ATC S.P.A. Sede in Via del Canaletto 100-19126 La Spezia (SP) Capitale sociale Euro 3.180.000,00 i.v. Codice fiscale - Iscrizione Registro Imprese La Spezia 00211210117 - Rea 62982 Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Signori Azionisti, il 31 Dicembre 2013 si è chiuso il quarto esercizio a regime, dopo il conferimento del ramo d azienda relativo al Trasporto Pubblico Locale alla controllata ATC Esercizio Spa. Il 2013 è stato il secondo anno nel quale la Società ha avuto modo di operare effettivamente, potendo fruire per l intero esercizio delle prestazioni del personale in distacco. Il Bilancio di esercizio 2013 si chiude con una utile di Euro 1.862, a fronte dell utile di Euro 43.306 del 2012 e della perdita di Euro 190.649 del 2011. Traguardare l obiettivo del consolidamento di tale positivo risultato è stato possibile grazie all impegno degli Amministratori e dei loro collaboratori e ciò ha comportato maggior efficienza e produttività ed economie di scala. Per quanto attiene la gestione 2013 occorre evidenziare che la nostra Società è riuscita a mantenere un trend positivo per quanto attiene la vendita degli spazi pubblicitari, nonostante il momento poco propizio, ed ha continuato a monitorare i costi e gli investimenti, perseverando nell oculatezza della spesa in generale. Il risultato positivo della Società rispecchia peraltro il buon esito gestionale della controllata Park Tour Srl (100%) che chiude l esercizio 2013 con un utile di Euro 16.186, mentre ATC Esercizio Spa (quota partecipazione 89,40%) per l esercizio in questione registra una perdita, seppur contenuta (Euro 37.668). Le società collegate e le altre imprese partecipate che hanno già approvato il bilancio per l esercizio 2013, hanno conseguito, tutte ad eccezione di ATN Srl, un utile; per i dettagli di cui trattasi si fa opportuno rimando all apposito paragrafo della Nota Integrativa. Smc Esercizio Scarl, che ha chiuso l esercizio 2012 con un utile di Euro 785, non ha ancora approvato il bilancio 2013, in quanto usufruirà del maggior termine previsto ai sensi dell art. 2364 C.c.. In ogni caso, per quanto attiene le società collegate e le altre imprese partecipate, è opportuno verificare -e, qualora sia necessario, ridefinire- la strategicità della partecipazione da parte di ATC SpA. Situazione del mercato e posizionamento dell'impresa Il ruolo di ATC Spa si è svolto relativamente alla gestione del patrimonio immobiliare, all attività di direzione e coordinamento del Gruppo ed alla fornitura di servizi alle Società controllate, collegate e partecipate. Detti servizi, nel corso del 2013, hanno riguardato le attività di contabilità, il societario, l informatica, la formazione, la comunicazione, il marketing e la pubblicità. Andamento della gestione Principali dati economici Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dell esercizio precedente è il seguente (in Euro): Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 1
31/12/2013 31/12/2012 VARIAZIONE Ricavi netti 1.534.050 1.585.022-50.972 Costi esterni 1.214.854 1.412.898-198.044 Valore Aggiunto 319.196 172.124 147.072 Costo del lavoro 0 1.688-1.688 Margine Operativo Lordo 319.196 170.436 148.760 Ammortamenti e svalutazioni 377.739 323.200 54.539 Risultato Operativo -58.543-152.764 94.221 Proventi diversi 166.309 334.553-168.244 Proventi e oneri finanziari -75.539-63.800-11.739 Risultato Ordinario 32.227 117.989-85.762 Componenti straordinarie nette 0-33.939 33.939 Risultato prima delle imposte 32.227 84.050-51.823 Imposte sul reddito 30.365 40.744-10.379 Risultato netto 1.862 43.306-41.444 Il risultato positivo della gestione ordinaria (Euro 32.227) è generato da più fattori, favoriti da una politica sempre più orientata al contenimento dei costi ed ad alcune componenti di ricavo fra le quali si evidenziano: 1. la gestione, per conto di ATC Esercizio Spa, degli spazi pubblicitari su autobus, sugli orari, etc.; 2. la gestione delle aree di sosta a pagamento nel comune di Sarzana. Le partite finanziarie determinano il risultato netto negativo di Euro 75.539 e sono date sostanzialmente dagli interessi generati dallo scoperto sui conti correnti bancari. Principali dati patrimoniali Lo stato patrimoniale riclassificato della società confrontato con quello dell esercizio precedente è il seguente (in Euro): 31/12/2013 31/12/2012 VARIAZIONE Immobilizzazioni immateriali nette 245.129 251.990-6.861 Immobilizzazioni materiali nette 6.351.475 6.722.003-370.528 Partecipazioni ed altre immobilizzazioni finanziarie 4.340.555 4.340.555 Capitale immobilizzato 10.937.159 11.314.548-377.389 Rimanenze di magazzino 0 0 Crediti verso Clienti 113.019 157.491-44.472 Altri crediti 318.734 494.036-175.302 Ratei e risconti attivi 4.042 2.780 1.262 Attività d esercizio a breve termine 435.795 654.307-218.512 Debiti verso fornitori 54.161 166.581-112.420 Acconti 0 0 0 Debiti tributari e previdenziali 1.751 43.826-42.075 Altri debiti ed altre passività 666.674 799.018-132.344 Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 2
Ratei e risconti passivi 9.851 12.258-2.407 Passività d esercizio a breve termine 732.437 1.021.683-289.246 Capitale d esercizio netto -296.642-367.376 70.734 Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Debiti tributari e previdenziali (oltre 12 mesi) Altre passività a medio e lungo termine 280.127 353.146-73.019 Passività a medio lungo termine 280.127 353.146-73.019 Capitale investito 10.360.390 10.594.026-233.636 Patrimonio netto -9.039.231-9.037.370-1.861 Posizione finanziaria netta a medio lungo termine Posizione finanziaria netta a breve termine -1.321.159-1.556.656 235.497 Mezzi propri e indebitamento finanziario netto -10.360.390-10.594.026 233.636 A migliore descrizione della solidità patrimoniale della società si riportano nella tabella sottostante alcuni indici di bilancio attinenti sia alle modalità di finanziamento degli impieghi a medio/lungo termine che alla composizione delle fonti di finanziamento, confrontati con gli stessi indici relativi al bilancio dell esercizio precedente. 31/12/2013 31/12/2012 Variazione Margine primario di struttura (1.897.928) (2.277.178) (379.250) Quoziente primario di struttura 0,83 0,80 0,03 Margine secondario di struttura (1.617.801) (1.924.032) (306.231) Quoziente secondario di struttura 0,85 0,83 0,02 Dal tasso di copertura degli immobilizzi risulta che l ammontare dei mezzi propri e dei debiti consolidati è da considerarsi non appropriato, ma in miglioramento. Al fine di ottenere una equilibrata situazione finanziaria è auspicabile l'ottenimento di finanziamenti a medio/lungo termine, ovvero una ricapitalizzazione da parte dei Soci. Principali dati finanziari La posizione finanziaria netta al 31/12/2013, era la seguente (in Euro): 31/12/2013 31/12/2012 VARIAZIONE Depositi bancari 4.225 948 3.277 Denaro e altri valori in cassa 6.304 6.198 106 Azioni proprie Disponibilità liquide ed azioni proprie 10.529 7.146 3.383 Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Obbligazioni e obbligazioni convertibili (entro 12 mesi) Debiti verso soci per finanziamento (entro 12 mesi) Debiti verso banche (entro 12 mesi) 1.331.688 1.563.802 (232.114) Debiti verso altri finanziatori (entro 12 mesi) Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a breve di finanziamenti Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 3
Crediti finanziari Debiti finanziari a breve termine 1.331.688 1.563.802 (232.114) Posizione finanziaria netta a breve termine (1.321.159) (1.556.656) 235.497 Obbligazioni e obbligazioni convertibili (oltre 12 mesi) Debiti verso soci per finanziamento (oltre 12 mesi) Debiti verso banche (oltre 12 mesi) Debiti verso altri finanziatori (oltre 12 mesi) Anticipazioni per pagamenti esteri Quota a lungo di finanziamenti Crediti finanziari Posizione finanziaria netta a medio e lungo termine Posizione finanziaria netta (1.321.159) (1.556.656) 235.497 ATC S.P.A. Verifica amministrativo-contabile Ministero delle Finanze Il 22 luglio 2013 sono state inviate le controdeduzioni alla Corte dei Conti Regionale ed al Ministero delle Finanze in relazione alla verifica amministrativo-contabile effettuata dal Dott. Giovanni Logoteto (MEF), pervenuta ad ATC SpA in data 22 Marzo 2013. La risposta, che ha ribadito il corretto agire delle Società del gruppo, è stata redatta in collaborazione con il Comune capoluogo e con l assistenza dell Avv. Michela Passalacqua. Area Via Lunigiana Per quanto concerne l area di via Lunigiana, è in corso di definizione lo studio idraulico volto a chiarire la necessaria riperimetrazione dell area. Ciò permetterà di valutare serenamente l opportunità di portare a termine l iter per la costruzione della nuova sede. La riperimetrazione e la possibilità di poter riedificare produrrà un efficientamento della gestione delle Società, sia dal punto di vista dei flussi di cassa, sia dal punto di vista dei costi diretti di gestione. A tal proposito, in relazione agli oneri riferiti ai progetti ed agli studi collegati al progetto Asu3 e quelli sostenuti per l avvio dei lavori inerenti la fabbricazione della nuova sede aziendale, appostati in bilancio fra le Immobilizzazioni in corso ed acconti (immateriali e materiali), si evidenzia quanto segue. Si ritiene che i valori iscritti siano da valutare in ragione delle prospettive di riperimetrazione sopra accennate. Presumibilmente ed in via prudenziale la riperimetrazione in zona bianca riguarderà circa il 90% dell area. L area che potrebbe rimanere rossa, a meno di studi attualmente in corso relativi alla perimetrazione di confine, potrà comunque essere interessata ad edificazione di strutture pubbliche, ivi compresa quindi la costruzione della nuova sede societaria ed in ogni caso, ai fini del presente bilancio è stimabile un suo impatto di carattere parametrico di incidenza pari a circa il 10%. Si ritiene quindi di svalutare l importo iscritto fra le immobilizzazioni materiali come spese di progettazione per una tale incidenza e quindi per un importo pari ad Euro 36.318. EasyCard Services Srl Ad ottobre 2012, su istanza di ATC, EasyCard Services Srl è stata dichiarata fallita dal Tribunale della Spezia. Tramite una procedura ad evidenza pubblica, la Società ha dato incarico all'avv. Barbara Dei affinché valutasse l'opportunità di procedere con l'azione di responsabilità nei confronti degli amministratori di EasyCard Services Srl. Ad aprile 2013 il curatore fallimentare Dott. Sebastiani ha presentato la relazione al Giudice delegato Dott.ssa Gherardi. Si ha notizia che anche l Avv. Quber (CTU) ha depositato la sua relazione. Tali documenti risultano ad oggi ancora secretati e lo saranno fino alle determinazioni del Giudice delegato. Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 4
Uffici Amministrativi ex deposito di Via del Canaletto Nel mese di Luglio del 2012 il Gruppo ha trasferito presso il deposito di via Lunigiana le attività fino a quel momento eseguite nel deposito di Via del Canaletto; ciò ha comportato un ulteriore risparmio. La chiusura del deposito di via del Canaletto ha implicato la ricollocazione degli uffici della Società Park Tour Srl in Piazza Chiodo e degli archivi aziendali presso la Società ATC Mobilità & Parcheggi Spa. Gli uffici amministrativi, che peraltro operavano già nella quasi totalità presso la sede al numero civico 100, saranno oggetto di trasferimento in quanto non più consoni rispetto alle esigenze aziendali. Il Consiglio di Amministrazione ha preso in esame le procedure più idonee per favorire in tempi rapidi tale trasferimento. Investimenti Da segnalare inoltre che ATC Esercizio Spa, all uopo autorizzata, ha dato inizio nel corso dell anno 2013 all opera di ammodernamento e di ampliamento della linea filoviaria, sia in relazione ai progetti POR-FESR 2007/2013, sia per quanto attiene il nuovo tratto Migliarina-Felettino ; ad ultimazione dei lavori il costo di realizzazione degli interventi sarà posto a carico di ATC Spa in qualità di soggetto proprietario della rete, previo assenso della Regione per la parte oggetto di contribuzione pubblica; le parti hanno già pattuito che la regolarizzazione finanziaria avverrà ratealmente. Rapporti sindacali Nel corso del 2013 le relazioni industriali e sindacali non hanno evidenziato particolari problematiche. Informazioni attinenti all ambiente e al personale Tenuto conto del ruolo sociale della Società, si ritiene opportuno fornire le seguenti informazioni attinenti il personale e l'ambiente. Personale Nel corso dell'esercizio non si sono verificati infortuni rilevanti sul lavoro, tali da produrre lesioni gravi o gravissime al personale in distacco. Nel corso dell'esercizio non si sono registrati, né addebiti in ordine a malattie professionali relative a dipendenti o ex dipendenti, né cause di mobbing, per cui la società è stata dichiarata responsabile. Ambiente Nel corso dell'esercizio non si sono verificati danni all'ambiente, né sono state inflitte sanzioni o pene definitive per reati o danni ambientali cagionati in passato. Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti La Società al 31/12/2013 deteneva quote in sette imprese, delle quali due controllate e tre collegate. I dettagli e le informazioni sono esplicitate nell'apposita sezione della Nota integrativa. La Società ha intrattenuto significativi rapporti commerciali con le controllate ATC Esercizio Spa e Park Tour Srl e le collegate ATC Mobilità e Parcheggi Spa, STL Srl e SMC Esercizio Scarl, alle quali ha fornito servizi amministrativi, tecnici ed informatici svolti col personale distaccato da ATC Esercizio Spa. Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio Fra i fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell esercizio si segnala che ATC SpA ha avviato, in accordo con Carispezia e BNL, le procedure per il consolidamento del proprio debito che, comunque, al 31/12/2013 risulta notevolmente ridotto rispetto al 31/12/2012 (-230.000 Euro). Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 5
Evoluzione prevedibile della gestione Nel corso del 2014 dovrà essere avviato il piano di riassetto del Gruppo in conformità alle norme definite dalle nuove leggi regionali- e completate o abbandonate le attività progettate in precedenza (front-office, titoli di viaggio, metanizzazione). La riperimetrazione dell area di via Lunigiana permetterà l avvio delle azioni relative alla realizzazione della nuova sede, anche attraverso la valutazione della ristrutturazione degli attuali immobili o di parte di essi. Col sostegno degli azionisti dovranno poi essere incentivate le attività remunerative, tramite interventi e collaborazioni nel settore del turismo e nella gestione di attività afferenti la mobilità. Modello organizzativo gestionale La Società applicherà agli indirizzi definiti dall Assemblea dei Soci in relazione alla realizzazione del Modello organizzativo gestionale ex D.Lgs. 231/2001. Informazioni relative ai rischi e alle incertezze ai sensi dell art. 2428, comma 2, al punto 6-bis, C.c. Ai sensi dell art. 2428, comma 2, punto 6-bis, si evidenzia l esposizione della Società ai rischi. Il contesto in cui l impresa opera in termini di business non presenta rischi apprezzabili in quanto la stessa opera principalmente con la controllata ATC Esercizio Spa, concessionaria del servizio di trasporto pubblico locale. In ragione della natura pubblica dei soggetti interessati, il rischio del credito si ritiene al momento pressoché assente. Devono essere monitorati i tempi di riscossione nei confronti di ATC Esercizio Spa, anche in considerazione della prevista operazione di consolidamento del debito verso gli istituti bancari. Destinazione dell utile Il Consiglio di Amministrazione, nel dichiarare che il progetto di Bilancio 2013 sottoposto alla approvazione è redatto in ossequio alla normativa civilistica e che, in modo veritiero e corretto, esprime, sia la situazione patrimoniale e finanziaria della Società, sia il risultato economico dell'esercizio, invita l'assemblea dei Soci ad approvarlo. Si propone all'assemblea di così destinare il risultato d'esercizio: Risultato d'esercizio al 31/12/2013 Euro 1.862 5% a riserva legale Euro 93 a riserva di utili Euro 1.769 Vi ringraziamo per la fiducia accordataci e Vi invitiamo ad approvare il bilancio così come presentato. Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Flavio Cavallini Relazione sulla gestione del bilancio al 31/12/2013 Pagina 6