Costi Gestione Servizi RSU Indifferenziati

TARI TRIBUTO

Date di riferimento Inserire gli anni di proiezione economicofinanziaria adottata Anno 1 (n) Anno 2 (n+1) Anno 3 (n+2) nota I costi considerati in questo capitolo si riferiscono all anno n (primo anno di piano), n+1 (secondo anno di piano), n+2 (terzo anno di piano). Tutti i costi vanno calcolati anche considerando l andamento dell inflazione e i recuperi di produttività, come da Allegato 1 del D.P.R. 158/99. Costi Gestione Servizi RSU Indifferenziati 640.788 700.867 278.822 306.704 327.368 332.259 57.000 62.700 1.303.978 1.402.530 652.322 283.841 333.261 58.026 1.327.450 664.064 288.950 339.259 59.070 1.351.344 Pagina, 2

Dettaglio CSL-CRT 2018 Importi % Iva IVA TOTALE spazzamento manuale spazzamento manuale e misto 395.203 10,00 39.520 434.723 pulizia area mercatale 114.479 10,00 11.448 125.927 CSL - Costi di spazzamento e lavaggio strade altri servizi 69.444 10,00 6.944 76.388 spazzamento mercantico e netturbino comandato 9.882 10,00 988 10.870 Revisione prezzi per l'anno - servizi CSL 11.780 10,00 1.178 12.958 cantieri di lavoro 40.00 40.000 640.788 60.079 700.867 Importi % Iva IVA TOTALE raccolta e trasporto Ru 273.355 10,00 27.336 300.691 lavaggio cassonetti RU CRT - Costi di raccolta e trasporto INDIFFERENZIATO Revisione prezzi per l'anno - servizi CRT 5.467 10,00 547 6.014 278.822 27.882 306.704 Pagina, 3

Dettaglio CTS CARMAGNOLA 2018 2019 2020 Trattamento e smaltimento RSU indifferenziati t/anno trattate % sul tot RSU NR t/anno trattate % sul tot RSU NR t/anno trattate % sul tot RSU NR Separazione 0,00% 0,00% 0,00% Termovalorizzazione 2.350 98,74% 2.350 98,74% 2.350 98,74% Incenerimento 0,00% 0,00% 0,00% Discarica 30 1,26% 30 1,26% 30 1,26% Altro 0,00% 0,00% 0,00% Totale 2.380 100,00% 2.380 100,00% 2.380 100,00% 2018 % Iva IVA TOTALE Tipologia Utenze 2018 2019 2020 Costi Trattamento e Smaltimento RSU Euro/t.117,0 0 Utenze 0 domestiche n SMALTIMENTO TRM TON. 2380 X 117= 278.460 Utenze non 10,00 4.891 53.799 domestiche n CTS - Costi di trattamento e smaltimento INDIFFERENZIATO Costi di gestione impianti ATTIVI iimpianti di SMALTIMENTO) RIMBORSO SPESE ATO-R, POST- MORTEM DISCARICA RIVA E FIDEJUSSIONE DISCARICA CAMBIANO Spese generali Acanntonamento post-mortem e ricopertura finale 48.908 10,0 0 Obiettivi di gestione del ciclo dei servizi concernenti i RSU indifferenziati 2018 2019 2020 proventi da impianti raccolta [t/anno] 2.380 2.380 2.380 costi del personale interno per i servizi CTS costi/ricavi di trattamento ingombranti non recuperabili % sul tot RSU [%] 20,60% 20,60% 20,60% 327.368 4.891 332.259 Obiettivi di igiene urbana 2018 2019 2020 Totale Raccolta 2018 2019 2019 Spazzamento meccanizzata* [passaggi/sett.] 2 2 2 RSU Indifferenziati t. 2.380 2.380 2.380 Spazzamento manuale* [passaggi/sett.] 3 3 3 RSU Differenziati t. 9.176 9.176 9.176 Altri servizi* *frequenza media del servizio [passaggi/sett.] 11.556 11.556 11.556 Pagina, 4

Dettaglio Altri Costi fuori Canone 2018 % Iva IVA TOTALE Spazzamento Rifiuti abbandonati Ingombranti Discariche abusive Deiezioni canine 7.000 10,00 700 7.700 Altri servizi a richiesta 50.000 10,00 5.000 55.000 Posizionamento Cestini Raccolta spoglie animali Spese generali Progettazione Costi del personale interno per i servizi AC 0 Totale 57.000 5.700 62.700 Dettaglio SPESE GENERALI 2018 % spazzamento lavaggio strade 0,00 CSL raccolta e trasporto rsu,00 CRT raccolta differenziata,00 CRD Totale 0 Pagina, 5

Costi Raccolta Differenziata (CRD) CARMAGNOLA 2018 Materiale 1 Materiale 2 Materiale 3 Materiale 4 0 0 0 0 320.884 262.392 109.085 165.779 145.239 4.792 3.106 200.000 7.737 58.224 120.692 27.380 1.425.310 Totale IVA compresa 113.000 49.000 187.000 11.000 2.200 362.200 398.420 320.884 149.392 60.085-21.221 145.239-6.208 3.106 200.000 5.537 58.224 120.692 27.380 1.063.110 32.088 14.939 6.009-2.122 14.524-621 311 20.000 554 5.822 12.069 0 2.738 106.311 352.972 164.331 66.094-23.343 159.763-6.829 3.417 220.000 6.091 64.046 132.761 30.118 1.169.421 Pagina, 6

Obiettivi di gestione del ciclo della Raccolta Differenziata Raccolta differenziata per materiale 2018 2019 2020 Raccolta [ t / anno] 9.176,00 9.176,00 9.176,00 % sul totale RSU [ %] 79,40% 79,40% 79,40% Obiettivi di filiera 2018 2019 2020 [t/anno] % su tot RD Euro/t [t/anno] % su tot RD [t/anno] % su tot RD Rottami ferrosi 55,0,60% 0 55,0,60% 55,0,60% Alluminio 7,0,08% 0 7,0,08% 7,0,08% Carta 1.150,00 12,53% 0 1.150,00 12,53% 1.150,00 12,53% Cartone 390,00 4,25% 0 390,00 4,25% 390,00 4,25% Plastica 980,00 10,68% 0 980,00 10,68% 980,00 10,68% Vetro 990,00 10,79% 0 990,00 10,79% 990,00 10,79% Legno 610,00 6,65% 0 610,00 6,65% 610,00 6,65% Sfalci 900,00 9,81% 0 900,00 9,81% 900,00 9,81% Organico 2.750,00 29,97% 0 2.750,00 29,97% 2.750,00 29,97% Farmaci 2,0,02% 0 2,0,02% 2,0,02% Pile 2,0,02% 0 2,0,02% 2,0,02% R.A.E.E. 140,00 1,53% 0 140,00 1,53% 140,00 1,53% Pneumatici 20,0,22% 0 20,0,22% 20,0,22% Abiti usati, Neon, Olii, Batterie 40,0,44% 0 40,0,44% 40,0,44% Terre di spazzamento 240,00 2,62% 0 240,00 2,62% 240,00 2,62% Ingombranti 670,00 7,30% 0 670,00 7,30% 670,00 7,30% Inerti 230,00 2,51% 0 230,00 2,51% 230,00 2,51% Totale 9.176,00 100,00% 0 9.176,00 100,00% 9.176,00 100,00% Trattamento e riciclo dei materiali raccolti Quantità 2018 2019 2020 Compostaggio [ t /anno] 3.650,00 39,78% 3.650,00 3.650,00 Conferimento CONAI /Consorzi di filiera/vendita materiali [ t /anno] 4.182,00 45,58% 4.182,00 4.182,00 Altro [ t /anno] 1.344,00 14,65% 1.344,00 1.344,00 Totale [ t /anno] 9.176,00 100,00% 9.176,00 9.176,00 Pagina, 7

Costi Trattamento e Riciclo (CTR) CARMAGNOLA 2018 0 0 0 0 21.000 100.500 217.388 20.026 23.400 382.313 0 21.000 100.500 217.388 20.026 23.40 382.313 2.100 10.050 21.739 2.003 2.34 38.231 23.100 110.550 239.126 22.028 25.74 420.544 Pagina,8

Costi Comuni (CC) 580.000 591.000 390.881 426.265 218.232 218.232 1.189.113 1.235.497 Pagina, 9

2018 1.235.497 CARC - Costi Amministrativi (Accertamenti Riscossione Contenzioso) CGG - Costi Generali di Gestione (le spese di % Iva IVA TOTALE personale vanno intese al netto delle spese di personale già computate nei costi di gestione % Iva IVA TOTALE CCD - Costi Comuni Diversi % Iva IVA CGIND e CGD) Costi per la riscossione 50.000 22,00 11.000 61.000 caricamento dati, informatizzazione e banche dati quota associativa 58.232 0 Perdite su crediti presunte 560.00 560.000 gestione tariffa 77.000 10,00 7.700 84.700 rimborsi per denunce alla Procura 0 Accertamenti su TARI anni pregressi -30.00-30.000 gestione servizio 33.000 10,00 3.300 36.300 rimborsi costi indiretti ai Comuni 0 costi Computer Solutions 15.000 22,00 3.300 18.300 manutenzione ordinaria beni mobili 0 Affitto sede ecosportello realizzazione nuovi impianti (ecostazioni) 0 spese generali 135.376 10,00 13.538 148.914 manutenzione ordinaria sede 0 gestione ecosportelli 15.561 10,00 1.556 17.117 manutenzione straordinaria sede 0 Totale 580.000 580.00 Agevolazioni/Riduzioni NoSociali da Regolamento 0 Agevolazioni/Riduzioni Sociali/Politiche da Regolamento locazioni passive PERDITE SU CREDITI ARRETRATE CESSIONE CREDITI 160.000 0 Totale CARC 580.000 11.000 591.000 indennizzo oneri finanziari per crediti arretrati 59.903 10,00 5.990 65.893 0 CK - Costi d'uso del Capitale Accantonamento fondo rischi su crediti 0 spese di rappresentanza leasing, altri costi (servizi diversi (con IVA)) 0 0 0 0 Contributo Interessi su mutuo Fontaneto 0 Contributo Interessi su mutuo discarica Cambiano 55.041 0 55.041 0 0 Contributi Esterni-Interni interessi attivi figurativi 0 Contributo Comunale a fronte agevolazioni, contributi ed esenzioni 153.643 0 Tasse e Tributi - IRAP 0 M.I.U.R. 21.736 0 collaborazioni, consulenze, incarichi 0 175.379 0 Agevolazioni/Riduzioni coperte con altre entrate (da Ente)=fam. disagiate 0 Totale CGG 390.881 35.384 426.265 Totale CCD 218.232 0 0 legenda COSTI PER LA RISCOSSIONE QUOTA ATTIVITA' CONSORZIO ACCANTONAMENTO FONDO RISCHI SU CREDITI COSTO PERSONALE COMUNE ONERI FINANZIARI E SPESE DIVERSE ** ** CCS ** ** Costi a Carico del Titolare della Riscossione Pagina, 10

Piano Investimenti 90.000 20.000 0 110.000 0 110.000 pagina, 11

CARMAGNOLA Piano Ammortamenti IVA TOTALE 0 2.000 200 2.200 90.000 9000 99.000 2.000 200 2.200 94.000 9400 103.400 0 0 0 94.000 9.400 103.400 Pagina, 12

Costo d'uso del Capitale (CK) 2% 2,000% 0 110.000 2.200 94.000 0 96.200 Pagina, 13

COSTO DEL CICLO DEI RIFIUTI anno 2018 Euro/ COSTI PREVISIONE CARMAGNOLA % COSTI al Netto dell' IVA ***IMPORTO IVA COSTI IVA Compresa Costi Nettezza e Spazzamento (CSL) 15,88% 640.788 60.079 700.867 Costi Raccolta Rifiuti Indifferenziati RSU (CRT) 6,91% 278.822 27.882 306.704 Costi Trattamento e Smaltimento (CTS) 8,11% 327.368 4.891 332.259 Altri Costi (AC) 1,41% 57.000 5.700 62.700 CGIND Costi Gestione Indifferenziata = (CSL+CRT+CTS+AC) 32,32% 1.303.978 98.552 1.402.530 Costi Raccolte Differenziate per Materiale (CRD) 26,35% 1.063.110 10,00 106.311 1.169.421 Costi Trattamento e Riciclo (CTR) 9,48% 382.313 10,00 38.231 420.544 CGD Costi Gestione Differenziata = (CRD+CTR) 35,82% 1.445.423 144.542 1.589.966 TOTALE COSTI DI GESTIONE-CG 68,14% 2.749.402 243.094 2.992.496 Costi Amministrativi / Accertamento / Riscossione / Contenzioso (CARC) 14,38% 580.000 ** vedi (CARC) 11.000 591.000 Costi Generali di Gestione (CGG) 9,69% 390.881 35.384 426.265 Costi Comuni Diversi (CCD) 5,41% 218.232 0 218.232 TOTALE COSTI COMUNI - CC 29,47% 1.189.113 46.384 1.235.497 Ammortamenti per Investimenti Anno in corso (AMM) 2,33% 94.000 10,00 9.400 103.400 Accantonamenti Anno in corso (ACC) 0,00% 0 Remunerazione Capitale Anno in corso (R) 0,05% 2.20,0 2.200 TOTALI COSTI D'USO DEL CAPITALE - CK 2,38% 96.200 9.400 105.600 TOTALE COSTI PIANO FINANZIARIO 100,00% 4.034.715 4.333.593 CONTRIBUTI ESTERNI / INTERNI 4,35% 175.379 0 175.379 TOTALE COSTI PIANO FINANZIARIO al netto di contributi 95,65% 3.859.336 4.158.214 COSTO AGEVOLAZIONI A CARICO ENTE 0,00% ** vedi (CARC) Copertura da Tari 95,65% 3.859.336 298.878 4.158.214 *** Importo Iva per alcune categorie di costi con diversa aliquota applicata (vedi i vari dettagli). RIEPILOGO COSTI E RICAVI DI PREVISIONE COME DA BILANCIO COMUNALE COSTI COMPLESSIVI AL LORDO ENTRATE CONAI E VENDITA MATERIALI 4.732.013 RICAVI DA ENTRATE CONAI E VENDITA MATERIALI 398.420 RICAVI DA CONTRIBUTI ESTERNI/INTERNI 175.379 COPERTURA DA TARI 4.158.214 Pagina, 15

FABBISOGNO FINANZIARIO PLURIENNALE (Euro/) 306.704 311.305 315.974 332.259 337.243 342.301 62.700 63.641 64.595 1.402.530 1.423.568 0 1.444.922 0 352.972 358.267 363.641 164.331 166.796 169.298 66.094 67.085 68.091-23.343-23.693-24.049 159.763 162.159 164.592-6.829-6.931-7.035 3.417 3.468 3.520 220.000 223.300 226.650 6.091 6.182 6.275 64.046 65.007 65.982 132.761 134.753 136.774 30.118 30.570 31.029 1.169.421 1.186.963 1.204.767 23.100 23.447 23.798 110.550 112.208 113.891 239.126 242.713 246.354 22.028 22.359 22.694 25.740 26.126 26.518 0 0 0 420.544 426.853 433.255 1.589.966 1.613.815 1.638.023 2.992.496 3.037.383 3.082.944 591.000 599.865 608.863 426.265 432.659 439.149 218.232 221.505 224.828 1.235.497 1.254.029 1.272.840 4.227.993 4.291.413 4.355.784 0 110.000 111.650 113.325 0 0 0 110.000 111.650 113.325 110.000 111.650 113.325 COSTO D'USO DEL CAPITALE (CK) 96.200 97.643 99.108 Pagina, 14

RELAZIONE ACCOMPAGNATORIA PIANO FINANZIARIO TARI ANNO 2018 COMUNE DI CARMAGNOLA Il piano finanziario per l anno 2018 è redatto come TARI tributo su indicazione dell assemblea Consortile per le seguenti motivazioni: l incertezza sul futuro del Consorzio, alla luce delle normative nazionali e regionali vigenti, in particolare l articolo 2, comma 186, lettera e) della legge 191/2009, l art. 3 bis comma 1 del D.L. 138/2011, la Legge Regionale 7/2012, l art. 13 comma 2 del D.L. 30 dicembre 2013 e da ultimo anche il Disegno di Legge Regionale n. 217 del 19.07.2016; l impossibilità, per i Comuni, di far fronte alla necessaria capitalizzazione del Consorzio (circa 4 milioni) in caso di mantenimento della TARI corrispettiva con oneri sul bilancio del Consorzio; l istituzione della TASI, che, poiché basata in parte sugli stessi soggetti passivi e le stesse basi imponibili TARI, suggerisce, ai fini della semplificazione amministrativa e del contenimento dei costi, la concentrazione della potestà impositiva, di accertamento e sanzioni su di un unico soggetto. La TARI è determinata in base al metodo normalizzato approvato con D.P.R. 27.04.1999, n. 158, che consente di mantenere il calcolo con la determinazione del metodo puntuale, in applicazione del principio europeo chi inquina paga. Si sottolinea che tale impianto tariffario (TARI tributo con metodo puntuale) è stato ritenuto assolutamente corretto dal TAR Piemonte I Sezione con Sentenza n. 945 del 30/06/2016 passata in giudicato. In via preliminare è doveroso segnalare che il piano finanziario preventivo della TARI 2017 è stato confermato dalle risultanze a consuntivo e non ha determinato significativi scostamenti sia nelle previsioni di costi che di ricavi tenendo presente che l'ammontare definitivo delle perdite su crediti non è ad oggi ancora noto. Per quanto concerne le raccolte e gli spazzamenti si conferma l operatività dello scorso anno. Per l anno 2018 è prevista una percentuale totale di raccolta differenziata pari al 79,40% in linea con il consuntivo dell anno 2017. Per quanto concerne gli smaltimenti ed il trattamento ed il riciclo dei materiali raccolti si prevede di conferire il rifiuto indifferenziato al termovalorizzatore di TRM S.p.A., mentre per i principali rifiuti raccolti in modo differenziato si utilizzeranno i seguenti impianti, fatte salve modifiche nel corso dell anno per fermo impianti o fine durata contrattuale: - il rifiuto organico all impianto Bioland di Casal Cermelli (AL); - gli sfalci all impianto Re Sergio di Corana (PV); - la carta all impianto Teknoservice srl di Piossasco ed il cartone a Comieco in convenzione. - il vetro alla Verallia Italia SpA di Dego (SV) in convenzione con il Coreve; - la plastica e gli imballaggi in metallo alla ditta Demap di Beinasco che provvede alla selezione; - il ferro all impianto del Centro Recuperi e Servizi di Leinì che lo acquista direttamente; - il legno all impianto della Ecolegno srl di Airasca in convenzione con Rilegno; - le vernici all impianto della ditta Zanetti Arturo & C. srl di Mapello (BG). Il Totale complessivo della raccolta differenziata ammonta a 9.176 tonnellate, di cui 3.650 tonnellate avviate al compostaggio, 4.182 tonnellate avviate ai consorzi di filiera del Conai o alle ditte che riconoscono un ricavo e 1.344 tonnellate ad altri impianti minori in cui si smaltiscono terre di spazzamento, ingombranti, R.A.E.E., pneumatici, farmaci, pile, abiti usati, neon, olii e batterie. Il totale complessivo dei costi per l anno 2018 ammonta ad Euro 4.333.593, che suddiviso per 29.116 abitanti porta ad un costo /abitante di 148,84. Infine sul piano finanziario anno 2018, come già determinato nell anno 2017, è importante segnalare che i proventi previsti con entrate tariffarie sono diminuiti di Euro 175.379 per il contributo a favore delle utenze per agevolazioni ed esenzioni e per il contributo M.I.U.R Alla luce di queste considerazioni i proventi della tari passano da Euro 4.263.572 previsti nell anno scorso ad Euro 4.158.214 in previsione per l anno 2018.