Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER LA LOMBARDIA ISTITUTO COMPRENSIVO "FRANCESCHI" VIA CONCORDIA 2/4 20090 TREZZANO SUL NAVIGLIO (MI) Codice Fiscale: 80104370152 Codice Meccanografico: MIIC89000V RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2017 Il conto consuntivo per l anno 2017 riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, e successive modificazioni ed integrazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2017 per facilitare l analisi gestionale del Programma Annuale 2017 approvato dal Consiglio d Istituto il 26/01/2017 con delebera e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.T.O.F. dell Istituzione Scolastica RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Importo Uscite Importo Entrate Uscite Programmazione definitiva 286.922,77 Programmazione definitiva 174.724,75 Disponibilità finanziaria da programmare 112.198,02 Accertamenti 171.798,65 Impegni 174.624,75 Disavanzo di competenza -2.826,10 competenza Riscossioni residui 141.798,65 57.500,00 competenza Pagamenti residui 169.647,00 18.853,51 Saldo di cassa corrente (a) 85.788,79 Residui dell anno attivi/passivi Somme rimaste da 30.000,00 Somme rimaste da pagare 4.977,75 riscuotere 25.022,25 (+) (+) Residui non riscossi anni Residui non pagati anni 1.486,98 precedenti precedenti 0,00 () () Totale residui attivi 31.486,98 Totale residui passivi 4.977,75 Sbilancio residui (b) 26.509,23 Saldo cassa iniziale (c) 74.990,65 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c) 112.298,02
RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato CONTO FINANZIARIO 2017 Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) Avanzo di amministrazione presunto 115.124,12 0,00 - Finanziamenti dallo Stato 36.585,64 36.585,64 100,00% Finanziamenti dalla Regione 0,00 0,00 - Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 50.185,00 50.185,00 100,00% Contributi da privati 84.328,00 84.328,00 100,00% Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 - Altre entrate 700,01 700,01 100,00% Mutui 0,00 0,00 - Totale entrate 286.922,77 171.798,65 Disavanzo di competenza 2.826,10 Totale a pareggio 174.624,75 ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e quindi la previsione definitiva approvata. AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Aggr. 01 Voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale 115.124,12 Previsione definitiva 115.124,12 AGGREGATO 02 Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale 17.870,00 Variazioni in corso d anno 13.808,64 Data Importo Variazioni Descrizione Maggiore accertamento del finanziamento per spese 26/06/2017 3.625,53 di funzionamento amministrativo e didattico Maggiore accertamento del finanziamento per spese 30/10/2017 10.183,11 di funzionamento amministrativo e didattico ( da settembre a dicembre 2017) Previsione definitiva 31.678,64 Somme accertate 31.678,64 Somme riscosse 31.678,64
Aggr. 02 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 02 Voce 03 Altri finanziamenti non vincolati Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 4.907,00 Data Importo Variazioni Descrizione Maggiore accertamento del finanziamento per 26/06/2017 394,85 percorsi di orientamento nella Scuola Secondaria di 1 Grado 30/10/2017 Maggiore accertamento del finanziamento per 1.357,50 progetto "Frutta nelle Scuole" a.s. 2017/18 29/12/2017 Maggiore accertamento per contributo statale per 3.154,65 realizzazione " Piano Nazionale Scuola Digitale" Previsione definitiva 4.907,00 Somme accertate 4.907,00 Somme riscosse 4.907,00 Aggr. 02 Voce 05 Fondo Aree Sottoutilizzate FAS AGGREGATO 03 Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 01 Dotazione ordinaria
Aggr. 03 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 03 Voce 03 Altri finanziamenti non vincolati Aggr. 03 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati AGGREGATO 04 Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 01 Unione Europea Aggr. 04 Voce 02 Provincia non vincolati Aggr. 04 Voce 03 Provincia vincolati
Aggr. 04 Voce 04 Comune non vincolati Aggr. 04 Voce 05 Comune vincolati Previsione iniziale 50.000,00 Previsione definitiva 50.000,00 Somme accertate 50.000,00 Somme riscosse 20.000,00 Somme rimaste da riscuotere 30.000,00 (residuo attivo elencato analiticamente nel modello L entrate) Aggr. 04 Voce 06 Altre istituzioni Variazioni in corso d anno 185,00 Data Importo Variazioni Descrizione Maggiore accertamento per rimborso sul progetto 30/10/2017 185,00 "Forsic" a.s. 2016/17 Previsione definitiva 185,00 Somme accertate 185,00 Somme riscosse 185,00 AGGREGATO 05 Contributi da privati Aggr. 05 Voce 01 Famiglie non vincolati Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati Previsione iniziale 20.000,00 Variazioni in corso d anno 56.284,10 Data Importo Variazioni Descrizione 30/10/2017 Maggiore accertamento per contributo genitori 44.719,10 alunni 30/11/2017 Maggiore accertamento per contributo genitori 5.000,00 alunni 29/12/2017 Maggiore accertamento per contributo genitori 6.565,00 alunni Previsione definitiva 76.284,10 Somme accertate 76.284,10 Somme riscosse 76.284,10
Aggr. 05 Voce 03 Altri non vincolati Previsione iniziale 1.500,00 Variazioni in corso d anno - 1.500,00 Data Importo Variazioni Descrizione 30/11/2017-1.500,00 Minore accertamento rispetto alla previsione iniziale Aggr. 05 Voce 04 Altri vincolati Previsione iniziale 4.800,00 Variazioni in corso d anno 3.243,90 Data Importo Variazioni Descrizione Maggiore accertamento per contributo dell Associazione genitori Noi con Voi finalizzato 30/11/2017 3.243,90 all' acquisto di hardware - software per la Scuola e per contributo ditta appaltatrice distributori automatici di bevande e snack (a.s. 2016/17) Previsione definitiva 8.043,90 Somme accertate 8.043,90 Somme riscosse 8.043,90 AGGREGATO 06 Proventi da gestioni economiche Aggr. 06 Voce 01 Azienda agraria Aggr. 06 Voce 02 Azienda speciale Aggr. 06 Voce 03 Attività per conto terzi
Aggr. 06 Voce 04 Attività convittuale AGGREGATO 07 Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 Interessi Previsione iniziale 1,00 Variazioni in corso d anno -0,99 Data Importo Variazioni Descrizione Minore accertamento degli interessi attivi su conto 30/11/2017-0,99 di tesoreria unica presso Banca d Italia Previsione definitiva 0,01 Somme accertate 0,01 Somme riscosse 0,01 Aggr. 07 Voce 02 Rendite Aggr. 07 Voce 04 Diverse Variazioni in corso d anno 700,00 Data Importo Variazioni Descrizione Maggiore accertamento per rimborso spese 26/06/2017 700,00 sostenute dai docenti da settembre a novembre 2016 (bonus formazione docenti a.s. 2016/17) Previsione definitiva 700,00 Somme accertate 700,00 Somme riscosse 700,00 AGGREGATO 08 Mutui Aggr. 08 Voce 01 Mutui
Aggr. 08 Voce 02 Anticipazioni Aggregato RIEPILOGO DELLE SPESE Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b/a) Attività 67.925,45 67.925,45 100,00% Progetti 106.699,30 106.699,30 100,00% Gestioni economiche 0,00 0,00 - Fondo di riserva 100,00 0,00 - Totale spese 174.724,75 174.624,75 Avanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio 174.624,75 ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale, mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività. Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale 23.166,00 Variazioni in corso d anno 26.110,45 Previsione definitiva 49.276,45 Somme impegnate 49.276,45 Somme pagate 46.143,87 Somme rimaste da pagare 3.132,58 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L uscite) Attività - A02 - Funzionamento didattico generale Previsione iniziale 15.500,00 Variazioni in corso d anno 700,90 Previsione definitiva 16.200,90 Somme impegnate 16.200,90 Somme pagate 15.426,64 Somme rimaste da pagare 774,26 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L uscite) Attività - A03 - Spese di personale Variazioni in corso d anno 2.448,10 Previsione definitiva 2.448,10 Somme impegnate 2.448,10 Somme pagate 2.448,10
Attività - A04 - Spese d'investimento Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00 Attività - A05 - Manutenzione edifici Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00 Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00 Gestioni economiche - G02 - Azienda speciale Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00 Gestioni economiche - G03 - Attività per conto terzi Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00 Gestioni economiche - G04 - Attività convittuale Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00 Progetti - P05 - Progetto 626 (Sicurezza nella scuola) Previsione iniziale 2.500,00 Variazioni in corso d anno -270,01 Previsione definitiva 2.229,99 Somme impegnate 2.229,99 Somme pagate 2.229,99
Progetti - P13 - Musicateatrando Previsione iniziale 1.491,87 Variazioni in corso d anno -91,87 Previsione definitiva 1.400,00 Somme impegnate 1.400,00 Somme pagate 1.400,00 Progetti - P16 - Psicomotricità Scuola Infanzia Previsione iniziale 1.800,00 Variazioni in corso d anno -1.000,00 Previsione definitiva 800,00 Somme impegnate 800,00 Somme pagate 800,00 Progetti - P19 - Visite guidate e viaggi d'istruzione Previsione iniziale 11.000,00 Variazioni in corso d anno 48.278,01 Previsione definitiva 59.278,01 Somme impegnate 59.278,01 Somme pagate 58.957,56 Somme rimaste da pagare 320,45 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L uscite) Progetti - P20 - Progetto Ket Previsione iniziale 1.962,30 Variazioni in corso d anno 1.656,00 Previsione definitiva 3.618,30 Somme impegnate 3.618,30 Somme pagate 3.618,30 Progetti - P22 - Progetto Sportello d'ascolto Previsione iniziale 18.500,00 Variazioni in corso d anno 1.388,03 Previsione definitiva 19.888,03 Somme impegnate 19.888,03 Somme pagate 19.137,57 Somme rimaste da pagare 750,46 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L uscite) Progetti - P30 - Educazione motoria Previsione iniziale 8.625,00 Previsione definitiva 8.625,00 Somme impegnate 8.625,00 Somme pagate 8.625,00
Progetti - P34 - Danze popolari Previsione iniziale 1.400,00 Previsione definitiva 1.400,00 Somme impegnate 1.400,00 Somme pagate 1.400,00 Progetti - P43 - Arte classi seconde Previsione iniziale 2.000,000 Variazioni in corso d anno -260,00 Previsione definitiva 1.740,00 Somme impegnate 1.740,00 Somme pagate 1.740,00 Progetti - P45 - Educazione musicale Previsione iniziale 3.400,00 Variazioni in corso d anno -560,03 Previsione definitiva 2.839,97 Somme impegnate 2.839,97 Somme pagate 2.839,97 Progetti - P48 - Fanta Lab Previsione iniziale 4.880,00 Variazioni in corso d ann o 0,00 Previsione definitiva 4.880,00 Somme impegnate 4.880,00 Somme pagate 4.880,00 Progetti - P49 - PON Programma Operativo Nazionale 2014-2020 Somme impegnate 0,00 Somme pagate 0,00
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio 74.990,65 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza d) in conto residui 141.798,65 57.500,00 Totale 199.298,65 169.647,00 18.853,51 Totale 188.500,51 Fondo di cassa a fine esercizio 85.788,79 Residui attivi al 31/12/2017 Residui passivi al 31/12/2017 31.486,98 4.977,75 Avanzo di amministrazione al 31/12/2017 112.298,02
STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1/2017 Variazioni Situazione al 31/12/2017 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali 54.024,90 4.363,94 58.388,84 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni 54.024,90 4.363,94 58.388,84 DISPONIBILITA Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti 58.986,98-27.500,00 31.486,98 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni Disponibilità liquide ( saldo c/c/b al 31/12/2017 + saldo c/c/p al 31/12/2017) 0,00 0,00 0,00 76.589,80 15.287,02 91.876,82 Totale disponibilità 135.576,78-12.212,98 123.363,80 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO 189.601,68-7.849,04 181.752,64 Passività Situazione all 1/1/2017 Variazioni Situazione al 31/12/2017 DEBITI A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi 18.853,51-13.875,76 4.977,75 Totale Debiti 18.853,51-13.875,76 4.977,75 Consistenza patrimoniale 170.748,17 6.026,72 176.774,89 TOTALE PASSIVO 189.601,68-7.849,04 181.752,64 La situazione dei residui è la seguente: SITUAZIONE DEI RESIDUI Residui attivi al 01/01/2017 Somme riscosse nel 2017 (somme rimaste da riscuotere) Residui attivi anni precedenti Residui attivi dell esercizio 2017 Totale residui attivi al 31/12/2017 58.986,98 57.500,00 1.486,98 30.000,00 31.486,98 Residui passivi al 01/01/2017 Somme pagate nel 2017 (somme rimaste da pagare) Residui passivi anni precedenti Residui passivi dell esercizio 2017 Totale residui passivi al 31/12/2017 18.853,51 18.853,51 0,00 4.977,75 4.977,75 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.
RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Tipo Descrizione Somme impegnate Rapporto tra Tipo e il totale delle somme impegnate 01 Personale 3.710,40 2,12% 02 Beni di consumo 20.496,83 11,74% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 131.238,87 75,15% 04 Altre spese 13.036,40 7,47% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00% 06 Beni d'investimento 5.006,00 2,87% 07 Oneri finanziari 1.136,25 0,65% 08 Rimborsi e poste correttive 0,00 0,00% Totale generale 174.624,75 100% MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2017 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di 500,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 43 del 10/02/2017 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 50 del 19/12/2017. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato 36.585,64 Totale accertamenti 171.798,65 0,21 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate 135.213,01 Totale accertamenti 171.798,65 0,79 INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di incertezza (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale.
Totale accertamenti 171.798,65 Previsione definitiva (escluso avanzo) 171.798,65 1,00 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi 30.000,00 Totale accertamenti 171.798,65 0,17 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi 57.500,00 Residui attivi 58.986,98 0,97 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno 31.486,98 Totale accertamenti + Residui attivi 230.785,63 0,14 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti 122.900,20 Totale Impegni 174.624,75 0,70 INDICE SPESE ATTIVITA AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A01 49.276,45 Totale Impegni 174.624,75 0,28 INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza. Impegni non pagati 4.977,75 Totale Impegni 174.624,75 0,03 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi 18.853,51 Totale residui passivi 18.853,51 1,00 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti)
Totale residui passivi a fine anno 4.977,75 Totale impegni + Residui passivi 193.478,26 0,03 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni 174.624,75 Numero alunni 1.131 154,40 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A01 49.276,45 Numero alunni 1.131 43,57 CONCLUSIONI Il Dirigente Scolastico riconosce che l impegno di tutte le componenti dell Istituzione Scolastica ha permesso di rispondere in modo adeguato alle richieste dell utenza. La gestione amministrativo- contabile, condotta nel rispetto dei vincoli normativi e finanziari, ha permesso di realizzare gli obiettivi previsti nel Piano Triennale dell Offerta Formativa, che sono finalizzati al miglioramento e all ampliamento dell offerta formativa stessa; in particolare, però, va sottolineato che l istituzione scolastica ha dovuto anticipare la somma di 30.000,00 che il Comune di Trezzano sul Naviglio non ha erogato per tempo. Si dichiara inoltre che: 1) Le scritture di cui giornale di cassa concordano con le risultanze del conto corrente bancario 2) i beni durevoli acquistati sono stati regolarmente inseriti nel registro dell inventario; 3) le liquidazioni dei compensi sono contenute nell ambito delle disponibilità dei singoli accreditamenti e corrispondono a prestazioni effettivamente rese dal personale; 4) le ritenute previdenziali ed assistenziali relative all anno 2017 sono state regolarmente trattenute e versate all Agenzia delle Entrate tramite il modello F24EP; 5) l istituzione scolastica è intestataria, oltre del conto di tesoreria presso la Banca d Italia, di un conto corrente bancario e un conto corrente postale; l'istituto cassiere è Intesa Sanpaolo S.P.A - agenzia di Trezzano sul Naviglio. 6) le reversali d incasso e i mandati di pagamento sono stati compilati in ogni loro parte e regolarmente quietanzati dall Istituto cassiere, tramite l Ordinativo Informatico Locale; 7) non sono state effettuate gestioni fuori bilancio; 8) e stata rispettata la destinazione dei finanziamenti finalizzati. Trezzano sul Naviglio, 15/03/2018 F.TO IL DIRIGENTE SCOLASTICO Dott. Vittorio Ciocca