COMUNE DI ALMESE TARI METODO NORMALIZZATO SIMULAZIONE CALCOLI ANNO 2018 COMUNE DEL NORD CON PIU' DI 5000 ABITANTI D.P.R. 27 Aprile 1999,n.158
1) DEFINIZIONI Per definire le componenti dei costi e determinare la tariffa di riferimento Tariffa di riferimento a regime: deve coprire tutti i costi afferenti al servizio e la Gestione dei Rifiuti solidi Urbani Somm. Entrate Tariffarie di Riferim.= (CG + CC)n-1 (1+Ipn-Xn)+CKn CG = costi di gestione del ciclo dei servizi rif.urbani anno precedente CC = costi comuni per attiv. Rifiuti urbani anno precedente IP = inflaz.programm. Anno riferimento X = recupero produttivita' per anno riferimento CK = costi d'uso capitale relativi all'anno riferimento Composizione della Tariffa di riferimento Costi operativi di gestione : CG CGIND (costi di gestione del ciclo sui rifiuti indifferenziati) spazzamento strade e piazze (CSL) raccolta e trasporto (CRT) trattamento e smaltimento RSU (CTS) altri costi (AC) CGD (costi di gestione del ciclo sulla raccolta differenziata) costi raccolta differenziata per materiale (CRD) costi di trattamento e riciclo (CTR) al netto dei proventi della vendita di materiali e energia da rifiuti) Costi Comuni (CC) CARC costi amministrativi (accertamento,riscossione,contenzioso) CGG costi generali di gestione (personale almeno al 50% CCD costi comuni diversi Costi d'uso del capitale (CK) (ammortam.+accantonam.+ remuneraz. cap.reinvestito)
2) RIPARTIZIONE TARIFFA DOMESTICA E NON DOMESTICA QUANTITA TOTALE DI RIFIUTI PRODOTTI Totale rifiuti prodotti dal Comune (Kg) 3.168.423,00 2.1) RIPARTIZIONE PARTE FISSA NUMERO TOTALE UTENZE 3.624 % Calcolata % Corretta Numero Utenze domestiche 3.260 89,96 90,00 Numero Utenze non domestiche 364 10,04 10,00 2.2) RIPARTIZIONE PARTE VARIABILE Calcolo della quantità stimata di rifiuti non domestici Il punto di partenza del calcolo della tariffa col metodo normalizzato impone di calcolare con metodo stimato alcuni rapporti tra dati riferiti alle utenze domestiche e dati riferiti alle utenze non domestiche rispetto a dati totali. Attraverso l'utilizzo delle superfici adattata secondo il coefficiente di produzione di rifiuti al mq per le attività produttive Kd, si dovrà risalire al totale di produzione di rifiuti delle utenze non domestiche. Una volta ottenuto tale dato, si dovrà rapportare tale dato al totale dei rifiuti prodotti e si otterrà quindi l'incidenza dei rifiuti non domestici sul totale di rifiuti prodotti. Cod Attività produttive gg Kd min Kd max Kd utilizzato Superficie totale Q.tà stimata rifiuti Musei, biblioteche, scuole, associazioni, 101 luoghi di culto 365 3,28 5,50 3,28 4.492,01 14.733,79 102 Cinematografi e teatri 365 2,50 3,50 2,50 0,00 0,00 Autorimesse e magazzini senza alcuna 103 vendita diretta 365 4,20 4,90 4,20 2.604,30 10.938,06 Campeggi, distributori carburanti, impianti 104 sportivi 365 6,25 7,21 6,25 359,00 2.243,75 105 Stabilimenti balneari 365 3,10 5,22 3,10 0,00 0,00 106 Esposizioni, autosaloni 365 2,82 4,22 2,82 2.200,00 6.204,00 107 Alberghi con ristorante 365 9,85 13,45 9,85 0,00 0,00 108 Alberghi senza ristorante 365 7,76 8,88 7,76 0,00 0,00 109 Case di cura e riposo 365 8,20 10,22 8,20 1.501,00 12.308,20 110 Ospedali 365 8,81 10,55 8,81 0,00 0,00 111 Uffici, agenzie, studi professionali 365 8,78 12,45 8,78 5.247,29 46.071,21 112 Banche ed istituti di credito 365 4,50 5,03 4,50 436,00 1.962,00 Negozi abbigliamento, calzature, libreria, 113 cartoleria, ferramenta e altri beni durevoli 365 8,15 11,55 8,15 3.093,60 25.212,84 114 Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze 365 9,08 14,78 9,08 398,00 3.613,84 Negozi particolari quali filatelia, tende e 115 tessuti, tappeti, cappelli e ombrelli, antiquariato 365 4,92 6,81 4,92 211,60 1.041,07 116 Banchi di mercato beni durevoli 52 8,90 14,58 13,35 1.483,10 4.231,10 Attività artigianali tipo botteghe: 117 parrucchiere, barbiere, estetista 365 8,95 12,12 8,95 690,40 6.179,08 Attività artigianali tipo botteghe: 118 falegname, idraulico, fabbro, elettricista 365 6,76 8,48 6,76 2.262,78 15.296,39 119 Carrozzeria, autofficina, elettrauto 365 8,95 11,55 8,95 981,00 8.779,95 Attività industriali con capannoni di 120 produzione 365 3,13 7,53 3,13 41.466,62 129.790,52 Attività artigianali di produzione beni 121 specifici 365 4,50 8,91 4,50 4.539,62 20.428,29
122 Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie, pub 365 45,67 78,97 45,67 954,40 43.587,45 123 Mense, birrerie, amburgherie 365 39,78 62,55 39,78 85,00 3.381,30 124 Bar, caffè, pasticceria 365 32,44 51,55 32,44 794,00 25.757,36 Supermercato, pane e pasta, macelleria, 125 salumi e formaggi, generi alimentari 365 16,55 22,67 16,55 1.315,00 21.763,25 126 Plurilicenze alimentari e/o miste 365 12,60 21,40 12,60 140,00 1.764,00 Ortofrutta, pescherie, fiori e piante, pizza al 127 taglio 365 58,76 92,56 58,76 236,00 13.867,36 128 Ipermercati di generi misti 365 12,82 22,45 12,82 0,00 0,00 129 Banchi di mercato generi alimentari 52 28,70 56,78 43,05 857,34 7.887,29 130 Discoteche, night club 365 8,56 15,68 8,56 0,00 0,00 Totale Q.tà stimata rifiuti prodotti utenze non domestiche: 423.002,64 Aumento Utenze Giornaliere (<=100%): 50,00 quindi Irnd ( incidenza rifiuti non domestici) risulta essere di: Irnd=Sommatoria Stot*Kc/Qtot.rifiuti*100 % Calcolata % Corretta 423.002,64 / 3.168.423,00 * 100 = 13,35 14,00 2.3) RIPARTIZIONE QTA RIFIUTI PRODOTTI TRA UTENZE DOMESTICHE E UTENZE NON DOMESTICHE Totale rifiuti prodotti (Kg) 3.168.423,00 QTA rifiuti NON DOMESTICI (kg) 423.002,64 QTA rifiuti DOMESTICI (kg) 2.745.420,36
3) COSTI Suddivisione della tariffa in parte fissa e parte variabile La parte Fissa TF deve coprire i seguenti costi: Spazzamento ed lavaggio strade pubbliche (CSL) 49.163,18 Costi ammin.accertamenti/riscoss/contenz(carc) 54.300,00 Costi generali di gestione (CGG) 162.631,85 Costi comuni diversi (CCD) 12.483,15 Altri costi (AC) 0,00 Costi d'uso del capitale, ammort.accant.ecc. (CK) 5.361,57 Somm TF = CSL + CARC + CGG + CCD + AC + CK 283.939,75 Avanzo / Disavanzo anni Precedenti 0,00 Quota per Istituti Scolastici (importo sottratto ai costi) 3.215,41 TOTALE COSTI FISSI 280.724,34 La parte Variabile TV è uguale ai rifiuti prodotti dalla singola utenza Costi raccolta e trasporti rifiuti (CRT) 109.749,08 Costi trattamento e smaltimento rifiuti (CTS) 82.136,89 Costi di raccolta differenziata (CRD) 335.030,50 Costo di trattamento e riciclo (CTR) 107.462,10 Somm TV = CRT + CTS + CRD + CTR 634.378,57 Avanzo / Disavanzo anni Precedenti 0,00 Contributi Differenziata 61.082,73 TOTALE COSTI VARIABILI 573.295,84 TOTALE COSTI (Costi Fissi + Costi Variabili) 854.020,18
3.1) RIPARTIZIONE DEI COSTI RIPARTIZIONE COSTI FISSI L'incidenza dei costi fissi domestici sul totale dei costi viene calcolata in base al rapporto utenti domestici sul totale degli utenti TOTALE COSTI FISSI 280.724,34 % Calcolata % Corretta Costi fissi attribuiti alle utenze domestiche 252.651,91 89,96 90,00 Costi fissi attribuiti alle utenze non domestiche 28.072,43 10,04 10,00 RIPARTIZIONE COSTI VARIABILI L'incidenza dei costi variabili domestici sul totale dei costi viene calcolata in base alla stessa percentuale rilevata nel calcolo dell'incidenza dei costi in base alle quantità di rifiuti prodotte TOTALE COSTI VARIABILI 573.295,84 % Calcolata % Corretta Costi variabili attribuiti alle utenze domestiche 493.034,42 86,65 86,00 Costi variabili attribuiti alle utenze non domestiche 80.261,42 13,35 14,00
4) ARTICOLAZIONE DELLA TARIFFA A REGIME UTENZA DOMESTICA PARTE FISSA e' calcolata dalla superficie * correttivo n. componenti nucleo) PARTE VARIABILE Si ottiene come prodotto della quota unitaria (qta rifiuti rapportata ad ogni singola utenza in funzione del numero di componenti del nucleo corrette da coeffic. di proporzionalità) per un coeff. di adattamento per il costo unitario ( /Kg) UTENZA NON DOMESTICA PARTE FISSA La parte fissa della tariffa si ottiene come prodotto della quota unitaria ( /m2) per la superficie dell'utenza (m2) per il coefficiente potenziale di produzione Kc (tabella PARTE VARIABILE Si ottiene come prodotto del costo unitario ( /m2) per la superficie dell'utenza per il coefficiente di produzione (Kg/m2 che tiene conto della qta di rifiuti per tipologia)
5) DETERMINAZIONE DELLE SUPERFICI AL NETTO DELLE RIDUZIONI E DELLE ESENZIONI 5.1) TABELLA RIDUZIONI Riduzione % Riduzione Parte % Riduzione Parte Fissa Variabile Biocomposter o lettiera o Tampa Domestica 0,00 15,00 Aire 0,00 15,00 Oltre 500 Mt. e 3000 Mt. 0,00 25,00 Oltre 500 m fino 3 km + biocomposter 0,00 60,00 Aire + biocomposter 0,00 30,00 Esenti 100,00 100,00 Aire pensionati esteri 0,00 66,66 Rifiuti assimilati urbani 0,00 23,00 5.2) RIDUZIONI PER CATEGORIA (UTENZE DOMESTICHE) Categoria Riduzione Superfici con riduzione (p.fissa) Utenze con riduzione (p.variabile) Utenza domestica (1 componente) Biocomposter o lettiera o Tampa Domestica 0,00 254 Aire 0,00 4 Aire + biocomposter 0,00 3 Esenti 13.238,94 56 Utenza domestica (2 componenti) Biocomposter o lettiera o Tampa Domestica 0,00 334 Esenti 9.584,60 32 Utenza domestica (3 componenti) Biocomposter o lettiera o Tampa Domestica 0,00 160 Oltre 500 Mt. e 3000 Mt. 0,00 1 Esenti 6.267,60 18 Aire pensionati esteri 0,00 1 Utenza domestica (4 componenti) Biocomposter o lettiera o Tampa Domestica 0,00 106 Oltre 500 m fino 3 km + biocomposter 0,00 1 Esenti 3.407,94 16 Utenza domestica (5 componenti) Biocomposter o lettiera o Tampa Domestica 0,00 28 Esenti 3.994,40 14 Utenza domestica (6 componenti e oltre) Biocomposter o lettiera o Tampa Domestica 0,00 6 Esenti 281,60 2 5.3) RIDUZIONI PER CATEGORIA (UTENZE NON DOMESTICHE) Categoria Riduzione Superfici con riduzione (p.fissa) Superfici con riduzione (p.variabile) Musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi di culto Esenti 2.999,00 2.999,00 Autorimesse e magazzini senza alcuna vendita diretta Esenti 397,00 397,00 Campeggi, distributori carburanti, impianti sportivi Esenti 1,00 1,00 Esposizioni, autosaloni Esenti 222,00 222,00 Uffici, agenzie, studi professionali Esenti 391,00 391,00 Banche ed istituti di credito Rifiuti assimilati urbani 0,00 436,00 Negozi abbigliamento, calzature, libreria, cartoleria, ferramenta e altri beni durevoli Esenti 118,00 118,00 Carrozzeria, autofficina, elettrauto Esenti 125,00 125,00 Attività industriali con capannoni di produzione Esenti 3.257,43 3.257,43 Attività artigianali di produzione beni specifici Esenti 321,62 321,62 Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie, pub Oltre 500 Mt. e 3000 Mt. 0,00 142,00
Supermercato, pane e pasta, macelleria, salumi e formaggi, generi alimentari Ortofrutta, pescherie, fiori e piante, pizza al taglio Esenti 37,00 37,00 Esenti 64,00 64,00
5.4) UTENZE DOMESTICHE AL NETTO DELLE RIDUZIONI E DELLE ESENZIONI Categoria Superfici Utenze Superfici Utenze ridotte ridotte Utenza domestica (1 componente) 149.037,96 1107 135.799,02 1.011,40 Utenza domestica (2 componenti) 156.218,24 1006 146.633,64 923,90 Utenza domestica (3 componenti) 96.389,14 590 90.121,54 547,08 Utenza domestica (4 componenti) 67.765,20 397 64.357,26 364,50 Utenza domestica (5 componenti) 27.802,20 135 23.807,80 116,80 Utenza domestica (6 componenti e oltre) 4.860,60 25 4.579,00 22,10 5.5) UTENZE NON DOMESTICHE AL NETTO DELLE RIDUZIONI E DELLE ESENZIONI Categoria Superfici Sup.ridotte Sup.ridotte (parte fissa) (p.variabile) 101-Musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi di culto 4.492,01 1.493,01 1.493,01 102-Cinematografi e teatri 0,00 0,00 0,00 103-Autorimesse e magazzini senza alcuna vendita diretta 2.604,30 2.207,30 2.207,30 104-Campeggi, distributori carburanti, impianti sportivi 359,00 358,00 358,00 105-Stabilimenti balneari 0,00 0,00 0,00 106-Esposizioni, autosaloni 2.200,00 1.978,00 1.978,00 107-Alberghi con ristorante 0,00 0,00 0,00 108-Alberghi senza ristorante 0,00 0,00 0,00 109-Case di cura e riposo 1.501,00 1.501,00 1.501,00 110-Ospedali 0,00 0,00 0,00 111-Uffici, agenzie, studi professionali 5.247,29 4.856,29 4.856,29 112-Banche ed istituti di credito 436,00 436,00 335,72 113-Negozi abbigliamento, calzature, libreria, cartoleria, ferramenta e altri beni durevoli 3.093,60 2.975,60 2.975,60 114-Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze 398,00 398,00 398,00 115-Negozi particolari quali filatelia, tende e tessuti, tappeti, cappelli e ombrelli, antiquariato 211,60 211,60 211,60 116-Banchi di mercato beni durevoli 1.483,10 1.483,10 1.483,10 117-Attività artigianali tipo botteghe: parrucchiere, barbiere, estetista 690,40 690,40 690,40 118-Attività artigianali tipo botteghe: falegname, idraulico, fabbro, elettricista 2.262,78 2.262,78 2.262,78 119-Carrozzeria, autofficina, elettrauto 981,00 856,00 856,00 120-Attività industriali con capannoni di produzione 41.466,62 38.209,19 38.209,19 121-Attività artigianali di produzione beni specifici 4.539,62 4.218,00 4.218,00 122-Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie, pub 954,40 954,40 918,90 123-Mense, birrerie, amburgherie 85,00 85,00 85,00 124-Bar, caffè, pasticceria 794,00 794,00 794,00 125-Supermercato, pane e pasta, macelleria, salumi e formaggi, generi alimentari 1.315,00 1.278,00 1.278,00 126-Plurilicenze alimentari e/o miste 140,00 140,00 140,00 127-Ortofrutta, pescherie, fiori e piante, pizza al taglio 236,00 172,00 172,00 128-Ipermercati di generi misti 0,00 0,00 0,00 129-Banchi di mercato generi alimentari 857,34 857,34 857,34 130-Discoteche, night club 0,00 0,00 0,00
6) ARTICOLAZIONE DELLA TARIFFA UTENZE DOMESTICHE 6.1) CALCOLO DELLA PARTE FISSA UTENZE DOMESTICHE (e' dato dalla superficie * correttivo dato da n.componenti nucleo) Definizioni: TFd(n,S)=Tariffa fissa utenze domestiche n = n.componenti nucleo familiare S = superficie abitazione TFd(n,S)=Quf * S * Ka(n) Quf = quota unitaria /m2 determ. Tra costi fissi attrib.a utenze domestiche e corretta da coefficiente di adattamento ( Ka) sup.totale Quf=Ctudf/Sommatoria S(n) * Ka(n) Ctuf = costi fissi attribuili alle utenze domestiche Ka = coefficiente di adattamento in base alla reale distrib.di superfici e n. componenti Per il Calcolo del Quf si devono determinare le superfici adattate al coefficiente UTENZE DOMESTICHE AL NETTO DELLE RIDUZIONI E DELLE ESENZIONI Categoria Superficie Ka base Ka Superficie utilizzato adattata Tariffa Gettito Utenza domestica (1 componente) 149.037,96 0,80 0,80 108.639,22 0,44946 61.036,23 Utenza domestica (2 componenti) 156.218,24 0,94 0,94 137.835,62 0,52811 77.438,69 Utenza domestica (3 componenti) 96.389,14 1,05 1,05 94.627,62 0,58991 53.163,60 Utenza domestica (4 componenti) 67.765,20 1,14 1,14 73.367,28 0,64047 41.218,89 Utenza domestica (5 componenti) 27.802,20 1,23 1,23 29.283,59 0,69104 16.452,14 Utenza domestica (6 componenti e oltre) 4.860,60 1,30 1,30 5.952,70 0,73037 3.344,36 449.706,03 252.653,91 e quindi il Quf (quota unitaria /m2) risulta essere di : Quf = Ctuf / Sommatoria S (n) * Ka(n) Quf (Euro/m2) 252.651,91 / 449.706,03 = 0,56182
6.2) CALCOLO DELLA PARTE VARIABILE UTENZE DOMESTICHE Si ottiene come prodotto della quota unitaria (qta rifiuti rapportata ad ogni singola utenza in funzione del numero di componenti del nucleo corretto da un coefficiente di proporzionalità per un coefficiente di adattamento per il costo unitario ( /Kg) TVd(n,S)=Quv* Kb* Cu Definizioni: n= n.componenti nucleo familiare Cu = costo unitario /Kg. Rapporto tra costi variabili attrib.ut.domest. e Q.tot.rif. Prodotti da n. utenze domestiche Kb= Coefficiente proporzionale di produttività per utenza domestica in funzione del numero dei componenti del nucelo familiare costituente la singola utenza. Quv = quota unitaria: rapporto tra qta tot.rifiuti dom.e n.tot.utenze dom.in funzione del n. componenti nucleo familiare corrette da un coefficiente proporz. di produttività N= n.totale delle Utenze domestiche in funzione del n. di comp.del nucleo familiare Qtot = quantita' totale rifiuti Quv = Qtot / Sommatoria di ( N(n) * Kb(n)) Categoria Nuclei Kb Min Kb max Kb utilizzato Nuclei adattati Tariffa Gettito Utenza domestica (1 componente) 1.011,40 0,60 1,00 0,60 606,84 72,13557 72.957,92 Utenza domestica (2 componenti) 923,90 1,40 1,80 1,40 1.293,46 168,31633 155.507,46 Utenza domestica (3 componenti) 547,08 1,80 2,30 1,80 984,74 216,40672 118.391,79 Utenza domestica (4 componenti) 364,50 2,20 3,00 2,20 801,90 264,49710 96.409,19 Utenza domestica (5 componenti) 116,80 2,90 3,60 2,90 338,72 348,65526 40.722,93 Utenza domestica (6 componenti e oltre) 22,10 3,40 4,10 3,40 75,14 408,76824 9.033,78 4.100,80 493.023,07 quindi il Quv risulta essere di : Q.Tot.Rfiuti/somm.N.ut*Kb Quv (Kg) 2.745.420,36 / 4.100,80 = 669,48409 quindi il Cu (costo unitario /Kg) risulta essere di : costi variab.ut.dom./qta rifiuti ut.dom. Cu ( /Kg) 493.034,42 / 2.745.420,36 = 0,17958
7) ARTICOLAZIONE DELLA TARIFFA UTENZE NON DOMESTICHE 7.1) CALCOLO DELLA PARTE FISSA UTENZE NON DOMESTICHE si ottiene come prodotto dalla quota unitaria ( /m2) per al superficie dell'utenza per il coefficiente potenziale di produzione per tipologia di attività (Kc) si ottiene dal prodotto quota unitaria ( /m2) per il Kc TFnd(ap, Sap) = Qapf * Sap (ap) * Kc(ap) Tfnd = quota fissa della tariffa per ut non domestica di tipologia ap e superficie Sap Sap= superficie locali attività produttiva Qapf = quota unitaria /m2 determ.da rapporto tra costi fissi attrib.a utenze non domest.e sup.tot.ut.not Dom. corretta da coeffic.potenz.produzione (Kc) Ctapf = costi fissi attribuili alle utenze NON domestiche Kc = coefficiente potenziale di produzione di rifiuto connesso al tipo di attiv. per aree geografiche e grandezza comuni (5000) Qapf= Ctapf/SommatoriaSap*Kcap Attività Produttive Kc Min Kc Max Kc Utilizzato Totale Superficie Superficie Corretta Tariffa al m² 101-Musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi di culto 0,40 0,67 0,40 1.493,01 597,20 0,23695 353,77 102-Cinematografi e teatri 0,30 0,43 0,30 0,00 0,00 0,17771 0,00 103-Autorimesse e magazzini senza alcuna vendita diretta 0,51 0,60 0,51 2.207,30 1.125,72 0,30211 666,85 104-Campeggi, distributori carburanti, impianti sportivi 0,76 0,88 0,76 358,00 272,08 0,45020 161,17 105-Stabilimenti balneari 0,38 0,64 0,38 0,00 0,00 0,22510 0,00 106-Esposizioni, autosaloni 0,34 0,51 0,34 1.978,00 672,52 0,20141 398,39 107-Alberghi con ristorante 1,20 1,64 1,20 0,00 0,00 0,71084 0,00 108-Alberghi senza ristorante 0,95 1,08 0,95 0,00 0,00 0,56275 0,00 109-Case di cura e riposo 1,00 1,25 1,00 1.501,00 1.501,00 0,59237 889,15 110-Ospedali 1,07 1,29 1,07 0,00 0,00 0,63384 0,00 111-Uffici, agenzie, studi professionali 1,07 1,52 1,07 4.856,29 5.196,23 0,63384 3.078,11 112-Banche ed istituti di credito 0,55 0,61 0,55 436,00 239,80 0,32580 142,05 113-Negozi abbigliamento, calzature, libreria, cartoleria, ferramenta e altri beni durevoli 0,99 1,41 0,99 2.975,60 2.945,84 0,58645 1.745,04 114-Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze 1,11 1,80 1,11 398,00 441,78 0,65753 261,70 115-Negozi particolari quali filatelia, tende e tessuti, tappeti, cappelli e ombrelli, antiquariato 0,60 0,83 0,60 211,60 126,96 0,35542 75,21 116-Banchi di mercato beni durevoli 1,09 1,78 1,64 1.483,10 346,52 0,97149 205,27 117-Attività artigianali tipo botteghe: parrucchiere, barbiere, estetista 1,09 1,48 1,09 690,40 752,54 0,64568 445,78 118-Attività artigianali tipo botteghe: falegname, idraulico, fabbro, elettricista 0,82 1,03 0,82 2.262,78 1.855,48 0,48574 1.099,12 119-Carrozzeria, autofficina, elettrauto 1,09 1,41 1,09 856,00 933,04 0,64568 552,70 Totale Gettito
120-Attività industriali con capannoni di produzione 0,38 0,92 0,38 38.209,19 14.519,49 0,22510 8.600,89 121-Attività artigianali di produzione beni specifici 0,55 1,09 0,55 4.218,00 2.319,90 0,32580 1.374,22 122-Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie, pub 5,57 9,63 5,57 954,40 5.316,01 3,29950 3.149,04 123-Mense, birrerie, amburgherie 4,85 7,63 4,85 85,00 412,25 2,87299 244,20 124-Bar, caffè, pasticceria 3,96 6,29 3,96 794,00 3.144,24 2,34579 1.862,56 125-Supermercato, pane e pasta, macelleria, salumi e formaggi, generi alimentari 2,02 2,76 2,02 1.278,00 2.581,56 1,19659 1.529,24 126-Plurilicenze alimentari e/o miste 1,54 2,61 1,54 140,00 215,60 0,91225 127,72 127-Ortofrutta, pescherie, fiori e piante, pizza al taglio 7,17 11,29 7,17 172,00 1.233,24 4,24729 730,53 128-Ipermercati di generi misti 1,56 2,74 1,56 0,00 0,00 0,92410 0,00 129-Banchi di mercato generi alimentari 3,50 6,92 5,25 857,34 641,24 3,10994 379,85 130-Discoteche, night club 1,04 1,91 1,04 0,00 0,00 0,61606 0,00 47.390,24 28.072,56 quindi il Qapf ( quota unitaria /m2) risulta essere di: Qapf=Ctfund/Sommatoria Stot*Kc Qapf ( /m²) 28.072,43 / 47.390,24 = 0,59237
7.2) CALCOLO DELLA PARTE VARIABILE UTENZE NON DOMESTICHE Si ottiene come prodotto del costo unitario /Kg per la superficie dell'utenza per il coefficiente di produzione per tipologia di attività (Kd) si ottiene dal prodotto quota unitaria ( /m2) per il Kd TVnd(ap, Sap) = Cu * Sap (ap) * Kd(ap) TVnd = quota variabile della tariffa per un'utenza non domestica con tipologia di attività produttiva ap Sap= superficie locali dove si svolge l'attività' produttiva Cu = costo unitario ( /Kg). E' determinato dal rapporto tra costi variabili utenze non domestiche e quantità totale rifiuti non domestici Kd = coefficiente potenziale di produzione in Kg /m2 anno che tiene conto della quantità di rifiuti minima e massima per aree geografiche e grandezza comuni ( 5000) Attività Produttive Kd Kd Kc Totale Superficie Tariffa Totale Min Max Utilizzato Superficie Corretta V/m² Gettito 101-Musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi di culto 3,28 5,50 3,28 1.493,01 4.897,07 0,67978 1.014,92 102-Cinematografi e teatri 2,50 3,50 2,50 0,00 0,00 0,51813 0,00 103-Autorimesse e magazzini senza alcuna vendita diretta 4,20 4,90 4,20 2.207,30 9.270,66 0,87045 1.921,34 104-Campeggi, distributori carburanti, impianti sportivi 6,25 7,21 6,25 358,00 2.237,50 1,29531 463,72 105-Stabilimenti balneari 3,10 5,22 3,10 0,00 0,00 0,64248 0,00 106-Esposizioni, autosaloni 2,82 4,22 2,82 1.978,00 5.577,96 0,58445 1.156,04 107-Alberghi con ristorante 9,85 13,45 9,85 0,00 0,00 2,04141 0,00 108-Alberghi senza ristorante 7,76 8,88 7,76 0,00 0,00 1,60826 0,00 109-Case di cura e riposo 8,20 10,22 8,20 1.501,00 12.308,20 1,69945 2.550,87 110-Ospedali 8,81 10,55 8,81 0,00 0,00 1,82587 0,00 111-Uffici, agenzie, studi professionali 8,78 12,45 8,78 4.856,29 42.638,23 1,81966 8.836,80 112-Banche ed istituti di credito 4,50 5,03 4,50 335,72 1.510,74 0,93263 313,10 113-Negozi abbigliamento, calzature, libreria, cartoleria, ferramenta e altri beni durevoli 8,15 11,55 8,15 2.975,60 24.251,14 1,68909 5.026,06 114-Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze 9,08 14,78 9,08 398,00 3.613,84 1,88183 748,97 115-Negozi particolari quali filatelia, tende e tessuti, tappeti, cappelli e ombrelli, antiquariato 4,92 6,81 4,92 211,60 1.041,07 1,01967 215,76 116-Banchi di mercato beni durevoli 8,90 14,58 13,35 1.483,10 2.820,74 2,76679 584,60 117-Attività artigianali tipo botteghe: parrucchiere, barbiere, estetista 8,95 12,12 8,95 690,40 6.179,08 1,85489 1.280,62 118-Attività artigianali tipo botteghe: falegname, idraulico, fabbro, elettricista 6,76 8,48 6,76 2.262,78 15.296,39 1,40101 3.170,18 119-Carrozzeria, autofficina, elettrauto 8,95 11,55 8,95 856,00 7.661,20 1,85489 1.587,79 120-Attività industriali con capannoni di produzione 3,13 7,53 3,13 38.209,19 119.594,76 0,64869 24.785,92 121-Attività artigianali di produzione beni specifici 4,50 8,91 4,50 4.218,00 18.981,00 0,93263 3.933,83 122-Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie, pub 45,67 78,97 45,67 918,90 41.966,16 9,46511 8.697,49 123-Mense, birrerie, amburgherie 39,78 62,55 39,78 85,00 3.381,30 8,24441 700,77 124-Bar, caffè, pasticceria 32,44 51,55 32,44 794,00 25.757,36 6,72319 5.338,21 125-Supermercato, pane e pasta, macelleria, salumi e formaggi, generi alimentari 16,55 22,67 16,55 1.278,00 21.150,90 3,42999 4.383,53 126-Plurilicenze alimentari e/o miste 12,60 21,40 12,60 140,00 1.764,00 2,61135 365,59
127-Ortofrutta, pescherie, fiori e piante, pizza al taglio 58,76 92,56 58,76 172,00 10.106,72 12,17801 2.094,62 128-Ipermercati di generi misti 12,82 22,45 12,82 0,00 0,00 2,65695 0,00 129-Banchi di mercato generi alimentari 28,70 56,78 43,05 857,34 5.258,20 8,92211 1.089,76 130-Discoteche, night club 8,56 15,68 8,56 0,00 0,00 1,77406 0,00 387.264,22 80.260,49 quindi il Cu (costo unitario /Kg) risulta essere di: Costi variabili ut.non dom./ qta rifiuti ut.non dom. CU ( /Kg) 80.261,42 / 387.264,22 = 0,20725
8) RIEPILOGO DELLE TARIFFE UTENZE DOMESTICHE Ka Quf Tariffa Tariffa Kb Quv Cu (p.fissa) (p.variab.) Utenza domestica (1 componente) 0,80 0,56182 0,44946 0,60 669,48409 0,17958 72,13557 Utenza domestica (2 componenti) 0,94 0,56182 0,52811 1,40 669,48409 0,17958 168,31633 Utenza domestica (3 componenti) 1,05 0,56182 0,58991 1,80 669,48409 0,17958 216,40672 Utenza domestica (4 componenti) 1,14 0,56182 0,64047 2,20 669,48409 0,17958 264,49710 Utenza domestica (5 componenti) 1,23 0,56182 0,69104 2,90 669,48409 0,17958 348,65526 Utenza domestica (6 componenti e oltre) 1,30 0,56182 0,73037 3,40 669,48409 0,17958 408,76824 ATTIVITA PRODUTTIVE Kc Qapf Tariffa Tariffa Kd Cu (p.fissa) (p.variab.) 101-Musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi di culto 0,40 0,59237 0,23695 3,28 0,20725 0,67978 102-Cinematografi e teatri 0,30 0,59237 0,17771 2,50 0,20725 0,51813 103-Autorimesse e magazzini senza alcuna vendita diretta 0,51 0,59237 0,30211 4,20 0,20725 0,87045 104-Campeggi, distributori carburanti, impianti sportivi 0,76 0,59237 0,45020 6,25 0,20725 1,29531 105-Stabilimenti balneari 0,38 0,59237 0,22510 3,10 0,20725 0,64248 106-Esposizioni, autosaloni 0,34 0,59237 0,20141 2,82 0,20725 0,58445 107-Alberghi con ristorante 1,20 0,59237 0,71084 9,85 0,20725 2,04141 108-Alberghi senza ristorante 0,95 0,59237 0,56275 7,76 0,20725 1,60826 109-Case di cura e riposo 1,00 0,59237 0,59237 8,20 0,20725 1,69945 110-Ospedali 1,07 0,59237 0,63384 8,81 0,20725 1,82587 111-Uffici, agenzie, studi professionali 1,07 0,59237 0,63384 8,78 0,20725 1,81966 112-Banche ed istituti di credito 0,55 0,59237 0,32580 4,50 0,20725 0,93263 113-Negozi abbigliamento, calzature, libreria, cartoleria, ferramenta e altri beni durevoli 0,99 0,59237 0,58645 8,15 0,20725 1,68909 114-Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze 1,11 0,59237 0,65753 9,08 0,20725 1,88183 115-Negozi particolari quali filatelia, tende e tessuti, tappeti, cappelli e ombrelli, antiquariato 0,60 0,59237 0,35542 4,92 0,20725 1,01967 116-Banchi di mercato beni durevoli 1,64 0,59237 0,97149 13,35 0,20725 2,76679 117-Attività artigianali tipo botteghe: parrucchiere, barbiere, estetista 1,09 0,59237 0,64568 8,95 0,20725 1,85489 118-Attività artigianali tipo botteghe: falegname, idraulico, fabbro, elettricista 0,82 0,59237 0,48574 6,76 0,20725 1,40101 119-Carrozzeria, autofficina, elettrauto 1,09 0,59237 0,64568 8,95 0,20725 1,85489 120-Attività industriali con capannoni di produzione 0,38 0,59237 0,22510 3,13 0,20725 0,64869 121-Attività artigianali di produzione beni specifici 0,55 0,59237 0,32580 4,50 0,20725 0,93263 122-Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie, pub 5,57 0,59237 3,29950 45,67 0,20725 9,46511 123-Mense, birrerie, amburgherie 4,85 0,59237 2,87299 39,78 0,20725 8,24441 124-Bar, caffè, pasticceria 3,96 0,59237 2,34579 32,44 0,20725 6,72319 125-Supermercato, pane e pasta, macelleria, salumi e formaggi, generi alimentari 2,02 0,59237 1,19659 16,55 0,20725 3,42999 126-Plurilicenze alimentari e/o miste 1,54 0,59237 0,91225 12,60 0,20725 2,61135 127-Ortofrutta, pescherie, fiori e piante, pizza al taglio 7,17 0,59237 4,24729 58,76 0,20725 12,17801 128-Ipermercati di generi misti 1,56 0,59237 0,92410 12,82 0,20725 2,65695 129-Banchi di mercato generi alimentari 5,25 0,59237 3,10994 43,05 0,20725 8,92211 130-Discoteche, night club 1,04 0,59237 0,61606 8,56 0,20725 1,77406
9) PIANO FINANZIARIO COSTI Parte Fissa Parte Variabile Totale UTENZE DOMESTICHE 252.651,91 493.034,42 745.686,33 ATTIVITA PRODUTTIVE 28.072,43 80.261,42 108.333,85 TOTALE COSTI 280.724,34 573.295,84 854.020,18 ENTRATE UTENZE DOMESTICHE Parte Fissa Parte Variabile Totale Utenza domestica (1 componente) 61.036,23 72.957,92 133.994,15 Utenza domestica (2 componenti) 77.438,69 155.507,46 232.946,15 Utenza domestica (3 componenti) 53.163,60 118.391,79 171.555,39 Utenza domestica (4 componenti) 41.218,89 96.409,19 137.628,08 Utenza domestica (5 componenti) 16.452,14 40.722,93 57.175,07 Utenza domestica (6 componenti e oltre) 3.344,36 9.033,78 12.378,14 Totale 252.653,91 493.023,07 745.676,98 ENTRATE ATTIVITA PRODUTTIVE Parte Fissa Parte Variabile Totale Musei, biblioteche, scuole, associazioni, luoghi di culto 353,77 1.014,92 1.368,69 Cinematografi e teatri 0,00 0,00 0,00 Autorimesse e magazzini senza alcuna vendita diretta 666,85 1.921,34 2.588,19 Campeggi, distributori carburanti, impianti sportivi 161,17 463,72 624,89 Stabilimenti balneari 0,00 0,00 0,00 Esposizioni, autosaloni 398,39 1.156,04 1.554,43 Alberghi con ristorante 0,00 0,00 0,00 Alberghi senza ristorante 0,00 0,00 0,00 Case di cura e riposo 889,15 2.550,87 3.440,02 Ospedali 0,00 0,00 0,00 Uffici, agenzie, studi professionali 3.078,11 8.836,80 11.914,91 Banche ed istituti di credito 142,05 313,10 455,15 Negozi abbigliamento, calzature, libreria, cartoleria, ferramenta e altri beni durevoli 1.745,04 5.026,06 6.771,10 Edicola, farmacia, tabaccaio, plurilicenze 261,70 748,97 1.010,67 Negozi particolari quali filatelia, tende e tessuti, tappeti, cappelli e ombrelli, antiquariato 75,21 215,76 290,97 Banchi di mercato beni durevoli 205,27 584,60 789,87 Attività artigianali tipo botteghe: parrucchiere, barbiere, estetista 445,78 1.280,62 1.726,40 Attività artigianali tipo botteghe: falegname, idraulico, fabbro, elettricista 1.099,12 3.170,18 4.269,30 Carrozzeria, autofficina, elettrauto 552,70 1.587,79 2.140,49 Attività industriali con capannoni di produzione 8.600,89 24.785,92 33.386,81 Attività artigianali di produzione beni specifici 1.374,22 3.933,83 5.308,05 Ristoranti, trattorie, osterie, pizzerie, pub 3.149,04 8.697,49 11.846,53 Mense, birrerie, amburgherie 244,20 700,77 944,97 Bar, caffè, pasticceria 1.862,56 5.338,21 7.200,77 Supermercato, pane e pasta, macelleria, salumi e formaggi, generi alimentari 1.529,24 4.383,53 5.912,77 Plurilicenze alimentari e/o miste 127,72 365,59 493,31 Ortofrutta, pescherie, fiori e piante, pizza al taglio 730,53 2.094,62 2.825,15 Ipermercati di generi misti 0,00 0,00 0,00 Banchi di mercato generi alimentari 379,85 1.089,76 1.469,61 Discoteche, night club 0,00 0,00 0,00 Totale 28.072,56 80.260,49 108.333,05 TOTALE ENTRATE 280.726,47 573.283,56 854.010,03 COPERTURA COSTI: 100,00%
3 4 5 6 7 8 9 10 B C D E F G H I J K L M N O COMUNE ALMESE (valori in Euro) ANNO 2018 Costi IVA esclusa IVA inclusa Voce Sottovoce Competenza* Fissi A B A-B % IVA*** A B A-B Var *** costi ricavi netto costi ricavi netto CG IND CSL Costi di spazzamento e lavaggio strade costo servizio Azienda 24.423,8 24.423,80 10,00% 26.866,18 0,00 26.866,18 Pulizia fiere/manifestazioni Azienda 0,0 0,00 10,00% 0,00 0,00 0,00 Servizi aggiuntivi richiesti dal Comune Azienda/Comune/terzi 10.270,0 10.270,00 10,00% 11.297,00 0,00 11.297,00 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 Fondo riserva interventi straordinari Azienda 0,0 0,00 10,00% 0,00 0,00 0,00 altro ( ) spazzamento concentrico Comune 11.000,00 11.000,00 11.000,00 0,00 11.000,00 TOTALE CSL CF 45.693,80 0,00 45.693,80 49.163,18 0,00 49.163,18 CRT Costi di raccolta e trasporto rifiuti indifferenziati costo servizio Azienda 97.030,0 97.029,98 10,00% 106.732,98 0,00 106.732,98 quota servizi speciali Azienda/Comune/terzi 2.741,9 2.741,91 10,00% 3.016,10 0,00 3.016,10 lavaggio cassonetti indiff. Azienda 0,00 0,00 0,00 0,00 interventi supplementari di raccolta Azienda 0,00 10,00% 0,00 0,00 0,00 altro ( ) Azienda/Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE CRT CV 99.771,89 0,00 99.771,89 109.749,08 0,00 109.749,08 CTS Costi di trattamento e smaltimento rifiuto indifferenziato discarica Azienda 0,00 0,00 0,00 10,00% 0,00 0,00 0,00 inceneritore Azienda 74.669,90 0,00 74.669,90 10,00% 82.136,89 0,00 82.136,89 altro (...) Azienda/Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE CTS CV 74.669,90 0,00 74.669,90 82.136,89 0,00 82.136,89 AC Altri costi Servizi aggiuntivi richiesti dal Comune Azienda 0,0 0,00 0,00 0,00 0,00 Discariche abusive Azienda/Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 altro ( ) Azienda/Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE AC CF 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 TOTALE Costi Gestione INDIFFERENZIATO - CG IND (CSL+CRT+AC) 220.135,59 0,00 220.135,59 241.049,15 0,00 241.049,15 CG D CRD Costi raccolta e trasporto differenziata organico Azienda 76.748,2 76.748,17 10,00% 84.422,99 0,00 84.422,99 carta e cartone Azienda 70.250,4 70.250,40 10,00% 77.275,44 0,00 77.275,44 vetro Azienda 36.135,0 36.134,95 10,00% 39.748,45 0,00 39.748,45 plastica e alluminio Azienda 57.138,3 57.138,27 10,00% 62.852,10 0,00 62.852,10 rup Azienda 0,00 0,00 0,00 0,00 ingombranti Azienda 9.431,7 9.431,67 10,00% 10.374,84 0,00 10.374,84 verde Azienda 7.838,7 7.838,69 10,00% 8.622,56 0,00 8.622,56 pile e farmaci Azienda 1.661,6 1.661,64 10,00% 1.827,80 0,00 1.827,80 quota servizi speciali Azienda/Comune/terzi 6.789,7 6.789,69 10,00% 7.468,66 0,00 7.468,66 ecocentro Azienda 29.774,9 29.774,94 10,00% 32.752,43 0,00 32.752,43 lavaggio cassonetti RD Azienda 0,00 0,00 0,00 0,00 trasporti Azienda/Comune/terzi 8.804,8 8.804,76 10,00% 9.685,24 0,00 9.685,24 fornitura sacchetti per raccolta plastica Azienda 0,0 0,00 22,00% 0,00 0,00 0,00 interventi straordinari rifiuti pericolosi Azienda 0,0 0,00 22,00% 0,00 0,00 0,00 porta a porta utenze commerciali Azienda 0,0 0,00 10,00% 0,00 0,00 0,00 TOTALE CRD CV 304.573,18 0,00 304.573,18 335.030,50 0,00 335.030,50 CTR Costi trattamento e riciclo (con ricavi indicati a parte) organico Azienda 33.116,40 0,00 33.116,40 10,00% 36.428,04 0,00 36.428,04 carta e cartone Azienda 0,00 22.512,35-22.512,35 10,00% 0,00 22.512,35-22.512,35 vetro Azienda 0,00 7.599,99-7.599,99 10,00% 0,00 7.599,99-7.599,99 plastica/metalli Azienda 0,00 28.074,07-28.074,07 0,00 28.074,07-28.074,07 farmaci Azienda 256,53 0,00 256,53 10,00% 282,18 0,00 282,18 pile Azienda 0,00 0,00 0,00 10,00% 0,00 0,00 0,00 ingombranti Azienda 10.770,48 0,00 10.770,48 10,00% 11.847,53 0,00 11.847,53 legno Azienda 3.652,72 0,00 3.652,72 10,00% 4.017,99 0,00 4.017,99 verde Azienda 40.401,96 0,00 40.401,96 10,00% 44.442,16 0,00 44.442,16 pneumatici Azienda 525,69 0,00 525,69 10,00% 578,26 0,00 578,26 vernici Azienda 1.114,26 0,00 1.114,26 10,00% 1.225,69 0,00 1.225,69 altri recuperabili (ferro, neon, frigo, oli esausti, TFC, inerti etc.) Azienda 7.854,78 2.896,32 4.958,46 10,00% 8.640,26 2.896,32 5.743,94 ecotasse Azienda 0,00 0,0 0,00 10,00% 0,00 0,00 0,00 altro (...) Azienda/Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE CTR CV 97.692,82 61.082,73 36.610,09 107.462,10 61.082,73 46.379,37 TOTALE Costi Gestione DIFFERENZIATE - CG D (CRD + CTR) 402.266,00 61.082,73 341.183,27 442.492,60 61.082,73 381.409,87 TOTALE Costi Gestione (CG IND + CG D) 622.401,59 61.082,73 561.318,86 683.541,75 61.082,73 622.459,02 CARC Costi amministrativi: accertamento, riscossione, contenzioso costi generali di accertamento e contenzioso Comune/terzi 1.500,00 1.500,00 1.500,00 0,00 1.500,00 costi riscossione Comune/terzi 2.800,00 2.800,00 2.800,00 0,00 2.800,00 oneri finanziari e spese diverse Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 riduzioni da regolamento Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 contributi esterni/interni Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 altro ( )crediti inesigibili Comune 50.000,00 50.000,00 50.000,00 0,00 50.000,00 TOTALE CARC CF 54.300,00 0,00 54.300,00 54.300,00 0,00 54.300,00 CGG Costi generali di gestione numero verde Azienda 6.766,4 6.766,44 10,00% 7.443,08 0,00 7.443,08 comunicazione Azienda/Comune/terzi 12.749,6 12.749,60 22,00% 15.554,51 0,00 15.554,51 personale comunale Comune 49.028,80 49.028,80 49.028,80 0,00 49.028,80 spese generali Azienda/Comune/terzi 22.398,4 22.398,44 10,00% 24.638,28 0,00 24.638,28 costi indiretti di produzione Azienda/Comune/terzi 42.208,5 42.208,47 10,00% 46.429,32 0,00 46.429,32 costi complessivi
5 6 7 74 75 B C D E F G H I J K L M N O Costi IVA esclusa IVA inclusa Voce Sottovoce Competenza* Fissi A B A-B % IVA*** A B A-B Var *** costi ricavi netto costi ricavi netto gestione banche dati, indagine volumetrica e adeguamento TARES Azienda 0,0 0,00 22,00% 0,00 0,00 0,00 collaborazioni, consulenze, incarichi Azienda/terzi 0,00 22,00% 0,00 0,00 0,00 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 collaborazioni, consulenze, incarichi Comune 3.000,00 3.000,00 3.000,00 0,00 3.000,00 spese per formazione Comune 2.568,96 2.568,96 2.568,96 0,00 2.568,96 manutenzione e ricambi Azienda/Comune/terzi 9.978,8 9.978,80 22,00% 12.174,14 0,00 12.174,14 software e attrezzature Comune 1.794,76 1.794,76 1.794,76 0,00 1.794,76 locazioni Azienda/Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 assicurazioni Azienda/Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 leasing Azienda/Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 interessi per ritardato pagamento Azienda 0,00 0,00 0,00 0,00 contributo Comune sede di impianto (importo stimato) Azienda 0,0 0,00 altro ( ) Comune/terzi 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE CGG CF 150.494,27 0,00 150.494,27 162.631,85 0,00 162.631,85 CCD Costi comuni diversi costi Consorzio, ATO, TRM Comune 12.483,15 12.483,15 12.483,15 0,00 12.483,15 proventi vari Comune 0,00 0,00 0,00 0,00 manutenzione beni mobili Azienda/Comune 0,00 0,00 0,00 0,00 realizzazione nuovi impianti Azienda/Comune 0,00 0,00 0,00 0,00 manutenzione beni immobili Azienda/Comune 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE CCD CF 12.483,15 0,00 12.483,15 12.483,15 0,00 12.483,15 TOTALE Costi Comuni - CC (CARC + CGG + CCD) 217.277,4 0,0 217.277,4 229.415,0 0,0 229.415,0 Costi d'uso del capitale ammortamenti Azienda 0,0 0,00 22,00% 0,00 0,00 0,00 accantonamenti (fondo svalutazione crediti) Azienda 0,00 0,00 0,00 0,00 costi finanziari Azienda 4.874,2 4.874,15 10,00% 5.361,57 0,00 5.361,57 oneri finanziari/penali esenti iva Azienda 0,0 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTALE Costi d'uso del Capitale - CK CF 4.874,15 0,00 4.874,15 5.361,57 0,00 5.361,57 100 101 102 103 104 NOTE TOTALE PIANO FINANZIARIO (CG + CC + CK) *competenza= fornitore del servizio (comune, società in house, società terze...) ** Suddivisione Costi Fissi / Costi variabili ai sensi DPR 158/99 Allegato 1, punto 3 *** IVA % = il valore dell'iva dipende da fornitore del servizio e da tipo di servizio 844.553,16 61.082,73 783.470,43 918.318,32 61.082,73 857.235,59 costi complessivi