normativa di riferimento sopra richiamata e dai principi contabili universalmente condivisi. E rilevante sottolineare che l Azienda Ospedaliera Ospedale San Salvatore a partire dal 01.01.2011, è stata incorporata nell Azienda Ospedaliera Ospedali Riuniti Marche Nord, così come regolamentato con legge n. 21 del 22/09/2009. Pertanto le informazioni contenute nella presente determina rappresentano la situazione patrimoniale definitiva di chiusura alla data del 31/12/2010. Nella predisposizione del bilancio 2010, inoltre, è stata data puntuale applicazione alle indicazioni fornite dalla Regione Marche con delibera n. 609 del 26/04/2011 recante ad oggetto: <<art. 14 comma3, L.R. n.47/1996 e articolo 14 L.R. n. 17/2004 disposizioni relative alla redazione del Bilancio d esercizio 2010 e della relazione del Direttore dell ASUR, delle Aziende Ospedaliere e dell INRCA>>. Decreto n. 1/PES del 29/4/2011 recante ad oggetto: << Riparto e assegnazione all ASUR, all A.O.U. Ospedali Riuniti, all A.O. Ospedali Riuniti Marche Nord ed all INRCA del finanziamento LEA 2010. Comunicazione dati di Mobilità.>> Decreto n. 2/PES del 29/4/2011 recante ad oggetto: << Assegnazione per l esercizio 2010 di contributi in conto esercizio per il finanziamento della spesa corrente alle Aziende del SSR - Fondo di riequilibrio_ anno 2010 Capitolo 52817108..>> Le informazioni contenute nei relativi prospetti sono desunte dalla contabilità generale nonché dai dati forniti dalle strutture amministrative competenti, come risulta agli atti dell Azienda. Per quanto riguarda la nota integrativa (allegato n.2), a norma della delibera n.1435 del 15/06/1999 della Regione Marche, così come modificata con decreto del Direttore del Dipartimento dei Servizi alla Persona ed alla Comunità con Decreto n. 35/RUF del 06.06.2006 e Decreto del Dirigente del Servizio Salute n.27/s04 del 27.03.2009, sono state compilate tutte le schede che la compongono e, nella parte introduttiva, sono state fornite ulteriori informazioni sulla formazione del bilancio e sul contenuto delle singole voci, seguendo le indicazioni fornite dalla Regione Marche. L allegato n.3, ovvero la Relazione sulla Gestione, è stato predisposto dal Direttore Generale, ai sensi dell art. 17 e nell art. 18 commi 2 e 3 della L.R. n.47/96, seguendo le indicazioni fornite dalla Regione Marche. Sulla base di quanto sopra esposto, si propone al Direttore Generale il seguente schema di atto deliberativo:
8 1. di approvare ai sensi dell art. 14 e 15 della L.R. 47/96 e s.m.i. il bilancio di esercizio 2010, costituito da: - Stato Patrimoniale e Conto Economico (all. n. 1), - Nota Integrativa (all. n. 2), redatti secondo gli schemi approvati rispettivamente con DGRM n.2310 del 28/09/1998, DGRM n. 1435 del 15/06/1999 e D.M. 16/02/2001 e che ne formano parte integrante e sostanziale; 2. di dare atto che fa parte integrante del bilancio di esercizio la relazione sulla situazione dell Azienda Ospedaliera Ospedale San Salvatore e sull andamento della gestione (all. n.3), redatta da parte del Direttore Generale così come previsto dall art. 17 della L.R. 47/96, cui è allegato il Documento programmatico sulla sicurezza ; 3. di dare atto che le risultanze del bilancio 2010 si compendiano nei seguenti dati complessivi: STATO PATRIMONIALE ATTIVO (euro) Crediti per incremento patrimonio netto 25.214.189,24 Immobilizzazioni 61.463.688,49 Attivo circolante 63.799.349,18 Ratei e risconti 13.626,01 TOTALE 150.490.852,92 PASSIVO (euro) Patrimonio netto 62.918.825,98 Fondi per rischi e oneri 18.032.817,09 Debiti 68.668.189,67 Ratei e risconti 865.448,65 TOTALE 150.485.281,39 CONTO ECONOMICO Valore della produzione 141.967.564,52 Costi della produzione -141.530.362,42 Proventi e oneri finanziari 120.452,88 Proventi e oneri straordinari -332.558,63 Imposte sul reddito di esercizio -219.524,82 TOTALE 5.571,53
9 4. di destinare l utile di esercizio di 5.571,53 ad incremento del Patrimonio Netto al fondo Altre Riserve. Il Responsabile del procedimento Dott.ssa Romina Pagnini I Responsabili della fase istruttoria: Rag. Roberta Della Costanza Dott.ssa Giorgia Binci Dott. Francesco Riccardi Dott.ssa Monja Marinelli Dott. Ettore di Crescenzo - ALLEGATI - 1. N. 3 Allegati presenti nella copia cartacea e disponibili agli atti.