Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA LOMBARDIA ISTITUTO COMPRENSIVO "FRANCESCHI" VIA CONCORDIA 2/4 20090 TREZZANO SUL NAVIGLIO (MI) Codice Fiscale: 80104370152 Codice Meccanografico: MIIC89000V RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO E.F. 2016 Il conto consuntivo per l anno 2016 riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2016 per facilitare l analisi gestionale del Programma Annuale 2016 approvato dal Consiglio d Istituto il 10/02/2016 con provvedimento n. 10 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell Istituzione Scolastica RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Importo Uscite Importo Entrate Uscite Programmazione definitiva 272.098,23 Programmazione definitiva 157.074,11 Disp. fin. da programmare 115.024,12 Accertamenti 157.450,08 Impegni 156.974,11 Avanzo di competenza 475,97 competenza Riscossioni residui 99.200,10 0,00 competenza Pagamenti residui 138.120,60 1.762,53 Saldo di cassa al 31/12/2016 74.990,65 (a) Somme rimaste da riscuotere Residui non riscossi anni precedenti 58.249,98 Somme rimaste da pagare 18.853,51 (+) (+) Residui non pagati anni 737,00 precedenti () () Totale residui attivi 58.986,98 Totale residui passivi 18.853,51 0,00 Saldo cassa al 01/01/2016(c) AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Sbilancio residui (b) (a+b+c) 40.133,47 115.673,68 115.124,12
RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato CONTO FINANZIARIO 2016 Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) * Avanzo di amministrazione presunto 114.648,15 0,00 - Finanziamenti dallo Stato 40.900,19 40.900,19 100,00% Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 - Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 78.677,58 78.677,58 100,00% Contributi da privati 37.865,75 37.865,75 100,00% Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 - Altre entrate 6,56 6,56 100,00% Mutui 0,00 0,00 - Totale entrate 272.098,23 157.450,08 Disavanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio 157.450,08 (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporta le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno 2016. ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e quindi la previsione definitiva approvata. AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Aggr. 01 Voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale 114.648,15 Previsione definitiva 114.648,15 Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) 0,00 AGGREGATO 02 Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale 15.838,10 Variazioni in corso d anno 8.935,00 Data Importo Descrizione Variazioni su Maggiore accertamento per finanziamento per spese entrate 23/12/2016 8.935,00 di funzionamento amministrativo e didattico (4/12 - finalizzate da settembre a dicembre 2016)
Previsione definitiva 24.773,10 Somme accertate 24.773,10 Somme riscosse 24.773,10 Aggr. 02 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 02 Voce 03 Altri finanziamenti non vincolati Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 16.127,09 Data Importo Descrizione Variazioni su Finanziamento statale( assegnazione del MIUR per entrate 01/06/2016 787,70 percorsi d'orientamento nella Scuola Secondaria di finalizzate 1 Grado) 23/12/2016 Variazioni su entrate finalizzate 15.339,39 Finanziamenti statali (assegnazione del MIUR per realizzazione progetto "Scuole al centro" - importo 15.000,00, + un importo pari ad 339,00 (assegnazione del MIUR per acquisto attrezzature ad alunni diversamente abili) Previsione definitiva 16.127,09 Somme accertate 16.127,09 Somme riscosse 8.627,09 Somme rimaste da riscuotere 7.500,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Aggr. 02 Voce 05 Fondo Aree Sottoutilizzate FAS AGGREGATO 03 Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 01 Dotazione ordinaria
Aggr. 03 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 03 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Aggr. 03 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati AGGREGATO 04 Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 01 Unione Europea Previsione iniziale 7.500,00 Variazioni in corso d anno 19.687,38 Data Importo Descrizione Variazioni con Finanziamento dell'unione Europea per la delibera del realizzazione del progetto PON - FESR 2014 2020 30/06/2016 Consiglio 20.000,00 Ambienti digitali - Aule aumentate dalla d Istituto tecnologia Data Importo Descrizione Variazioni su Minor accertamento del finanziamento dell'unione entrate Europea per la realizzazione del progetto PON - 23/12/2016-312,62 finalizzate FESR 2014 2020 Ambienti digitali - Aule aumentate dalla tecnologia Previsione definitiva 27.187,38 Somme accertate 27.187,38 Somme riscosse 26.437,40 Somme rimaste da riscuotere 749,98 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Aggr. 04 Voce 02 Provincia non vincolati Aggr. 04 Voce 03 Provincia vincolati
Aggr. 04 Voce 04 Comune non vincolati Aggr. 04 Voce 05 Comune vincolati Previsione iniziale 49.000,00 Variazioni in corso d anno 1.000,00 Data Importo Descrizione Variazioni su Maggiore accertamento del contributo del Comune entrate 23/12/2016 1.000,00 di Trezzano sul Naviglio per "Diritto allo Studio" a.s. finalizzate 2015/16 Previsione definitiva 50.000,00 Somme accertate 50.000,00 Somme rimaste da riscuotere 50.000,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Aggr. 04 Voce 06 Altre istituzioni Variazioni in corso d anno 1.490,20 Data Importo Descrizione Variazioni su entrate Saldo del finanziamento per corso di formazione 01/04/2016 597,00 finalizzate "neo assunti in ruolo" a.s.2012/13 23/12/2016 Variazioni su entrate finalizzate 893,20 Maggiore accertamento per errato accredito sul conto corrente della Scuola da parte di un istituzione scolastica( 743,20) + contributo dell'università di Milano per disponibilità locali e materiali concessi dalla Scuola alla frequenza di n. 1 corsista al tirocinio formativo attivo ( 150,00) Previsione definitiva 1.490,20 Somme accertate 1.490,20 AGGREGATO 05 Contributi da privati Aggr. 05 Voce 01 Famiglie non vincolati
Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati Previsione iniziale 50.000,00 Variazioni in corso d anno -20.474,25 Data Importo Descrizione Variazioni su entrate Minore accertamento del finanziamento a 23/12/2016-20.474,25 finalizzate destinazione vincolata delle famiglie degli alunni Previsione definitiva 29.525,75 Somme accertate 29.525,75 Somme riscosse 29.525,75 Aggr. 05 Voce 03 Altri non vincolati Aggr. 05 Voce 04 Altri vincolati Variazioni in corso d anno 8.340,00 Data Importo Descrizione Variazioni con 30/06/2016 delibera del Consiglio d Istituto Contributo dell' Associazione genitori "Noi con voi" 2.560,00 per la realizzazione dei progetti finanziati per l anno scolastico 2015/16 23/12/2016 Variazioni su entrate finalizzate 5.780,00 contributo di 1.500,00 della ditta proprietaria dei distributori automatici di bevande e snack nei vari plessi dell istituzione scolastica + contributo di 3.622,00 dell' Associazione genitori "Noi con voi" per acquisti di hardware e software nella Scuola Primaria di Via Giacosa + contributo di 658,00 del Comitato di quartiere per acquisti di hardware e software Scuola Primaria di Via Giacosa Previsione definitiva 8.340,00 Somme accertate 8.340,00 Somme riscosse 8.340,00 AGGREGATO 06 Proventi da gestioni economiche Aggr. 06 Voce 01 Azienda agraria
Aggr. 06 Voce 02 Azienda speciale Aggr. 06 Voce 03 Attività per conto terzi Aggr. 06 Voce 04 Attività convittuale AGGREGATO 07 Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 Interessi Previsione iniziale 7,00 Variazioni in corso d anno -0,44 Data Importo Descrizione Variazioni su Minore accertamento degli interessi attivi maturati entrate sul conto di tesoreria presso Banca d'italia e sul 23/12/2016-0,44 finalizzate conto corrente postale (previsione 7,00; accertamento 6,56) Previsione definitiva 6,56 Somme accertate 6,56 Somme riscosse 6,56 Aggr. 07 Voce 02 Rendite Aggr. 07 Voce 03 Alienazione di beni Aggr. 07 Voce 04 Diverse
AGGREGATO 08 Mutui Aggr. 08 Voce 01 Mutui Aggr. 08 Voce 02 Anticipazioni
RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b/a) * Attività 68.924,71 68.924,71 100,00% Progetti 88.049,40 88.049,40 100,00% Gestioni economiche 0,00 0,00 - Fondo di riserva 100,00 0,00 - Totale spese 157.074,11 156.974,11 Avanzo di competenza 475,97 Totale a pareggio 157.450,08 (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall istituto rispetto alle previsioni iniziali. ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività. Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale 17.845,10 Variazioni in corso d anno 17.397,25 Previsione definitiva 35.242,35 Somme impegnate 35.242,35 Somme pagate 33.345,92 Somme rimaste da pagare 1.896,43 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 35.242,35 Attività - A02 - Funzionamento didattico generale Previsione iniziale 18.000,00 Variazioni in corso d anno 3.065,26 Previsione definitiva 21.065,26 Somme impegnate 21.065,26 Somme pagate 20.855,69 Somme rimaste da pagare 209,57 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 21.065,26
Attività - A03 - Spese di personale Previsione iniziale 0,00 Variazioni in corso d anno 12.617,10 Previsione definitiva 12.617,10 Somme impegnate 12.617,10 Somme pagate 596,99 Somme rimaste da pagare 12.020,11 ( residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 12.617,10 Attività - A04 - Spese d'investimento Previsione iniziale 0,00 Variazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva 0,00 Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 0,00 Attività - A05 - Manutenzione edifici Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 0,00 Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria Previsione iniziale 0,00 Variazioni in corso d anno 0,00
Previsione definitiva 0,00 Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 0,00 Gestioni economiche - G02 - Azienda speciale Previsione iniziale 0,00 Variazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva 0,00 Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 0,00 Gestioni economiche - G03 - Attività per conto terzi Previsione iniziale 0,00 Variazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva 0,00 Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 0,00 Gestioni economiche - G04 - Attività convittuale Previsione iniziale 0,00 Variazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva 0,00 Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00
Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 0,00 Progetti P05 - Progetto 626 - Sicurezza nella scuola Previsione iniziale 1.800,00 Variazioni in corso d anno 820,00 Previsione definitiva 2.620,00 Somme impegnate 2.620,00 Somme pagate 2.620,00 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 2.620,00 Progetti - P13 - Musicateatrando Previsione iniziale 1.464,75 Variazioni in corso d anno -64,75 Previsione definitiva 1.400,00 Somme impegnate 1.400,00 Somme pagate 1.400,00 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 1.400,00 Progetti - P16 - Psicomotricità nella Scuola dell Infanzia Previsione iniziale 1.400,00 Previsione definitiva 1.400,00 Somme impegnate 1.400,00 Somme pagate 1.400,00 Somme rimaste da pagare 0,00
Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 1.400,00 Progetti - P19 - Visite guidate e viaggi d'istruzione Previsione iniziale 36.865,25 Variazioni in corso d anno -24.470,25 Previsione definitiva 12.395,00 Somme impegnate 12.395,00 Somme pagate 11.181,00 Somme rimaste da pagare 1.214,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 12.395,00 Progetti - P20 - Progetto Ket (progetto di lingua inglese nella Scuola Secondaria di 1 Grado) Previsione iniziale 1.871,73 Variazioni in corso d anno 1.322,00 Previsione definitiva 3.193,73 Somme impegnate 3.193,73 Somme pagate 3.193,73 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 3.193,73 Progetti - P22 - Progetto Sportello d'ascolto (psicologo scolastico) Previsione iniziale 18.415,00 Variazioni in corso d anno 1.473,01 Previsione definitiva 19.888,01 Somme impegnate 19.888,01 Somme pagate 19.888,01 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 19.888,01
Progetti - P30 - Educazione motoria Previsione iniziale 8.285,00 Variazioni in corso d anno 340,00 Previsione definitiva 8.625,00 Somme impegnate 8.625,00 Somme pagate 8.625,00 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 8.625,00 Progetti - P34 - Danze popolari Previsione iniziale 1.300,00 Variazioni in corso d anno 56,25 Previsione definitiva 1.356,25 Somme impegnate 1.356,25 Somme pagate 1.356,25 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 1.356,25 Progetti - P43 - Arte classi seconde Previsione iniziale 1.370,00 Variazioni in corso d anno 384,03 Previsione definitiva 1.754,03 Somme impegnate 1.754,03 Somme pagate 1.754,03 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 1.754,03 Progetti - P45 - Educazione musicale ( Scuola Infanzia e Scuola Primaria) Previsione iniziale 3.600,00
Variazioni in corso d anno -250,00 Previsione definitiva 3.350,00 Somme impegnate 3.350,00 Somme pagate 3.350,00 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 3.350,00 Progetti - P48 - Fanta Lab Previsione iniziale 4.000,00 Variazioni in corso d anno 880,00 Previsione definitiva 4.880,00 Somme impegnate 4.880,00 Somme pagate 4.880,00 Somme rimaste da pagare 0,00 Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 4.880,00 Progetti - P49 - PON FESR Programma Operativo Nazionale 2014-2020 Previsione iniziale 7.500,00 Variazioni in corso d anno 19.687,38 Previsione definitiva 27.187,38 Somme impegnate 27.187,38 Pagato 23.673,98 Rimasto da pagare 3.513,40 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Avanzo di amministrazione + accertamenti assegnati 27.187,38
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio 115.673,68 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza d) in conto residui 99.200,10 0,00 Totale 99.200,10 138.120,60 1.762,53 Totale 139.883,13 Fondo di cassa a fine esercizio 74.990,65 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi - Residui passivi 58.986,98 18.853,51 Avanzo di amministrazione a fine esercizio 115.124,12
STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1/2016 Variazioni Situazione al 31/12/2016 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali 29.441,90 24.583,00 54.024,90 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni 29.441,90 24.583,00 54.024,90 DISPONIBILITA Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti 737,00 58.249,98 58.986,98 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00 Disponibilità liquide 117.713,81-41.124,01 76.589,80 Totale disponibilità 118.450,81 58.249,98 58.986,98 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO 147.892,71 41.708,97 189.601,68 Passività Situazione all 1/1/2016 Variazioni Situazione al 31/12/2016 DEBITI A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi 1.762,53 17.090,98 18.853,51 Totale Debiti 1.762,53 17.090,98 18.853,51 Consistenza patrimoniale 146.130,18 24.617,99 170.748,17 TOTALE PASSIVO 147.892,71 41.708,97 189.601,68 La situazione dei residui è la seguente: SITUAZIONE DEI RESIDUI Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio Totale residui Attivi 737,00 0,00 737,00 0,00 737,00 58.249,98 58.986,98 Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio Totale residui Passivi 1.762,53 0,00 1.762,53 1.762,53 0,00 18.853,51 18.853,51 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.
RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Tipo Descrizione Somme impegnate Rapporto tra Tipo e il totale delle somme impegnate 01 Personale 15.038,83 9,58% 02 Beni di consumo 21.556,26 13,73% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 78.650,62 50,11% 04 Altre spese 15.112,32 9,63% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 772,25 0,49% 06 Beni d'investimento 23.850,00 15,19% 07 Oneri finanziari 1.250,63 0,80% 08 Rimborsi e poste correttive 743,20 0,47% Totale generale 156.974,11 100% MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2016 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di 500,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 64 del 15/02/2016 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 27 del 23/12/2016. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato 40.900,19 Totale accertamenti 157.450,08 0,26 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate 116.549,89 Totale accertamenti 157.450,08 0,74
INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di incertezza (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti 157.450,08 Previsione definitiva (escluso avanzo) 157.450,08 1,00 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi 58.249,98 Totale accertamenti 157.450,08 0,37 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi 0,00 Residui attivi 737,00 0,00 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno 58.986,98 Totale accertamenti + Residui attivi 158.187,08 0,37 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti 109.114,66 Totale Impegni 156.974,11 0,70 INDICE SPESE ATTIVITA AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A01 35.242,35 Totale Impegni 156.974,11 0,22 INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza. Impegni non pagati 18.853,51 Totale Impegni 156.974,11 0,12 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali.
Pagamenti residui passivi 1.762,53 Totale residui passivi 1.762,53 1,00 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno 18.853,51 Totale impegni + Residui passivi 158.736,64 0,12 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni 156.974,11 Numero alunni 1.120 140,15 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A01 35.242,35 Numero alunni 1.120 31,47 RISULTATI CONSEGUITI Il Programma annuale per l esercizio finanziario 2016 prevedeva che le risorse impegnate avrebbero dovuto consentire la realizzazione delle attività e degli obiettivi previsti dal P.T.O.F. Il Dirigente scolastico, pur evidenziando le difficoltà di dover gestire il P.T.O.F. con risorse finanziarie ancora limitate, riconosce che gli obiettivi sono stati raggiunti grazie all impegno di tutte le componenti dell Istituzione Scolastica; tale impegno ha permesso di rispondere in modo adeguato alle richieste dell utenza. Si può dunque concludere che la gestione amministrativo- contabile, condotta nel rispetto dei vincoli normativi e finanziari, ha permesso di realizzare gli obiettivi previsti e finalizzati al miglioramento e all ampliamento dell offerta formativa. Si dichiara inoltre che: 1) Le scritture di cui giornale di cassa concordano con le risultanze del conto corrente bancario 2) i beni durevoli acquistati sono stati regolarmente inseriti nel registro dell inventario; 3) le liquidazioni dei compensi sono contenute nell ambito delle disponibilità dei singoli accreditamenti e corrispondono a prestazioni effettivamente rese dal personale; 4) le ritenute previdenziali ed assistenziali relative all anno 2016 sono state regolarmente trattenute e versate all Agenzia delle Entrate tramite il modello F24EP; 5) l istituzione scolastica è intestataria, oltre del conto di tesoreria presso la Banca d Italia, di un conto corrente bancario e un conto corrente postale; l'istituto cassiere è Intesa Sanpaolo S.P.A - agenzia di Trezzano sul Naviglio.
6) le reversali d incasso e i mandati di pagamento sono stati compilati in ogni loro parte e regolarmente quietanzati dall Istituto cassiere, tramite l Ordinativo Informatico Locale; 7) non sono state effettuate gestioni fuori bilancio; 8) e stata rispettata la destinazione dei finanziamenti finalizzati. Trezzano sul Naviglio, 15/03/2017 IL DIRIGENTE SCOLASTICO Dott. Vittorio Ciocca