COMUNE DI BOSCHI SANT ANNNA Provincia di Verona PIANO FINANZIARIO E RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO SERVIZIO DI GESTIONE DEI RIFIUTI SOLIDI URBANI ANNO 2016 ai sensi dell art. 8 del DPR 27 Aprile 1999, n.158 Pagina 1 di 10
SOMMARIO PREMESSA 3 1. IL MODELLO GESTIONALE 4 2. COSTO ANNUO DEL SERVIZIO 5 2.1 COPERTURA DEI COSTI 5 2.2 SINTESI DEL FABBISOGNO FINANZIARIO 6 2.3 ANALISI DELLE VOCI DI COSTO 7 2.3.1 COSTI OPERATIVI DI GESTIONE 7 2.3.1.1 COSTI DI GESTIONE DEI RIFIUTI INDIFFERENZIATI 8 2.3.1.2 COSTI DI GESTIONE DELLE RACCOLTE DIFFERENZIATE 8 3.3.2 COSTI COMUNI 9 2.3.3 COSTI D USO DEL CAPITALE 10 3. RISORSE FINANZIARIE/CONSUNTIVI E SCOSTAMENTI 10 ALLEGATI A RELAZIONE GENERALE ANNO 2016 SUL SERVIZIO INTEGRATO DI IGIENE URBANA (elaborata da S.I.VE. S.r.l.) Pagina 2 di 10
PREMESSA L art.1, comma 639, della Legge 27.12.2013, n. 147, istituisce a decorrere dall 01.01.2014, l imposta unica comunale (I.U.C.), che si compone dell'imposta municipale propria (IMU), di natura patrimoniale, dovuta dal possessore di immobili, escluse le abitazioni principali, e di una componente riferita ai servizi, che si articola nel tributo per i servizi indivisibili (TASI), a carico sia del possessore che dell'utilizzatore dell'immobile, e nella tassa sui rifiuti (TARI), destinata a finanziare i costi del servizio di raccolta e smaltimento dei rifiuti, a carico dell'utilizzatore. Contestualmente, l art. 1, comma 704, della Legge 147/2013, nell abrogare l art. 14 del D.L. 201/2011, convertito con L. 201/2011, determina la soppressione della TARES, la tassa sui rifiuti e sui servizi in vigore nel 2013. Questo prelievo sui rifiuti si basa sugli stessi criteri della TARES di cui all art. 14 D.L. n 201/2011, in vigore nel 2013, ovvero sul metodo normalizzato disciplinato dal DPR n 158/1999. Anche in relazione alla TARI, la tariffa viene determinata sulla base di un Piano Finanziario del servizio di gestione dei rifiuti urbani redatto dal soggetto gestore. Pertanto il presente Piano Finanziario si pone in una posizione di continuità rispetto a quello degli anni precedenti, sia per la prosecuzione del servizio da parte dello stesso gestore, S.I.VE. Srl, sia perché si fonda sugli stessi criteri di cui al DPR n 158/1999. E importante precisare che anche l applicazione della TARI dovrà assicurare l integrale copertura del fabbisogno finanziario derivante dai costi di gestione. I costi del presente piano sono stati elaborati comprensivi di Iva, ove dovuta, secondo l aliquota stabilita dalla legge, posto che il costo sostenuto per l IVA non è un onere detraibile in quanto il Tributo TARI ha natura tributaria e non di corrispettivo. Il Piano finanziario, per quanto sopra premesso, viene quindi redatto sulla base di quanto previsto dall art.8 del DPR 27 aprile 1999, n. 158, Regolamento recante norme per la elaborazione del metodo normalizzato per definire la tariffa del servizio di gestione del ciclo dei rifiuti urbani, ed è lo strumento che il soggetto gestore deve redigere per esporre il fabbisogno finanziario necessario per l espletamento del servizio di gestione dei rifiuti urbani, ai fini della successiva determinazione della tariffa. Pagina 3 di 10
1. IL MODELLO GESTIONALE La gestione del servizio di Igiene Urbana è affidata dal 01.07.2006 alla società S.I.VE. SERVIZI INTERCOMUNALI VERONAPIANURA S.r.l., partecipata dal Comune di Boschi Sant'Anna e da altre Amministrazioni locali e società pubbliche, in forza della delibera del Consiglio Comunale n. 19 del 11.05.2006. Con delibera del Consiglio Comunale n. 25 del 25.09.2008 l affidamento è stato prorogato a tutto il 31.12.2025. È affidato a S.I.VE. in pratica l'intera gestione del servizio integrato di igiene urbana, per le attività specificate come nel seguito: servizio di raccolta delle frazioni di rifiuto destinate allo smaltimento, al trattamento o al recupero; prelievo e trasporto delle frazioni di rifiuto raccolte in modo differenziato presso l'ecocentro comunale; spazzamento meccanico o manuale di strade, vie e piazze del Comune; conferimento dei rifiuti raccolti ad impianti e piattaforme autorizzate al recupero, trattamento e/o smaltimento dei materiali prodotti; attività formative ed informative ai cittadini. Tutte le attività sopra descritte sono svolte in modo continuativo. Altre attività, che comunque completano il servizio offerto, potranno essere rese su specifica richiesta dell'amministrazione Comunale; in particolare ci si riferisce a: rimozione di rifiuti abbandonati; servizi aggiuntivi in occasione di feste o manifestazioni. La gestione dell ecocentro è stata affidata a SIVE dal 17.02.2010 (G.C. n. 10 del 14.02.2010). Il presente documento riporta le considerazioni in merito al fabbisogno finanziario per l anno 2016, mentre si rimanda alla relazione predisposta da S.I.VE. Srl, qui unita in allegato, quanto alle valutazioni in merito allo stato del servizio effettuato con i dati delle raccolte e le eventuali modifiche ed aggiustamenti per esso previsti per l'anno 2016. Pagina 4 di 10
2. COSTO ANNUO DEL SERVIZIO Per la redazione del Piano Finanziario occorre procedere innanzitutto a determinare i costi di gestione del servizio di igiene urbana. Successivamente alla determinazione dei costi si dovrà procedere a ripartirli in : - costi fissi - costi variabili ed inoltre ad attribuire in percentuale tali costi alle utenze domestiche ed alle utenze non domestiche. I criteri di suddivisione sono determinati con l applicazione del metodo normalizzato per la determinazione della tariffa (D.P.R. 158/1999): Tariffa fissa: CSL + CARC + CGG + CCD + AC + CK Tariffa variable: CRT + CTS + CRD + CTR La parte fissa della tariffa è destinata alla copertura delle componenti essenziali del costo del servizio, la parte variabile è rapportata alla produzione di rifiuto conferito. 2.1. Copertura dei costi L art.2, comma 2, del D.P.R. 158/1999, sancisce il principio di obbligatoria ed integrale copertura di tutti i costi afferenti al servizio di gestione dei rifiuti tramite la tariffa, principio ribadito dal comma 655, dell art. 1 della L. 147/2013, che prevede la copertura integrale dei costi di investimento e di esercizio. Per il Comune di Boschi Sant Anna il costo totale del servizio di gestione dei rifiuti urbani, in applicazione dei criteri indicati dall art. 3 del D.P.R. 27.04.1999, n.158, è dato dalla sommatoria dei costi sostenuti da S.I.VE. S.r.l. per lo svolgimento del servizio, così come classificati nel prospetto allegato A al presente documento, e dei costi sostenuti direttamente dal Comune così come specificati nei paragrafi che seguono. Pagina 5 di 10
2.2 Sintesi del fabbisogno finanziario Il fabbisogno finanziario previsto per effettuare i servizi di gestione dei rifiuti urbani per l anno 2016 viene riassunto nelle seguenti tabelle. TABELLA 1 CLASSIFICAZIONE DEI COSTI DA COPRIRE CON LA TARIFFA (punto 2, all. 1, D.P.R. 158/1999) CG - Costi operativi di gestione CGIND - COSTI DI GESTIONE DEL CICLO DEI SERVIZI SUI RSU INDIFFERENZIATI CSL - Costi di spazzamento e lavaggio strade e piazze pubbliche 2.569,00 CRT - Costi di raccolta e trasporto 13.817,00 38.687,00 CTS- Costo trattamento e smaltimento 20.318,00 AC - Altri Costi 1.983,00 CGD - COSTI DI GESTIONE DEL CICLO DI RACCOLTA DIFFERENZIATA CRD - Costi di raccolta differenziata Carta e cartone 6.158,00 Vetro 3.145,00 Plastica 6.158,00 Organico 21.908,00 59.506,00 Ingombranti 4.235,00 Verde 4.312,00 Altre tipologie 13.590,00 49.798,00 88.485,00 CTR - Costi trattamento e riciclo -9.708,00 CC - Costi Comuni CARC- Costi amministrativi (accertamento, riscossione, contenzioso) Attività interna 3.589,00 3.589,00 Attività esterna CGG - Costi del personale impiegato nel servizio Attività esterna 13.853,00 39.428,00 57.928,00 Quota spesa personale di Costo Generale 25.575,00 CCD - Costi comuni diverse (costi gestione e spese varie) Attività interna 9.639,00 14.911,00 Attività esterna 5.272,00 CK - Costi d'uso del capitale AMM - Ammortamenti 2.472,00 ACC - Accantonamenti 2.472,00 R - Remunerazione del capitale investito TOTALE COSTO ANNUO DEL SERVIZIO 148.885,00 Pagina 6 di 10
Individuati e classificati i costi così come specificato nella precedente Tabella 1 il metodo tariffario ne opera una successiva ripartizione in due grandi categorie: a) costi fissi o relativi alle componenti essenziali del servizio; b) costi variabili, dipendenti dai quantitativi di rifiuti prodotti; La suddivisione in esame è stata attuata inserendo le voci di costo nell una o nell altra categoria secondo quanto dettagliato al punto 3 dell allegato 1 al D.P.R. 158/1999 e che si riporta nella seguente Tabella 2. TABELLA 2 RIPARTIZIONE DEI COSTI TRA COSTI FISSI E COSTI VARIABILI (punto 3, all. 1, D.P.R. 158/1999) COSTI FISSI COSTI VARIABILI CSL - Costi di spazzamento e lavaggio strade 2.569,00 CRT - Costi di raccolta e trasporto 13.817,00 AC - Altri Costi 1.983,00 CTS - Costi trattamento e smaltimento 20.318,00 CARC - Costi amministrativi (accert., riscoss., cont.) 3.589,00 CRD - Costi di raccolta differenziata 59.506,00 CGG - Costi generali di gestione 39.428,00 CTR - Costi trattamento e riciclo -9.708,00 (tra cui almento la metà del costo del personale) CCD - Costi Comuni Diversi 14.911,00 CK - Costi d'uso del capitale 2.472,00 TOTALE COSTI FISSI 64.952,00 TOTALE COSTI VARIABILI 83.933,00 % incidenza costi fissi su costi totali 43,63 % incidenza costi variabili su costi totali 56,37 TOTALE COSTO DEL SERVIZIO 148.885,00 Nota: come prescritto dal punto 2.2 all. 1, D.P.R. 158/1999 una quota pari al 50% dei costi del personale relativi alle attività di gestione è stata imputata non a queste ma ai costi generali di gestione CGG. 2.3 ANALISI DELLE VOCI DI COSTO 2.3.1 Costi operativi di gestione (CG) Sono i costi relativi al servizio di raccolta, trasporto trattamento oggetto del servizio di igiene urbana; possono essere divisi in: - Costi di gestione dei servizi afferenti la raccolta indifferenziata (CGIND) - Costi di gestione della raccolta differenziata (CGD) CGIND = CSL + CRT + CTS + AC dove, CSL = costo di spazzamento e lavaggio strade (pulizia strade e mercati, raccolta rifiuti esterni); CRT = costi di raccolta e trasporto; CTS = costi di trattamento e smaltimento (discarica per rifiuto indifferenziato); AC = altri costi; CGD = CRD + CTR dove, CRD = costi raccolta differenziata per materiale; CTR = costi di trattamento e riciclo (ricavi di vendita); 2.3.1.1 Costi di gestione dei rifiuti indifferenziati Pagina 7 di 10
I costi operativi del servizio di gestione dei rifiuti indifferenziati, così come comunicati dall affidatario del servizio S.I.VE. Srl, sono suddivisi nelle voci di costo di cui alla tabella che segue. CGIND Ciclo dei rifiuti urbani indifferenziati CSL Costi spazzamento CRT Costi raccolta e trasporto RSU CTS Costi di Trattam. E Smalt. RSU AC Altri Costi B6- materie di consumo e merci B7 - servizi 1.076,00 20.318,00 B8 godimento di beni di terzi 858,00 6.643,00 1.983,00 B9 Personale (quota 50%) 635,00 7.174,00 B14 Oneri diversi TOTALE VOCE 2.569,00 13.817,00 20.318,00 1.983,00 TOTALE CGIND 38.687,00 Nota: Nei costi CRT è incluso pro-quota il costo del personale comunale impiegato nelle attività di raccolta dei rifiuti giacenti sulle strade nella somma complessiva di 3.000,00, imputata al 50% ai Costi operativi di gestione e per la rimanente parte ai costi generali di gestione CGG. 2.3.1.2 Costi di gestione delle raccolte differenziate I costi operativi del servizio di gestione della raccolta differenziata, così come comunicati dall affidatario del servizio S.I.VE. Srl, sono suddivisi nelle voci di costo di cui alla tabella che segue. CGD Ciclo della raccolta differenziata CRD Costi della raccolta differenziata Frazione organica Carta Plastica Vetro Verde Ingombranti Altre tipologie B6- materie di consumo e merci B7 - servizi 7.480,00 1.848,00 2.530,00 13.339,00 B8 godimento di beni di terzi 5.388,00 3.321,00 3.321,00 1.639,00 1.653,00 1.144,00 77,00 B9 Personale (quota 50%) 9.040,00 2.837,00 2.837,00 1.506,00 811,00 561,00 174,00 B14 Oneri diversi TOTALE VOCE 21.908,00 6.158,00 6.158,00 3.145,00 4.312,00 4.235,00 13.590,00 TOTALE CRD 59.506,00 Dalla cessione dei rifiuti differenziati sono attesi ricavi come da tabella che segue. CGD Ciclo della raccolta differenziata CTR Costi di trattamento e riciclo Frazione organica Carta Plastica Vetro Verde Ingombranti Altre tipologie Ricavi 3.025,00 3.465,00 2.503,00 715,00 TOTALE CTR 9.708,00 Pagina 8 di 10
2.3.2 Costi comuni (CC) Sono quegli importi riferibili ai servizi non compresi espressamente nei costi attribuiti allo svolgimento sul territorio della raccolta dei rifiuti, sono composti da: CC = CARC + CGG + CCD CARC Costi Amministrativi Rientrano in questa voce i costi amministrativi relativi allo svolgimento delle attività di accertamento, riscossione e contenzioso quali i costi del personale, i compensi per consulenze legali e l acquisto di beni e servizi da terzi. Per il Comune di Boschi Sant Anna questa voce di costo ammonta ad 3.589,00 così ripartita: - servizio riscossione tramite concessionario e postalizzazione 800,00; - spesa personale ufficio tributi comunale 2.789,00; CGG Costi Generali di Gestione Rientrano in questa voce i costi generali di gestione relativi al personale impiegato nella gestione dei rifiuti differenziati e indifferenziati per la quota non imputabile ai costi operativi di gestione. Rientrano in questa voce anche spese per il personale impiegato in attività volte al funzionamento generale dell ente (ufficio personale, ecologia, tecnico, etc.). Per il Comune di Boschi Sant Anna questa voce di costo ammonta ad 39.428,00 così ripartita: - costi generali sostenuti da S.I.VE. Srl 13.853,00; - costi generali sostenuti da S.I.VE. Srl relativi al costo del personale impiegato nelle attività di gestione dei rifiuti indifferenziati e differenziati per la quota non imputata ai costi operativi di gestione CG (50%) pari ad 24.075,00; - costo del personale comunale impiegato nella raccolta dei rifiuti giacenti sulle strade per la quota non imputata ai costi operativi di gestione CG (50%) pari ad 1.500,00; CCD Costi Comuni Diversi Rappresentano una categoria residuale di costi in cui vanno ricompresi i costi comuni non inseribili nelle altre voci sopra richiamate. Possono rientrare in questa voce i costi per studi e consulenze non inseribili nei costi operativi CG o nei costi amministrativi CARC, il fondo rischi crediti, i crediti inesigibili, gli interessi passivi. Per il Comune di Boschi Sant Anna questa voce di costo ammonta ad 14.911,00 così ripartita: - costi comuni sostenuti da S.I.VE. Srl 5.272,00; - crediti inesigibili TARI 2014 9.639,00 Pagina 9 di 10
2.3.3 Costi d uso del capitale Rientrano in questa voce i costi per ammortamenti, accantonamenti e remunerazione del capitale investito. Questa voce di costo ammonta ad 2.472,00 per ammortamenti dei beni durevoli di proprietà dell Ente. 3. RISORSE FINANZIARIE/CONSUNTIVI E SCOSTAMENTI Non si prevedono rilevanti scostamenti nel triennio. Pagina 10 di 10