Sede in LOCALITA' CASTAGNOLA - 25040 - CORTE FRANCA (BS) Codice Fiscale 01832560179 - Numero Rea BS 271009 P.I.: 01832560179 Capitale Sociale Euro 3.795.960 Forma giuridica: SPA Settore di attività prevalente (ATECO): 931190 Società in liquidazione: no Società con socio unico: no Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: no Appartenenza a un gruppo: no Bilancio al 31-12-2014 Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al 31-12-2014 Pag. 1 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 1 di 17
Stato Patrimoniale Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti 31-12-2014 31-12-2013 Parte richiamata Parte da richiamare Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo Ammortamenti Svalutazioni Totale immobilizzazioni immateriali II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo 22.075.499 22.003.048 Ammortamenti (2.614.623) (2.496.841) Svalutazioni Totale immobilizzazioni materiali 19.460.876 19.506.207 III - Immobilizzazioni finanziarie Crediti esigibili entro l'esercizio successivo esigibili oltre l'esercizio successivo Totale crediti Altre immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni (B) 19.460.876 19.506.207 C) Attivo circolante I - Rimanenze Totale rimanenze II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo 59.929 69.466 esigibili oltre l'esercizio successivo 322 200 Totale crediti 60.251 69.666 III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide 390 85.423 Totale attivo circolante (C) 60.641 155.089 D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) 7.504 13.320 Totale attivo 19.529.021 19.674.616 Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale 3.795.960 3.795.960 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni III - Riserve di rivalutazione 5.961.754 6.006.367 IV - Riserva legale V - Riserve statutarie VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa Riserva per acquisto azioni proprie Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ Riserva azioni (quote) della società controllante Bilancio al 31-12-2014 Pag. 2 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 2 di 17
Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni Versamenti in conto aumento di capitale Versamenti in conto futuro aumento di capitale Versamenti in conto capitale Versamenti a copertura perdite Riserva da riduzione capitale sociale Riserva avanzo di fusione Riserva per utili su cambi Varie altre riserve 1 1 Totale altre riserve 1 1 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio (29.734) (44.613) Copertura parziale perdita d'esercizio Utile (perdita) residua (29.734) (44.613) Totale patrimonio netto 9.727.981 9.757.715 B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi ed oneri 3.027.828 3.031.216 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo 803.858 642.084 esigibili oltre l'esercizio successivo 5.851.282 6.205.770 Totale debiti 6.655.140 6.847.854 E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti 118.072 37.831 Totale passivo 19.529.021 19.674.616 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 3 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 3 di 17
Conto Economico Conto economico A) Valore della produzione: 31-12-2014 31-12-2013 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 403.412 356.158 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 57.462 63.389 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio 67.971 93.426 altri 9.980 9.700 Totale altri ricavi e proventi 77.951 103.126 Totale valore della produzione 538.825 522.673 B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci (4.213) (8.700) 7) per servizi (132.993) (142.447) 8) per godimento di beni di terzi (5.408) (5.375) 9) per il personale: a) salari e stipendi b) oneri sociali c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c) trattamento di fine rapporto d) trattamento di quiescenza e simili e) altri costi Totale costi per il personale 10) ammortamenti e svalutazioni: a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni (117.781) (120.250) a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali (117.781) (120.250) c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide Totale ammortamenti e svalutazioni (117.781) (120.250) 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 12) accantonamenti per rischi 13) altri accantonamenti 14) oneri diversi di gestione (52.062) (42.168) Totale costi della produzione (312.457) (318.940) Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 226.368 203.733 C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate da imprese collegate altri Totale proventi da partecipazioni 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni Bilancio al 31-12-2014 Pag. 4 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 4 di 17
da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate da imprese collegate da imprese controllanti altri 50 685 Totale proventi diversi dai precedenti 50 685 Totale altri proventi finanziari 50 685 17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate a imprese collegate a imprese controllanti altri (231.790) (231.751) Totale interessi e altri oneri finanziari (231.790) (231.751) 17-bis) utili e perdite su cambi Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16-17 + - 17-bis) (231.740) (231.066) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale rivalutazioni 19) svalutazioni: a) di partecipazioni b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Totale svalutazioni Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 altri 1 - Totale proventi 1-21) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 imposte relative ad esercizi precedenti altri (1) - Totale oneri (1) - Totale delle partite straordinarie (20-21) Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) (5.372) (27.333) 22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti (27.751) (20.377) imposte differite 3.389 3.097 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 5 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 5 di 17
imposte anticipate proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate (24.362) (17.280) 23) Utile (perdita) dell'esercizio (29.734) (44.613) Bilancio al 31-12-2014 Pag. 6 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 6 di 17
Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31-12-2014 Nota Integrativa parte iniziale Il bilancio di esercizio è stato redatto secondo le disposizioni del Codice Civile, integrate dai principi contabili elaborati dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e, ove mancanti e in quanto applicabili, facendo riferimento a quelli emanati dall International Accounting Standard Board (IASB). Eliminazione delle interferenze fiscali: le disposizioni in vigore non consentono di effettuare in bilancio rettifiche di valore e accantonamenti esclusivamente in applicazione di norme tributarie. Nell esercizio 2014 non è stato peraltro necessario procedere all eliminazione dell «inquinamento pregresso» dei valori di bilancio. Si precisa inoltre che il presente bilancio é redatto secondo la tassonomia Principi Contabili Italiani vers. 2014-11-17 secondo il DPCM 10/12/2008 n. 304. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 7 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 7 di 17
Nota Integrativa Attivo Valutazione delle attività e passività in moneta diversa dall euro Le attività e le passività in moneta diversa dall euro eventualmente presenti, (eccetto le immobilizzazioni immateriali, materiali e le partecipazioni valutate al costo) vengono analiticamente adeguate ai cambi in vigore al 31 dicembre dell esercizio in corso con imputazione diretta a conto economico dell effetto dell adeguamento. L eventuale utile netto viene destinato ad apposita riserva non distribuibile in sede di destinazione del risultato d esercizio. Immobilizzazioni materiali Non sono state operate svalutazioni per perdite durevoli di valore di immobilizzazioni materiali. Le immobilizzazioni materiali sono iscritte al costo di acquisto o di produzione e rettificate dai corrispondenti fondi di ammortamento. Nel valore di iscrizione in bilancio si è tenuto conto degli oneri accessori e dei costi sostenuti per l'utilizzo dell'immobilizzazione. Nel caso in cui, indipendentemente dall'ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l'immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata fino a concorrenza del suo valore economico. Se vengono meno le ragioni che hanno determinato questa svalutazione, si procede al ripristino del costo.le quote di ammortamento, imputate a conto economico, sono state determinate tenendo conto della residua possibilità di utilizzazione e, in particolare, dell'utilizzo, della destinazione e della durata economico-tecnica dei cespiti. Le aliquote di ammortamento rappresentative della residua possibilità di utilizzazione e non variate rispetto a quelle utilizzate ne''esercizio precedente, sono le seguenti: immobili: 3 % piscine e campi da tennis: 10 % impianti termici ed elettrici: 10 % impianti fotovoltaici: 3 % attrezzature: 15,50 % costruzioni leggere: 10 % arredamento esterno: 12 %. Per i beni nuovi acquistati ed entrati in funzione nell esercizio 2014, si è provveduto a ridurre forfetariamente alla metà la quota di ammortamento, nella convinzione che ciò rappresenti una ragionevole approssimazione dell effettivo utilizzo dei beni strumentali nel corso del periodo amministrativo. Per quanto attiene specificamente all impianto fotovoltaico, si precisa che nel precedente esercizio 2012, è stata determinata una aliquota di ammortamento ordinaria annuale pari al 5%, ritenendo che tale percentuale corrisponda alla vita economica utile del bene, complessivamente stimata in 20 anni. Tuttavia, a partire dall esercizio 2013 si è ritenuto di ridurre l aliquota di ammortamento al 3%, in seguito all orientamento assunto dall Amministrazione Finanziaria, in particolare nella Circolare Ministeriale n. 36/E/2013. Infatti, gli impianti fotovoltaici si considerano beni immobili quando vanno dichiarati in catasto indipendentemente dalla categoria attribuita alle unità immobiliari di cui fanno parte. Pertanto, alla luce di tale interpretazione, a partire dall'esercizio 2013 è stata applicata l aliquota di ammortamento del 3% specificamente prevista per i beni immobili, mantenendo invariato il fondo di ammortamento finora accantonato. I costi di manutenzione aventi natura ordinaria sono addebitati integralmente a conto economico. I costi di manutenzione aventi natura incrementativa sono attribuiti ai cespiti cui si riferiscono ed ammortizzati in relazione alle residue possibilità di utilizzo degli stessi. Gli ammortamenti anticipati effettuati esclusivamente in applicazione della normativa fiscale, sono stati dedotti negli esercizi precedenti in sede di dichiarazione dei redditi, rilevando in bilancio le relative imposte differite. Successivamente, quando le quote di ammortamento complessivamente dedotte raggiungono il costo fiscalmente riconosciuto, vengono rilasciate a Conto Economico le imposte differite precedentemente accantonate relative agli ammortamenti iscritti in bilancio, ma fiscalmente non deducibili. Con riferimento ai fabbricati, é stata effettuata la separazione contabile dei terreni dai fabbricati sovrastanti, in quanto soltanto l ammortamento dei fabbricati è deducibile: la norma è rispettosa del contenuto normativo del nuovo principio contabile OIC n. 16. Pertanto, a partire dall esercizio 2006, la società non ammortizza più in bilancio i terreni sui quali insistono fabbricati e gli ammortamenti pregressi sono stati imputati proporzionalmente al fabbricato, come previsto dalla norma stessa. Movimenti delle immobilizzazioni materiali Terreni e fabbricati Impianti e macchinario Attrezzature industriali e commerciali Altre immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni materiali in corso e acconti Totale Immobilizzazioni materiali Valore di inizio esercizio Costo 16.345.515 2.057.323 116.929 162.622 3.320.659 22.003.048 Ammortamenti ( Fondo ammortamento) (1.190.092) (1.048.476) (112.537) (145.736) - (2.496.841) Valore di bilancio 15.155.423 1.008.847 4.392 16.886 3.320.659 19.506.207 Variazioni nell'esercizio Incrementi per acquisizioni Ammortamento dell'esercizio - 2.500 11.289-58.662 72.451 (57.433) (52.777) (4.192) (3.379) - (117.781) Totale variazioni (57.433) (50.277) 7.097 (3.379) 58.662 (45.330) Valore di fine esercizio Costo 16.345.514 2.059.823 128.219 162.622 3.379.321 22.075.499 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 8 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 8 di 17
Ammortamenti ( Fondo ammortamento) (1.247.524) (1.101.254) (116.730) (149.115) - (2.614.623) Valore di bilancio 15.097.990 958.569 11.489 13.507 3.379.321 19.460.876 La società nell esercizio 2008 si è inoltre avvalsa della facoltà prevista dal Dl 185/2008, rivalutando i beni immobili non ammortizzabili come risulta da prospetto di seguito riportato, limitando però la rivalutazione ai soli fini civilistici, e quindi senza effettuare il riconoscimento del maggior valore ai fini fiscali. La rivalutazione è stata determinata avendo riguardo al valore di mercato. Il valore economico dei beni, come sopra definito e, secondo quanto risulta da apposita relazione di stima redatta da esperti del settore, è stato confrontato con il residuo da ammortizzare dei beni stessi. L importo che ne è risultato è stato assunto come limite massimo della rivalutazione. L intera rivalutazione è stata contabilizzata ad incremento del solo valore attivo, così come previsto dal Documento Interpretativo OIC n. 3. In contropartita è stata iscritta una riserva del patrimonio netto. Sono state stanziate le imposte differite relativamente al disallineamento civile-fiscale, iscritte a riduzione della riserva di rivalutazione. Valori al 31.12.2007: Costo storico 4.238.227 Fondo amm.to 117.416 Valore contabile 4.120.811 Ammortamento -291 Incremento costo per riv. 9.558.480 Valori al 31.12.2008: Costo storico 13.796.416 Fondo amm.to 117.416 Valore contabile 13.679.000 Operazioni di locazione finanziaria Informazioni sulle operazioni di locazione finanziaria Alla data del 31.12.2014 la società non ha in corso operazioni di locazione finanziaria qualificabili come leasing finanziari. Immobilizzazioni finanziarie Informazioni sulle partecipazioni in imprese controllate Alla data di chiusura dell esercizio la società non detiene partecipazioni, direttamente o per tramite di società fiduciaria o per interposta persona, in imprese controllate o collegate. Crediti immobilizzati relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine In bilancio non sono iscritti crediti immobilizzati relativi ad operazioni con l'obbligo di retrocessione a termine. Valore delle immobilizzazioni finanziarie La società non ha in essere operazioni e/o contratti relativi a strumenti finanziari derivati. La società non ha iscritto in bilancio immobilizzazioni finanziarie (che non siano partecipazioni in società controllate e/o collegate ai sensi dell art. 2359 c.c.) ad un valore superiore al loro fair value. Attivo circolante Attivo circolante: crediti Sono esposti al presumibile valore di realizzo. Non si é ritenuto opprtuni adeguare il valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo, considerando l anzianità dei crediti e le condizioni economiche generali di settore. Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente oltre 5 anni Bilancio al 31-12-2014 Pag. 9 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 9 di 17
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 62.022 (3.714) 58.308 0 5.824 (5.824) - 0 1.621 322 1.943 122 69.666 (9.415) 60.251 122 I crediti con durata residua superiore ai cinque anni sono relativi ad utenze per l'allacciamento all'acquedotto comunale. Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Area geografica Totale crediti iscritti nell'attivo circolante Italia 60.251 Totale 60.251 Area geografica Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante Italia Totale 58.308 58.308 1.943 1.943 Totale crediti iscritti nell'attivo circolante 60.251 60.251 Crediti iscritti nell'attivo circolante relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine Non sono iscritti in bilancio crediti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine. Attivo circolante: disponibilità liquide Variazioni delle disponibilità liquide Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali 85.033 (85.033) 0 Denaro e altri valori in cassa 390-390 Totale disponibilità liquide 85.423 (85.033) 390 Ratei e risconti attivi I ratei e i risconti attivi sono relativi a quote di costi e ricavi comuni a due o più esercizi consecutivi, l entità dei quali è determinata in ragione del principio della competenza economico-temporale. I risconti attivi sono relativi a canoni di affitto e fideiussioni, i ratei attivi al contributo per l energia prodotta dall impianto fotovoltaico. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei attivi 8.751 (3.095) 5.656 Altri risconti attivi 4.569 (2.721) 1.848 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 10 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 10di 17
Totale ratei e risconti attivi 13.320 (5.816) 7.504 Oneri finanziari capitalizzati Oneri finanziari imputati nell'esercizio ai valori iscritti nell'attivo Immobilizzazioni materiali 57.462 Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Oneri finanziari imputati nell'esercizio ai valori iscritti nell'attivo Immobilizzazioni in corso e acconti 57.462 Rimanenze Totale 57.462 Si è proceduto, ai sensi dell art. 2426 punto 1), alla capitalizzazione degli interessi passivi maturati relativamente al mutuo contratto con l Istituto di Credito Sportivo per 63.389 inerente all ampliamento del campo da golf contabilizzato tra le immobilizzazioni in corso. Gli interessi capitalizzati si riferiscono al periodo di costruzione di tali immobilizzazioni, maturati fino al momento in cui le stesse possono essere utilizzate. Si è utilizzata la tecnica di contabilizzazione indiretta prevista dal documento interpretativo n. 1 dell OIC 12, che prevede la registrazione integrale degli oneri finanziari alla voce C17) Interessi e altri oneri finanziari del Conto Economico per 57.462 e l effettuazione della rettifica, connessa all iscrizione in aumento del costo delle immobilizzazioni, nella voce A4) Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni per 57.462. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 11 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 11di 17
Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Altre destinazioni Capitale 3.795.960-3.795.960 Riserve di rivalutazione 6.006.367 (44.613) 5.961.754 Altre riserve Varie altre riserve 1-1 Totale altre riserve 1-1 Utile (perdita) dell'esercizio (44.613) 44.613 (29.734) (29.734) Totale patrimonio netto 9.757.715 - (29.734) 9.727.981 Dettaglio varie altre riserve Descrizione Importo Arrotondamento Euro 1 Totale 1 Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Si precisa che la Riserva di Rivalutazione art. 15 Dl 185/2008 è una riserva di utili non fiscalmente in sospensione di imposta, in quanto si è proceduto all effettuazione della rivalutazione esclusivamente a fini civilistici. Importo Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per copertura perdite per altre ragioni Capitale 3.795.960 3795960 3.795.960 3.795.960 - Riserve di rivalutazione 5.961.754 5961754 5.961.754 5.961.754 5.961.754 Altre riserve Varie altre riserve 1 1 1 1 1 Totale altre riserve 1 - Totale 9.757.715 9.757.715 9.757.715 5.961.755 Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve Descrizione Importo Possibilità di utilizzazioni Quota disponibile Arrotondamento Euro 1 1 1 Totale 1 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 12 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 12di 17
Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi e oneri Gli accantonamenti per rischi e oneri sono destinati alla copertura di oneri di natura determinata, di esistenza certa o probabile, dei quali alla chiusura del periodo sono indeterminati o l ammontare o la data di sopravvenienza. Fondi per rischi e oneri Valore di inizio esercizio 3.031.216 Variazioni nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio (3.389) Altre variazioni 1 Totale variazioni (3.388) Valore di fine esercizio 3.027.828 Fondo per imposte anche differite Totale fondi per rischi e oneri Valore di inizio esercizio 3.031.216 3.031.216 Variazioni nell'esercizio Utilizzo nell'esercizio (3.389) (3.389) Altre variazioni 1 1 Totale variazioni (3.388) (3.388) Valore di fine esercizio 3.027.828 3.027.828 Debiti Sono rilevati al loro valore nominale. Variazioni e scadenza dei debiti Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Di cui di durata superiore a 5 anni Obbligazioni 2.000.000-2.000.000 - Debiti verso banche 4.658.247 (214.119) 4.444.128 2.442.356 Debiti verso fornitori 78.355 (6.380) 71.975 0 Debiti tributari 21.330 23.153 44.483 0 Altri debiti 89.922 4.632 94.554 0 Totale debiti 6.847.854 (192.714) 6.655.140 2.442.356 Il prestito obbligazionario emesso negli anni precedenti, le cui obbligazioni sono state interamente sottoscritte e versate entro il 31.12.2007, verrà rimborsato dalla società in unica soluzione entro il 31.12.2016. Suddivisione dei debiti per area geografica Area geografica Totale debiti Italia 6.655.140 Totale 6.655.140 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 13 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 13di 17
Totale Area geografica Italia Obbligazioni 2.000.000 2.000.000 Debiti verso banche 4.444.128 4.444.128 Debiti verso fornitori 71.975 71.975 Debiti tributari 44.483 44.483 Altri debiti 94.665 94.554 Debiti 6.655.140 6.655.140 Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali In bilancio non sono iscritti debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali. Debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine Non sono iscritti in bilancio debiti relativi ad operazioni con obbligo di retrocessione a termine. Finanziamenti effettuati da soci della società I soci non hanno effettuato finanziamenti in favore della società. Ratei e risconti passivi I ratei e i risconti passivi sono relativi a quote di costi e ricavi comuni a due o più esercizi consecutivi, l entità dei quali è determinata in ragione del principio della competenza economico-temporale. I ratei passivi sono costituiti da interessi passivi su mutui e assistenza tecnica per l'impianto fotovoltaico, mentre i risconti passivi sono relativi a proventi per affitti attivi. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Ratei passivi 37.831 (2.259) 35.572 Altri risconti passivi - 82.500 82.500 Totale ratei e risconti passivi 37.831 (80.241) 118.072 Informazioni sulle altre voci del passivo Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Quota scadente oltre i 5 anni Debiti 6.847.854 (192.714) 6.655.140 2.442.356 Ratei e risconti passivi 37.831 80.241 118.072 Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e dai conti ordine Non sono iscritti in bilancio impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e dai conti d'ordine. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 14 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 14di 17
Nota Integrativa Conto economico I ricavi e i costi sono esposti in bilancio secondo i principi della prudenza e della competenza, al netto di eventuali resi, sconti e abbuoni. Valore della produzione Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività Categoria di attività Valore esercizio corrente Gare 36.295 Servizi 2.017 Affitti attivi 365.000 Totale 403.412 Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per area geografica Area geografica Valore esercizio corrente Italia 403.412 Totale 403.412 La rappresentazione di bilancio del valore della produzione è stata modificata nell'esercizio 2013 rispetto a quella depositata, poiché per un errore puramente formale si è sbadatamente inserita una voce relativa ad altri ricavi e proventi tra i contributi in c/esercizio. Proventi e oneri finanziari Ripartizione degli interessi e altri oneri finanziari per tipologia di debiti Interessi e altri oneri finanziari Prestiti obbligazionari 100.000 Debiti verso banche 74.328 Altri 57.462 Totale 231.790 Proventi e oneri straordinari I proventi e gli oneri straordinari sono così composti: 1 sopravvenienze attive, -1 arrotondamento Euro. Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Le imposte dell esercizio sono determinate sulla base di una realistica previsione degli oneri di imposta da assolvere, in applicazione della vigente normativa fiscale per l intero ammontare dei tributi di competenza dell esercizio e sono esposte, al netto degli acconti versati e delle ritenute subite, nella voce debiti tributari in quanto risulta un debito netto. Al 31.12.2014 è stato stanziato l importo di 10.331 per IRAP di esercizio ed 17.420 per IRES di esercizio. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 15 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 15di 17
In caso di differenze temporanee tra le valutazioni civilistiche e fiscali, viene iscritta la connessa fiscalità differita. Così come previsto dal principio contabile n. 25 emanato dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, le imposte anticipate, nel rispetto del principio della prudenza, sono iscritte solo se sussiste la ragionevole certezza del loro futuro recupero. Eventuali variazioni di stima (comprese le variazioni di aliquota) vengono allocate tra le imposte a carico dell esercizio. Rilevazione delle imposte differite e anticipate ed effetti conseguenti A) Differenze temporanee Totale differenze temporanee imponibili Importo 3.389 Differenze temporanee nette 3.389 B) Effetti fiscali Fondo imposte differite (anticipate) a inizio esercizio Imposte differite (anticipate) dell'esercizio Fondo imposte differite (anticipate) a fine esercizio 3.031.216 (3.388) 3.027.828 Dettaglio differenze temporanee imponibili Descrizione Importo Imposte differite 3.389 Totale 3.389 Nota Integrativa Altre Informazioni Non si sono manifestate variazioni significative nei cambi valutari successivamente alla chiusura dell esercizio che abbiano interessato la società. Nella voce C.15 del conto economico non risulta iscritto alcun importo. La società non ha emesso azioni di godimento; il Prestito Obbligazionario emesso é costituito da obbligazioni non convertibili in azioni della società. La società non ha emesso strumenti finanziari. La società non ha in essere patrimoni destinati ad uno specifico affare. Non vi sono proventi derivanti da operazioni che costituiscono patrimonio separato da quello della società e dei relativi beni sociali. Nel corso dell esercizio 2014 la società non ha posto in essere operazioni con parti correlate che debbano essere segnalate ai sensi del dettato del presente punto. Non si rileva la presenza di accordi non risultanti dallo stato patrimoniale che debbano essere segnalati ai sensi del presente punto. La società non possiede, anche per tramite di società fiduciaria o per interposta persona, azioni proprie e azioni o quote di società controllanti. La società ha adempiuto agli obblighi previsti dal D. Lgs. 196/2003 e successive modificazioni. Compensi amministratori e sindaci Non sono stati erogati compensi di alcun genere. Categorie di azioni emesse dalla società Il capitale sociale è composto da n. 2.100 azioni ordinarie del valore nominale di 1.807,60 ciascuna. Non sono state emesse ulteriori azioni dalla società. Azioni proprie e di società controllanti La società non possiede azioni proprie e di società controllanti. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 16 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 16di 17
In merito alla posizione finanziaria, il consiglio di amministrazione evidenzia che la società dovrà procedere alla restituzione del prestito obbligazionario di complessivi 2 ml. in scadenza nell'esercizio 2017. L'organo amministrativo si è profuso e attivato ai fini del reperimento delle risorse necessarie per far fronte a tale impegno a, alla data di chiusura del bilancio di esercizio 2014, il suo intervento prosegue nella ragionevole convinzione che la società sarà in grado di ottenere tali risorse finanziarie. A tale riguardo il consiglio di amministrazione ha redatto il bilancio 2014 nel presupposto della continuità aziendale, nella convinzione che gli istituti di credito e i soggetti finanziatori, azionisti o obbligazionisti continueranno a garantire il proprio supporto - eventualmente anche attraverso la parziale o totale riemissione del prestito obbligazionario - maturando la ragionevole aspettativa che la società sarà in grado di ottenere adeguate risorse per continuare ad operare nel prevedibile futuro. Nota Integrativa parte finale Il bilancio d esercizio si chiude con un risultato economico negativo pari a 29.733,55. Nell invitarvi ad approvare il bilancio che sottoponiamo alla Vostra attenzione, si propone di coprire la perdita d esercizio interamente con la riserva da rivalutazione Cespiti DL 185/08. Si conclude la presente Nota Integrativa assicurando che le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti e che il presente bilancio rappresenta con chiarezza e in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società nonché il risultato economico dell esercizio. Cortefranca, 28 marzo 2015 Il presidente del consiglio di amministrazione BONADEI FEDERICO Bilancio al 31-12-2014 Pag. 17 di 17 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 17di 17