MINISTERO DELL ISTRUZIONE, UNIVERSITA E RICERCA RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2011 Il conto consuntivo per l anno 2011 riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2011 per facilitare l analisi gestionale del Programma Annuale 2011 approvato dal Consiglio d Istituto il 14/12/2010 con provvedimento n. 1 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell Istituzione Scolastica RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Uscite Entrate Uscite Programmazione definitiva 741.523,75 Programmazione definitiva 734.466,44 Disp. fin. da programmare 7.057,31 Accertamenti 605.830,88 Impegni 648.655,59 Avanzo/Disavanzo di competenza -42.824,71 competenza Riscossioni residui 575.365,14 153.295,98 competenza Pagamenti residui 589.507,26 148.351,76 Saldo di cassa corrente (a) -9.197,90 Residui dell anno attivi/passivi Somme rimaste da 30.465,74 Somme rimaste da pagare 59.148,33 riscuotere -28.682,59 (+) (+) Residui non riscossi anni Residui non pagati anni 7.057,31 precedenti precedenti 562,28 () () Totale residui attivi 37.523,05 Totale residui passivi 59.710,61 Sbilancio residui (b) -22.187,56 Saldo cassa iniziale (c) 130.907,99 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c) 99.522,53 RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato CONTO FINANZIARIO 2011 Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) * Avanzo di amministrazione presunto 142.347,24 0,00 - Finanziamenti dallo Stato 552.953,63 559.608,00 101,20% Finanziamenti dalla Regione 1.895,76 1.895,76 100,00% Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 2.979,82 2.979,82 100,00% Contributi da privati 40.216,60 40.216,60 100,00% Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 - Altre entrate 1.130,70 1.130,70 100,00% Mutui 0,00 0,00 - Totale entrate 741.523,75 605.830,88 Disavanzo di competenza 42.824,71 Totale a pareggio 648.655,59 (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno 2011.
ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e quindi la previsione definitiva approvata. AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Previsione iniziale 21.767,42 Previsione definitiva 21.767,42 Aggr. 01 Voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale 123.749,82 Veriazioni in corso d anno -3.170,00 30/09/2011 14 E -3.170,00 A2 Previsione definitiva 120.579,82 Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) 0,00 AGGREGATO 02 Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale 111.552,51 Variazioni in corso d anno 410.594,09 30/06/2011 1 E 198.005,37 A1 30/06/2011 3 E 16.033,94 A3 30/09/2011 19 E A1 - assestamento pulizia locali scolastici e fondo 139.244,09 economato comune alatri 30/11/2011 25 E 5.459,80 A3 01/12/2011 29 E 51.850,89 A1 Previsione definitiva 522.146,60 Somme accertate 528.800,97 Riscosso 517.792,03 Rimaste da riscuotere 11.008,94 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) 01) funzionamento amministrativo 6.240,00-02) Budget spese per supplenze brevi 56.863,74-09) Finanziamento servizi di pulizia 459.042,86 Aggr. 02 Voce 02 Dotazione perequativa
Aggr. 02 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 30.807,03 30/06/2011 8 E 20.451,20 P38 30/06/2011 9 E 743,32 P40 30/06/2011 12 E 2.200,00 A4 30/09/2011 15 E 2.600,00 P41 30/09/2011 16 E 4.771,80 P34 01/12/2011 30 E 40,71 P41 Previsione definitiva 30.807,03 Somme accertate 30.807,03 Riscosso 18.536,31 Rimaste da riscuotere 12.270,72 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) 01) Finanziamento Sezione Primavera 20.451,20-03) Finanziamento progetto " Educazione Stradale" 2.640,71-04) Finanziamento "sicurezza" 743,32-10) Finanziamento dotazioni tecnologiche 2.200,00-11) Comenius formazione in servizio 4.771,80 Aggr. 02 Voce 05 Fondo Aree Sottoutilizzate FAS
AGGREGATO 03 Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 01 Dotazione ordinaria Aggr. 03 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 03 Voce 03 Altri finanziamenti vincolati Aggr. 03 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Variazioni in corso d anno 1.895,76 30/06/2011 4 E 1.895,76 P5 Previsione definitiva 1.895,76 Somme accertate 1.895,76 Rimaste da riscuotere 1.895,76 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
01) Progetto "Sapere i Sapori" 1.895,76 AGGREGATO 04 Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 01 Unione Europea Aggr. 04 Voce 02 Provincia non vincolati Aggr. 04 Voce 03 Provincia vincolati Aggr. 04 Voce 04 Comune non vincolati
Aggr. 04 Voce 05 Comune vincolati Variazioni in corso d anno 1.779,82 30/09/2011 19 E 1.100,00 30/10/2011 24 E 679,82 A1 A1 - assestamento pulizia locali scolastici e fondo economato comune alatri Previsione definitiva 1.779,82 Somme accertate 1.779,82 Riscosso 1.100,00 Rimaste da riscuotere 679,82 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) 01) Fondo Economato 1.779,82 Aggr. 04 Voce 06 Altre istituzioni Previsione iniziale 1.000,00 Variazioni in corso d anno 200,00 30/06/2011 1 E 200,00 A1 Previsione definitiva 1.200,00 Somme accertate 1.200,00 Riscosso 1.200,00 02) Contributo Banca Popolare del Frusinate 1.000,00-03) Contributi da privati 200,00 AGGREGATO 05 Contributi da privati Aggr. 05 Voce 01 Famiglie non vincolati Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati Variazioni in corso d anno 38.872,60 30/06/2011 2 E 1.616,00 A2 30/06/2011 5 E 4.093,00 P18
30/06/2011 6 E 598,00 P35 30/06/2011 7 E 9.030,00 P37 30/06/2011 8 E 4.255,00 P38 30/06/2011 10 E 2.142,00 P41 30/09/2011 20 E 1.225,00 P38 30/10/2011 23 E 1.883,60 A2 01/12/2011 26 E 2.480,00 P33 01/12/2011 27 E 10.970,00 P37 01/12/2011 28 E 580,00 P18 Previsione definitiva 38.872,60 Somme accertate 38.872,60 Riscosso 34.262,10 Rimaste da riscuotere 4.610,50 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) 01) contributo viaggi di istruzione e visite guidate 4.673,00-02) Assicurazione alunni 1.883,60-03) Contributo spettacoli cinematografici e teatrali 1.616,00-04) Contributo progetto lingua inglese 590,00-05) Contributo corsi nuoto 2.020,00-06) Contributo progetto Scuola aperta 2.480,00-07) Contributo progetto pscomotricità (infanzia) 17.390,00-09) Contributo per Sezione Primavera 5.480,00-12) Progetto educazione stradale 2.740,00 Aggr. 05 Voce 03 Altri non vincolati Variazioni in corso d anno 1.344,00 30/09/2011 18 E 1.344,00 A2 - contributo progetto frutta nella scuola Previsione definitiva 1.344,00 Somme accertate 1.344,00 Riscosso 1.344,00 Aggr. 05 Voce 04 Altri vincolati AGGREGATO 06 Proventi da gestioni economiche Aggr. 06 Voce 01 Azienda agraria
Aggr. 06 Voce 02 Azienda speciale Aggr. 06 Voce 03 Attività per conto terzi Aggr. 06 Voce 04 Attività convittuale AGGREGATO 07 Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 Interessi Previsione iniziale 200,00 Variazioni in corso d anno 912,40 30/06/2011 1 E 140,26 A1 30/09/2011 19 E A1 - assestamento pulizia locali scolastici e fondo 772,14 economato comune alatri
Previsione definitiva 1.112,40 Somme accertate 1.112,40 Riscosso 1.112,40 Aggr. 07 Voce 02 Rendite Aggr. 07 Voce 03 Alienzazione di beni Aggr. 07 Voce 04 Diverse Variazioni in corso d anno 18,30 30/06/2011 2 E 18,30 A2 Previsione definitiva 18,30 Somme accertate 18,30 Riscosso 18,30 AGGREGATO 08 Mutui Aggr. 08 Voce 01 Mutui
Aggr. 08 Voce 02 Anticipazioni RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b/a) * Attività 582.682,41 526.622,04 90,38% Progetti 151.584,03 122.033,55 80,51% Gestioni economiche 0,00 0,00 - Fondo di riserva 200,00 0,00 - Totale spese 734.466,44 648.655,59 Avanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio 648.655,59 (*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall istituto rispetto alle previsioni iniziali. ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività. Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale /acd_04/ Previsione iniziale 104.982,46 Variazioni in corso d anno 391.992,57 Tipo Conto 30/06/2011 1 E 2/1 316,20 A1 30/06/2011 1 E 2/3-316,20 A1 30/06/2011 1 E 3/2 1,81 A1 30/06/2011 1 E 3/8 118,28 A1 30/06/2011 1 E 3/10 198.005,37 A1 30/06/2011 1 E 4/1 220,17 A1 30/09/2011 19 E 2/1 A1 - assestamento pulizia locali scolastici e fondo 521,10 economato comune alatri 30/09/2011 19 E 2/3 A1 - assestamento pulizia locali scolastici e fondo 578,90 economato comune alatri
30/09/2011 19 E 3/10 A1 - assestamento pulizia locali scolastici e fondo 139.244,09 economato comune alatri 30/09/2011 19 E 4/1 A1 - assestamento pulizia locali scolastici e fondo 772,14 economato comune alatri 30/10/2011 24 E 2/1-69,32 A1 30/10/2011 24 E 2/2 30,00 A1 30/10/2011 24 E 2/3-413,38 A1 30/10/2011 24 E 3/1-100,00 A1 30/10/2011 24 E 3/2 653,40 A1 30/10/2011 24 E 3/6 994,80 A1 30/10/2011 24 E 3/7 121,16 A1 30/10/2011 24 E 4/1-536,84 A1 01/12/2011 29 E 3/10 51.850,89 A1 Previsione definitiva 496.975,03 Somme impegnate 444.853,16 Pagato 409.422,45 Rimasto da pagare 35.430,71 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 496.975,03 Residua disponibilità finanz 52.121,87 Attività - A02 - Funzionamento didattico generale /acd_04/ Previsione iniziale 25.643,43 Variazioni in corso d anno -980,36 Tipo Conto 30/06/2011 2 E 3/4 1.616,00 A2 30/06/2011 2 E 3/12 18,30 A2 30/06/2011 11 E 2/1-1.500,00 A2 - A4 - P29 - P37 30/06/2011 11 E 2/3-1.172,26 A2 - A4 - P29 - P37 30/09/2011 14 E 3/2-3.170,00 A2 30/09/2011 18 E 2/1 1.344,00 A2 - contributo progetto frutta nella scuola 30/10/2011 23 E 3/12 1.883,60 A2 Previsione definitiva 24.663,07 Somme impegnate 16.271,00 Pagato 16.271,00 accertamenti assegnati 24.663,07 Residua disponibilità finanz 8.392,07 Attività - A03 - Spese di personale /acd_04/ Previsione iniziale 35.664,97 Variazioni in corso d anno 21.493,74 Tipo Conto 30/06/2011 3 E 1/1 7.143,74 A3 30/06/2011 3 E 1/11 8.890,20 A3 30/09/2011 21 E 1/1-1.115,69 A3 30/09/2011 21 E 1/2-97,59 A3 30/09/2011 21 E 1/11 1.213,28 A3 30/10/2011 22 E 1/1-2.996,84 A3 30/10/2011 22 E 1/2-478,99 A3 30/10/2011 22 E 1/11 3.475,83 A3 30/11/2011 25 E 1/1 3.337,36 A3 30/11/2011 25 E 1/2-1.741,24 A3 30/11/2011 25 E 1/11 3.863,68 A3 ++ Previsione definitiva 57.158,71 Somme impegnate 63.813,08 Pagato 57.158,71 Rimasto da pagare 6.654,37 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate)
accertamenti assegnati 63.813,08 Residua disponibilità finanz 0,00 Attività - A04 - Spese di investimento /acd_04/ Previsione iniziale 516,00 Variazioni in corso d anno 3.369,60 Tipo Conto 30/06/2011 11 E 6/3 1.169,60 A2 - A4 - P29 - P37 30/06/2011 12 E 2/3-516,00 A4 30/06/2011 12 E 6/3 2.716,00 A4 Previsione definitiva 3.885,60 Somme impegnate 1.684,80 Pagato 1.684,80 accertamenti assegnati 3.885,60 Residua disponibilità finanz 2.200,80 Attività - A05 - Manutenzione edifici /acd_04/ Data N. Tipo Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria /acd_04/ Data N. Tipo Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G02 - Azienda speciale
/acd_04/ Data N. Tipo Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G03 - Attività per conto terzi /acd_04/ Data N. Tipo Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G04 - Attività convittuale /acd_04/ Data N. Tipo Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Progetti - P05 - COMUNICAZIONE ED EDUCAZIONE ALIMENTARE Comunicazione ed educazione alimentare Previsione iniziale 767,01 Variazioni in corso d anno 1.895,76 Tipo Conto 30/06/2011 4 E 1/5 651,15 P5 30/06/2011 4 E 1/11 212,61 P5
30/06/2011 4 E 2/3 1.032,00 P5 Previsione definitiva 2.662,77 Somme impegnate 947,94 Pagato 85,11 Rimasto da pagare 862,83 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 2.662,77 Residua disponibilità finanz 1.714,83 Progetti - P17 - PREMIO DARDANELLO Premio Dardanello Previsione iniziale 250,00 Data N. Tipo Conto Previsione definitiva 250,00 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 250,00 Residua disponibilità finanz 250,00 Progetti - P18 - VIAGGI D'ISTRUZIONE E VISITE GUIDATE Viaggi di istruzione e visite guidate Variazioni in corso d anno 4.673,00 Tipo Conto 30/06/2011 5 E 3/7 4.093,00 P18 01/12/2011 28 E 3/7 580,00 P18 Previsione definitiva 4.673,00 Somme impegnate 4.673,00 Pagato 4.093,00 Rimasto da pagare 580,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 4.673,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Progetti - P29 - FONDO ISTITUZIONE SCOLASTICA DOC. SCUOLA PRIMARIA Fondo Istituzione Scolastica Doc. Scuola Primaria Previsione iniziale 57.335,48 Variazioni in corso d anno 1.195,00 Tipo Conto 30/06/2011 11 E 1/3 1.195,00 A2 - A4 - P29 - P37 30/09/2011 17 E 1/3-17.810,22 P29 - assestamento 30/09/2011 17 E 1/4 3.638,90 P29 - assestamento 30/09/2011 17 E 1/11 14.171,32 P29 - assestamento Previsione definitiva 58.530,48 Somme impegnate 58.427,54 Pagato 58.427,54
accertamenti assegnati 58.530,48 Residua disponibilità finanz 102,94 Progetti - P33 - SCUOLA APERTA Scuola aperta Previsione iniziale 3.641,94 Variazioni in corso d anno 2.480,00 Tipo Conto 30/06/2011 13 E 1/9 645,16 P33 30/06/2011 13 E 1/11 54,84 P33 30/06/2011 13 E 2/1-700,00 P33 01/12/2011 26 E 2/1 2.480,00 P33 Previsione definitiva 6.121,94 Somme impegnate 2.229,90 Pagato 2.203,50 Rimasto da pagare 26,40 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 6.121,94 Residua disponibilità finanz 3.892,04 Progetti - P34 - FORMAZIONE E AGGIORNAMENTO Formazione e Aggiornamento Previsione iniziale 4.960,43 Variazioni in corso d anno 4.771,80 Tipo Conto 30/09/2011 16 E 3/5 4.771,80 P34 Previsione definitiva 9.732,23 Somme impegnate 7.746,60 Pagato 7.746,60 accertamenti assegnati 9.732,23 Residua disponibilità finanz 1.985,63 Progetti - P35 - MOVIMENTIAMOCI Movimentiamoci Previsione iniziale 863,10 Variazioni in corso d anno 598,00 Tipo Conto 30/06/2011 6 E 2/3-863,10 P35 30/06/2011 6 E 3/7 1.461,10 P35 Previsione definitiva 1.461,10 Somme impegnate 1.122,00 Pagato 1.122,00 accertamenti assegnati 1.461,10 Residua disponibilità finanz 339,10
Progetti - P37 - PIANETA INFANZIA Pianeta Infanzia Previsione iniziale 675,86 Variazioni in corso d anno 20.814,14 Tipo Conto 30/06/2011 7 E 2/3-675,86 P37 30/06/2011 7 E 3/2 8.065,86 P37 30/06/2011 7 E 3/4 1.640,00 P37 30/06/2011 11 E 3/2 814,14 A2 - A4 - P29 - P37 01/12/2011 27 E 3/2 10.590,00 P37 01/12/2011 27 E 3/4 380,00 P37 Previsione definitiva 21.490,00 Somme impegnate 20.900,00 Pagato 15.879,50 Rimasto da pagare 5.020,50 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 21.490,00 Residua disponibilità finanz 590,00 Progetti - P38 - SEZIONE PRIMAVERA Sezione Primavera Previsione iniziale 4.344,75 Variazioni in corso d anno 25.931,20 Tipo Conto 30/06/2011 8 E 2/3 4.706,20 P38 30/06/2011 8 E 3/10 20.000,00 P38 30/09/2011 20 E 3/10 1.225,00 P38 Previsione definitiva 30.275,95 Somme impegnate 21.225,00 Pagato 11.740,48 Rimasto da pagare 9.484,52 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 30.275,95 Residua disponibilità finanz 9.050,95 Progetti - P40 - SCUOLA SICURA SCUOLA SICURA Previsione iniziale 8.462,82 Variazioni in corso d anno 743,32 Tipo Conto 30/06/2011 9 E 2/3 743,32 P40 Previsione definitiva 9.206,14 Somme impegnate 199,00 Pagato 199,00 accertamenti assegnati 9.206,14 Residua disponibilità finanz 9.007,14 Progetti - P41 - EDUCAZIONE STRADALE
EDUCAZIONE STRADALE Previsione iniziale 2.397,71 Variazioni in corso d anno 4.782,71 Tipo Conto 30/06/2011 10 E 2/1 615,12 P41 30/06/2011 10 E 2/3-566,12 P41 30/06/2011 10 E 3/2 1.752,00 P41 30/06/2011 10 E 3/7 341,00 P41 30/09/2011 15 E 2/3 2.600,00 P41 01/12/2011 30 E 3/2 40,71 P41 Previsione definitiva 7.180,42 Somme impegnate 4.562,57 Pagato 3.473,57 Rimasto da pagare 1.089,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 7.180,42 Residua disponibilità finanz 2.617,85 SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio 130.907,99 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza d) in conto residui 575.365,14 153.295,98 Totale 728.661,12 589.507,26 148.351,76 Totale 737.859,02 Fondo di cassa a fine esercizio 121.710,09 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi - Residui passivi 37.523,05 59.710,61 Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio 99.522,53 Note relative alla situazione amministrativa: STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali 0,00 0,00 0,00 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00 DISPONIBILITA Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti 0,00 0,00 0,00 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00 Disponibilità liquide 0,00 0,00 0,00
Totale disponibilità 0,00 0,00 0,00 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO 0,00 0,00 0,00 Passività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 DEBITI A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi 0,00 0,00 0,00 Totale Debiti 0,00 0,00 0,00 Consistenza patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE PASSIVO 0,00 0,00 0,00 Note relative alla situazione patrimoniale: La situazione dei residui è la seguente: SITUAZIONE DEI RESIDUI Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio Totale redidui Attivi 163.523,29-3.170,00 160.353,29 153.295,98 7.057,31 30.465,74 37.523,05 Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio Totale residui Passivi 148.914,04 0,00 148.914,04 148.351,76 562,28 59.148,33 59.710,61 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L. RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Tipo Somme impegnate Rapporto tra Tipo e il totale delle somme impegnate 01 Personale 123.803,45 19,09% 02 Beni di consumo 7.762,62 1,20% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 507.482,02 78,24% 04 Altre spese 699,08 0,11% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 7.148,62 1,10% 06 Beni d'investimento 1.759,80 0,27% 07 Oneri finanziari 0,00 0,00% 08 Rimborsi e poste correttive 0,00 0,00% Totale generale 648.655,59 100% MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2011 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di anticipato al D.S.G.A. con mandato n. è stato regolarmente restituito con apposita reversale n..
I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato 561.503,76 Totale accertamenti 605.830,88 0,93 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate 44.327,12 Totale accertamenti 605.830,88 0,07 INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di incertezza (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti 605.830,88 Previsione definitiva 741.523,75 0,82 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi 30.465,74 Totale accertamenti 605.830,88 0,05 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi 153.295,98 Residui attivi 160.353,29 0,96 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno 37.523,05 Totale accertamenti + Residui attivi 766.184,17 0,05 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti 138.304,55 Totale Impegni 648.655,59 0,21 INDICE SPESE ATTIVITA AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A01, al totale degli impegni.
Impegni A01 444.853,16 Totale Impegni 648.655,59 0,69 INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza. Impegni non pagati 59.148,33 Totale Impegni 648.655,59 0,09 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi 148.351,76 Totale residui passivi 148.914,04 1,00 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno 59.710,61 Totale impegni + Residui passivi 797.569,63 0,07 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni 648.655,59 Numero alunni 524 1.237,89 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A01 444.853,16 Numero alunni 524 848,96 CONCLUSIONI Il Dirigente Scolastico