Comune di ARGELATO (BO) Piano Economico Finanziario 2016 Relazione tecnico/economica Società a Responsabilità Limitata Sede legale: Via dell Oasi, 373 40014 Crevalcore (BO) C.F., P.IVA, 02816060368 REA BO431225 Fax: 051 981714 e-mail certificata: geovest@pec.aitec.it sito web: www.geovest.it Comune di Argelato Relazione Piano Economico Finanziario anno 2016 pag 1/6
Dettaglio dei costi dei servizi Nella tabella a) di seguito riportata vengono dettagliati i costi dei servizi, pianificati nell anno 2016 per il comune di Argelato. Gli importi delle singole voci sono il risultato del numero delle azioni (svuotamenti, ore, tonnellate, interventi o diversamente indicati) moltiplicato per il costo medio di ogni singola unità. Tabella a) Cod. tip. Descr. Tip Cod. Int. Rif. Descrizione Costo unitario medio UM Qtà - interventi PREVENTIVO 2016 100 Indifferenziato (RUR) 3,61 svuot 5.340 19.277 105 Organico (ORG) 5,32 svuot 3.096 16.471 120 Cimiteriali (CIM) 58,50 ORE 24 1.404 A 151 Carta (CAC) svuot - - 152 Plastica (PLA) svuot - - 160 Vetro (VET) 7,16 svuot 1.019 7.301 TOTALE RACCOLTE STRADALI 44.453 138 Materiali contenenti Amianto, Eternit 607,78 NR 1,50 912 B 191 Rifiuti diversi Abbandonati 57,61 ORE 364 20.970 TOTALE RACCOLTE ABBANDONATI 21.882 110 Frascame, verde (FRA) - ORE - - E 115 Ingombranti (ING) 56,06 ORE 52 2.915 TOTALE SERVIZI A CHIAMATA INDIVIDUALE 2.915 100 Indifferenziato (RUR) 10,44 /ab 7.800 81.416 105 Organico (ORG) 12,63 /ab 7.800 98.534 H 151 Carta (CAC) 7,65 /ab 10.020 76.689 152 Plastica (PLA) 10,02 /ab 10.020 100.377 160 Vetro (VET) 5,04 /ab 1.140 5.740 TOTALE P/P UTENZE DOMESTICHE 362.756 100 Indifferenziato (RUR) 111,15 ore/nr 312 34.679 137 Legno (LEG) 58,50 ORE 208 12.169 L 150 Cartone ZAI + Commerciale (CAS) 85,86 ORE 936 80.366 154 Plastica in film ZAI (PLF) 58,50 ORE 208 12.169 TOTALE P/P UTENZE ATTIVITA' 139.382 PP TOTALE RACCOLTE PORTA A PORTA 502.138 VEP 12-101 Rifiuti da spazzamento (interventi) 108,30 interv 12,00 1.300 VEP 16-110 Frascame, verde 28,50 TON 371,26 10.581 VEP 17-115 Ingombranti 38,00 TON 66,05 2.510 VEP 18-128 Pneumatici 57,00 TON 5,30 302 VEP 21-137 Legno 34,20 TON 319,29 10.920 VEP 19-139 Pietrisco, inerti, sabbie (movimentazione container) 12,35 TON 82,94 1.024 VEP 20-139 Pietrisco, inerti, sabbie (caricamento con ragno) 13,30 TON 8,29 110 VEP 29-154 Plastica rigida 68,40 TON 1,70 116 S VEP 30-154 Plastica FILM 42,75 TON 4,96 212 VEP 28-158 metalli 30,40 TON 21,49 653 VEP 22-160 metalli 8,55 TON 35,79 306 VEP 31-190 polistirolo (prelievo manuale) INTERVENTI 247,00 TON 6,00 1.482 VEP 32-190 trasporto rifiuti pericolosi a norme ADR - KG 190,00 TON 7,67 1.457 150 - cartone (caricamento con ragno) 39,90 TON 197,81 7.893 150 - cartone (movimentazione container) 85,50 TON 15,82 1.353 160 - Vetro 54,00 TON 119,31 6.443 CONGUAGLIO GESTIONE FRASCAME TON - - 3.591 TOTALE TRASPORTI DA SEA 43.071 205 Presidio CDR1 28,12 ORE 1.144 32.169 U 210 Presidio CDR2 28,12 ORE 936 26.320 215 Manutenzione e costi gestione CDR forfait - 8.500 TOTALE COSTI DI GESTIONE UNITA' LOCALI 66.990 V Coord. 260 Coordinamento servizi vari 36,83 ORE 448 16.503 TOTALE COSTI DI COORDINAMENTO SERVIZI 16.503 305 Spazzamento manuale, svuotamento cestini 33,70 ORE 2.442 82.283 W 315 Carnevali e altri servizi igiene città 43,74 ORE 20 875 320 Spazzamento Meccanico 54,24 ORE 1.248 67.686 TOTALE COSTI IGIENE CITTA' 150.845 400 Movimentazione, sostituzione contenitori stradali e cestini, gestione materiale di magazzino 35,94 ORE 544 19.564 X 405 Attivazione progetti PaP (consegne) 67,14 ORE 156 10.474 410 Manutenzione, assemblaggio, lavaggio contenitori 54,34 ORE 50 2.733 TOTALE COSTI DI GESTIONE CONTENITORI 32.772 TOTALE COSTI DEI SERVIZI (A+B+E+PP+S+U+V+W+X) 881.568 Raccolte stradali (cassonetti e altri contenitori) Racc. abband. Serv. chiam. indiv. Racc. P/P Domiciliare Racc. P/P ZAI (utenze produttive) Trasporti da SEA Gestione SEA e manutenzi Igiene Città Gestione Contenitori Comune di Argelato Relazione Piano Economico Finanziario anno 2016 pag 2/6
Nella successiva tabella b) viene dettagliata la stima delle produzioni dei rifiuti determinando così il costo preventivato dello smaltimento e del recupero o riciclo degli stessi. Tabella b) Cod. tip. T Descr. Tip Smaltimento Cod. Int. Rif. Descrizione Costo unitario medio UM Qtà - interventi PREVENTIVO 2016 100 Indifferenziato 123,00 TON 1.745,00 214.635 101 Rifiuti da spazzamento 123,00 TON 115,58 14.217 105 Organico 75,36 TON 1.052,10 79.286 110 Frascame, verde 47,20 TON 371,26 17.523 115 Ingombranti 114,57 TON 66,05 7.567 120 Cimiteriali 125,31 TON 0,10 13 127 Filtri olio 280,00 TON 0,10 28 128 Pneumatici 160,00 TON 5,30 847 130 RAEE - TON 58,62-152 Plastica (costi di selezione e pressatura) 79,27 TON 259,88 20.600 150/151 Carta e Cartone - TON 546,50-135 Pile esaurite - TON 3,20-136 Farmaci scaduti 780,00 TON 0,73 570 137 Legno - TON 319,29-138 Materiali contenenti Amianto, Eternit 340,00 TON 0,76 257 139 Pietrisco, inerti, sabbie - TON 82,94-141 Vernici, resine 724,93 TON 2,14 1.552 Rifiuti tessili TON - - 190 Altri rifiuti differenziati 0,00 TON 425,33 2 TOTALE COSTI DI SMALTIMENTO 63,2% ton 5.054,87 357.098 TOTALE COSTI OPERATIVI (Servizi+smaltimento) 1.238.666 Il totale dei costi operativi risulta così di 1.238.666 dato dalla somma dei costi dei servizi ( 881.568) e dei costi di smaltimento/riciclo ( 357.098). La stima di produzione dei rifiuti per l anno 2016 ipotizza un risultato della raccolta differenziata pari al 63,2%. Ai costi operativi si aggiungono i costi generali e amministrativi come riportati nella tabella c) Tabella c) Cod. tip. Y Z Descr. Tip Altri costi diretti Spese Generali Cod. Int. Rif. Descrizione Costo unitario medio UM Qtà - interventi PREVENTIVO 2016 500 Affitto locali operativi e sede legale quote 4.194 4.194 510bis Spese varie specifiche Comune per Comune - - 510 Materiali di consumo specifici e altre spese dirette 27.706 27.706 520 Videosorveglianza 1.800 1.800 530 Ammortamento cespiti servizi generali, contenitori 39.741 39.741 540 Ammortamento CdR e strutture del territorio (dirette x comune) 37.682 37.682 550 Comunicazione e sensibilizzazione 18.279 18.279 TOTALE ALTRI COSTI DIRETTI 129.403 600 Costi amministrativi di fatturazione e riscossione 10.020 /ab 7,28 72.898 630 Accantonamenti, costi per crediti TIA inesigibili 10.020 /ab 7,24 72.580 640 Remunerazione del capitale investito 10.020 /ab 2,03 20.389 645 Fondo CTS LR 16/15 art.4 10.020 /ab 1,36 13.656 650 Contributi ATO e associativi 10.020 /ab 0,66 6.588 660 Spese Generali (ripartizione in base alle quote sociali) quota 6,84% 118.349 TOTALE COSTI GENERALI 304.459 TOTALE COSTI 1.672.528 Comune di Argelato Relazione Piano Economico Finanziario anno 2016 pag 3/6
I costi diretti sono stati addebitati con il criterio dell effettivo costo attribuibile al comune per consumi e progetti attivati con la sola eccezione dei costi per affitti dei locali operativi che vengono addebitati ai singoli comuni in relazione alle quote sociali detenute. Le spese generali sono ripartite in base alle quote sociali. Il totale dei costi di servizio (operativi + generali e amministrativi) assommano a 1.672.528. Investimenti programmati per l anno 2016 Nel corso dell anno 2016 sono stati programmati investimenti complessivi per un totale stimato di 663.928 la cui copertura finanziaria è indicata nella sottostante tabella d) Tabella d) PIANIFICAZIONE 2016 Immateriali Mezzi operativi Contenitori CdR e strutture del territorio Impianti Fabbricati TOTALE Copertura finanziaria Progetto rilevazione puntuale - contenitori 16.275 16.275 Risorse interne Progetto rilevazione puntuale - rilevatori 11.300 11.300 Risorse interne Progetto rilevazione puntuale - attivazione 5.500 5.500 Risorse interne Spazzatrice 125.000 125.000 Finanziamento Telaio gruetta nuova 35.000 35.000 Risorse interne Comando elettrico EC649CC 5.000 5.000 Risorse interne Cassone coperto CV016EY 10.000 10.000 Risorse interne Furgone usato 15.000 15.000 Risorse interne Baracca con bagno Crevalcore (aliq 20%) 5.000 5.000 Risorse interne Cestini multimateriale Nonantola (aliq 20%) 5.000 5.000 Risorse interne Contenitori nuovi p/p 320.853 320.853 Risorse interne Server 25.000 25.000 Risorse interne Gestionale SIAV + migliorie CRM 10.000 10.000 Risorse interne Modifica ufficio 5.000 5.000 Risorse interne Spazzatrice usata 70.000 70.000 Finanziamento 15.500 260.000 337.128 10.000 36.300 5.000 663.928 Il relativo ammortamento, unitamente a quello dei cespiti attivati e non ancora completamente ammortizzati degli anni 2014 e precedenti, è stato addebitato ai comuni serviti con il criterio dell effettivo utilizzo del cespite (mezzi e strutture operative o beni ad uso esclusivo) mentre per la restante parte è stato utilizzato il criterio proporzionale alle quote sociali. Le quote di ammortamento sono inserite: nei costi unitari di servizio per quanto riguarda l utilizzo dei mezzi in altri costi diretti alle voci ammortamento cod. 530 e 540 Copertura dei costi Considerando che si prevedono entrate per servizi a chiamata individuale e vendite di materiale recuperato per complessivi 111.062, ai fini della copertura al 100% del costo, come prevede la normativa vigente, verranno addebitati al comune 1.573.656 oltre IVA di legge ipotizzando un avanzo pre-imposte che verrà accantonato di 12.189 (voce B13 del prospetto di bilancio CEE). Comune di Argelato Relazione Piano Economico Finanziario anno 2016 pag 4/6
Riclassificazione del Piano Economico Finanziario secondo il metodo normalizzato previsto dal DPR 158/99 Gli importi del bilancio di previsione, come sopra riportati, devono essere riclassificati ai fini del calcolo delle tariffe secondo quanto previsto dal DPR 158/99 come riportato nella seguente tabella e) Tabella e) Quota Personale COSTI FISSI Quota Amm.to COSTI FISSI Riepilogo Costi VARIABILI Riepilogo IVA Voci di costo DPR 158/99 Dettaglio Costi Importi Valore PEF Costi FISSI applicata TOTALE PEF Spazzamento manuale 82.283,48 82.283,48 82.283,48-8.228,35 90.511,83 CLS - Costi spazzamento e Spazzamento meccanico 874,88 874,88 874,88-87,49 962,37 lavaggio aree pubbliche Altri costi igiene città 67.686,21 67.686,21 67.686,21-6.768,62 74.454,83 TOTALE CSL 150.844,58 - - 150.844,58 150.844,58-15.084,46 165.929,03 Raccolta stradale Indifferenziato 19.277,40-8.096,51-1.927,74 9.253,15-9.253,15 1.927,74 21.205,14 CRT - Costi Raccolta e Raccolta PaP indifferenziato 116.095,02-69.657,01-8.707,13 37.730,88-37.730,88 11.609,50 127.704,52 trasporto RSU Raccolta rifiuti abbandonati 21.881,93-9.190,41-2.188,19 10.503,33-10.503,33 2.188,19 24.070,13 Trasporto rifiuti da spazzamento 1.299,60-623,81-120,86 554,93-554,93 129,96 1.429,56 TOTALE CRT 158.553,95-87.567,74-12.943,92 58.042,29-58.042,29 15.855,40 174.409,35 CTS - Costi trattamento e Smaltimento rifiuti indifferenziati 214.635,00 214.635,00-214.635,00 21.463,50 236.098,50 smaltimento RSU Smaltimento rifiuti da spazzament 14.216,60 14.216,60-14.216,60 1.421,66 15.638,26 TOTALE CTS 228.851,60 - - 228.851,60-228.851,60 22.885,16 251.736,76 Attivazione progetti PaP 2016 10.474,39 10.474,39 10.474,39-1.047,44 11.521,83 Coordinamento servizi 16.503,45 16.503,45 16.503,45-1.650,35 18.153,80 AC. Altri costi indifferenziato Movimentazione, Lavaggio, manutenzione e costi di gestione dei contenitori, altri costi operativi 22.297,29 26.491,66 26.491,66-2.229,73 24.527,02 TOTALE AC 49.275,14 - - 53.469,51 53.469,51-4.927,51 54.202,65 TOTALE CGIND - Costi operativi rifiuti indifferenziati 587.525,26-87.567,74-12.943,92 491.207,97 204.314,08 286.893,89 58.752,53 646.277,79 Raccolte stradali differenziate 25.175,47-10.573,70-2.517,55 12.084,23-12.084,23 2.517,55 27.693,02 CRD - Costi delle raccolte Raccolte a chiamata individuale 2.915,00-1.224,30-291,50 1.399,20-1.399,20 291,50 3.206,50 differenziate Presidio e manutenzione CDR 66.989,60-66.989,60 - - - 6.698,96 73.688,56 Raccolte PaP differenziate 386.043,23-231.625,94-28.953,24 125.464,05-125.464,05 38.604,32 424.647,55 TOTALE CRD 481.123,30-310.413,53-31.762,29 138.947,48-138.947,48 48.112,33 529.235,63 Gestione, movimentazione CDR 34.781,47-16.695,11-3.234,68 14.851,69-14.851,69 3.478,15 38.259,62 CTR - Costi trattamento e Presidio e manutenzione CDR - - - - - - - recupero raccolte Costi recupero e smaltimento differenziate differenziati 135.236,22 135.236,22-135.236,22 13.523,62 148.759,84 TOTALE CTR 170.017,69-16.695,11-3.234,68 150.087,91-150.087,91 17.001,77 187.019,46 Contributi CONAI - 86.936,60-86.936,60 - - 86.936,60-8.693,66-95.630,26 Entrate da vendite e Vendita materiali di recupero - 22.877,01-22.877,01 - - 22.877,01-2.287,70-25.164,71 contributi Entrate da servizi a richiesta - 1.248,00-1.248,00 - - 1.248,00-124,80-1.372,80 TOTALE RICAVI da vendite - 111.061,61 - - - 111.061,61 - - 111.061,61-11.106,16-122.167,77 TOTALE CGD - Costi operativi rifiuti differenziati 540.079,38-327.108,64-34.996,97 177.973,78-177.973,78 54.007,94 594.087,32 CG - Costi operativi di gestione (CGIND+CGD) 1.127.604,64-414.676,38-47.940,89 669.181,75 204.314,08 464.867,66 112.760,46 1.240.365,11 Spese generali 130.537,95 130.537,95 130.537,95-13.053,79 143.591,74 CGG - Costi generali di Contributi Associativi ATERSIR 2.451,65 2.451,65 2.451,65-245,17 2.696,82 gestione Quota costi del personale - 414.676,38 414.676,38 414.676,38 - - - TOTALE CGG 132.989,60 414.676,38-547.665,98 547.665,98-13.298,96 146.288,55 Comunicazione, sensibilizzazione 18.279,45 18.279,45 18.279,45-1.827,94 20.107,39 Contributi Associativi ATERSIR (quota terremoto) 4.136,55 4.136,55 4.136,55 - - 4.136,55 CCD - Costi comuni diversi Materiali e spese dirette del comu 33.700,22 29.505,85 29.505,85-3.370,02 37.070,24 Accantonamenti, costi per crediti TIA inesigibili 72.580,00 72.580,00 72.580,00-7.258,00 79.838,00 Fondo CTS LR 16/15 art.4 13.655,52 13.655,52 13.655,52 - - 13.655,52 TOTALE CCD 142.351,74 - - 138.157,37 138.157,37-12.455,97 154.807,71 TOTALE Cc - Costi comuni (escluso CARC) 275.341,33 414.676,38-685.823,34 685.823,34-25.754,93 301.096,26 CK - Remunerazione del Rn - Remunerazione del capitale 20.388,56 20.388,56 20.388,56-2.038,86 22.427,41 capitale Amm - Ammortamenti 77.423,07 47.940,89 125.363,95 125.363,95-7.742,31 85.165,37 TOTALE CK 97.811,62-47.940,89 145.752,51 145.752,51-9.781,16 107.592,79 Totale Costi di gestione 1.500.757,60 - - 1.500.757,60 1.035.889,94 464.867,66 148.296,55 1.649.054,15 CARC - Costi di Gestione ufficio tariffe, sportelli 72.897,92 72.897,92 72.897,92-16.037,54 88.935,46 accertamento, - - - - - TOTALE CARC 72.897,92 - - 72.897,92 72.897,92-16.037,54 88.935,46 TOTALE PEF SERVIZI GEOVEST 1.573.655,52 - - 1.573.655,52 1.108.787,86 464.867,66 164.334,10 1.737.989,62 La voce accantonamenti, costi per crediti TIA inesigibili è stata considerata come costi comuni diversi in quanto attribuibile direttamente alla voce B14 del prospetto di bilancio CEE quindi facente parte dei costi di servizio ed è riferita a fatture la cui Comune di Argelato Relazione Piano Economico Finanziario anno 2016 pag 5/6
riscossione, in seguito all insolvenza delle stesse, è stata affidata a società di recupero crediti che hanno proceduto all emissione di solleciti tramite raccomandata, contatti diretti telefonici con le utenze insolventi, procedure coattive atte al recupero degli stessi che hanno dato esito negativo; le norme attuali e le linee guida del MEF per la formazione dei piani economici finanziari consentono l inserimento di tali somme nel costi comuni diversi (CCD). All importo relativo ai costi di gestione e più precisamente 1.500.757,60 dovrà essere aggiunta l IVA di legge che attualmente è ridotta al 10% mentre all importo relativo al costo CARC ( 72.897,92) dovrà essere aggiunta l IVA ordinaria del 22% salvo modifiche normative, per un totale compreso IVA di 1.737.989,62. Il presente piano economico finanziario è stato elaborato in base alle informazioni al momento nella disponibilità della scrivente società Geovest. Nel caso in cui, in corso d anno, si manifestino modifiche sostanziali dovute a diversi servizi richiesti dall Amministrazione, variazioni di prezzi di mercato o di quantità riguardanti gli smaltimenti e le altre attività esterne all azienda Geovest, tale piano potrà essere modificato in accordo con l Amministrazione. Per la proposta di calcolo delle tariffe l Amministrazione Comunale dovrà comunicare se intende inserire propri costi afferenti il servizio di gestione dei rifiuti oltre al nuovo regolamento IUC, limitatamente alla parte TaRi, per valutare eventuali modifiche in termini di riduzioni o agevolazioni alle utenze. A disposizione per eventuali chiarimenti cogliamo l occasione per salutare cordialmente. Crevalcore, 14/04/2016 Responsabile Settore Bilancio Caterina Guaraldi Comune di Argelato Relazione Piano Economico Finanziario anno 2016 pag 6/6