Bilancio Preventivo Assestato Esercizio 2012

Bilancio Preventivo Assestato Esercizio 2012 CONSIGLIO NAZIONALE MATERA, 03 GIUGNO 2012

Indice - Bilancio Preventivo Assestato 2012 INDICE Relazione al Bilancio Preventivo 3 Preventivo Finanziario Decisionale 5 Preventivo Finanziario Decisionale delle Entrate 5 Preventivo Finanziario Decisionale delle Uscite 6 Spese per la tutela e la promozione professionale 7 Corsi di Formazione 8 Eventuali storni ad altri capitoli 8 Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria 8 Preventivo Economico 2012 8 Risultato di Amministrazione Presunto al Termine dell esercizio 2010 8 Schemi di Bilancio e allegati all assestamento al Bilancio Preventivo 10 Preventivo Finanziario Decisionale delle Entrate 11 Preventivo Finanziario Decisionale delle Uscite 15 Preventivo Finanziario Gestionale delle Entrate 19 Preventivo Finanziario Gestionale delle Uscite 23 Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria 30 Preventivo Finanziario Gestionale Pluriennale delle Entrate 32 Preventivo Finanziario Gestionale Pluriennale delle Uscite 34 Preventivo Economico 38 Quadro di riclassificazione dei Risultati Economici 39 Tabella Dimostrativa del Risultato di Amministrazione Presunto al Termine dell esercizio 2010 40 Pianta organica 41 Relazione dei Revisori dei Conti al Bilancio Preventivo Assestato 2012 42 Pag. 2 di 45

Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 RELAZIONE AL BILANCIO PREVENTIVO L Assestamento al Bilancio di Previsione 2012 si rende necessario per riallineare le previsioni così come approvate nel corso del Consiglio Nazionale del 06 novembre 2011 alle nuove iniziative intraprese dal Comitato Centrale nel corso del 2012. In particolare, seguendo il solco tracciato dall attività di trasparenza nella rendicontazione e previsione delle uscite e delle entrate, confermando gli stessi articoli di spesa che erano stati elaborati in precedenza ed aggiungendone uno nuovo, si conferma la strada intrapresa già da qualche anno, con un'altra parola chiave, di maggiori servizi. Le variazioni di Bilancio Preventivo 2012 che si sottopongono alla Vostra approvazione si riferiscono infatti: - al capitolo Spese per la Tutela Professionale, che si arricchisce di un nuovo articolo (RC professionale OMV/FNOVI): il Comitato Centrale nel corso dei primi mesi del 2012 ha dato mandato ad un broker assicurativo di gestire le attività di analisi, valutazione e monitoraggio dei rischi inerenti le attività dell Ente e degli Ordini Provinciali ed al conseguente reperimento e negoziazione di adeguate coperture assicurative. Le attività del broker si sono concluse e quindi la FNOVI ha deciso di sottoporre all esame dell Assemblea, tramite la variazione di Bilancio sottoposta alla Vostra approvazione, l entità economica dell offerta, che verrà meglio descritta nelle pagine seguenti; - il capitolo Corsi di Formazione, che accoglie, in particolare, le uscite relative ai corsi di formazione di natura amministrativa e i costi per la realizzazione degli eventi FAD. In particolare, per l anno 2012, la FNOVI ha riproposto il corso FAD dal titolo Procedure per l'esecuzione dei controlli nella movimentazione comunitaria di cani e gatti ed è in corso di preparazione un evento FAD sulla e deontologia professionale. Le variazioni che si propongono sugli altri capitoli di spesa hanno un impatto marginale, e riguardano in particolare una variazione in diminuzione sul capitolo Spese per Funzionamento Ufficio (-10.000), in riferimento al mancato acquisito della nuova sede e quindi al mancato impegno delle somme previste sull articolo di riferimento, e una variazione in aumento sul capitolo Eventuali storni ad altri capitolo (+8.626) per adeguarlo alla percentuale prevista dal Regolamento di Amministrazione e Contabilità della FNOVI. Pag. 3 di 45

Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 La somma algebrica delle variazioni comporta un aumento dell utilizzo dell avanzo di amministrazione di 53.103, che passa da un presunto utilizzo di 35.720 a un presunto utilizzo di 88.823. Per quanto riguarda le Entrate, non si prevedono variazioni. Dal punto di vista formale, il Bilancio di Previsione Assestato 2012 risulta così composto:: 1) Preventivo finanziario (delle Entrate e delle Uscite) decisionale e gestionale; 2) Quadro generale riassuntivo della gestione finanziaria; 3) Preventivo economico. Al bilancio di previsione vengono inoltre allegati: - la tabella dimostrativa del presunto risultato di amministrazione; - la pianta organica del personale; - la relazione del accompagnatoria del Collegio dei Revisori dei Conti. Gli importi riportati nella presente relazione sono arrotondati all unità di euro. Nel proseguo della trattazione verranno maggiormente approfonditi le voci le cui variazioni si sottopongono alla Vostra approvazione. Pag. 4 di 45

Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE Il Bilancio di Previsione Assestato 2012 conferma le Entrate di competenza, al netto delle Entrate per Partite di giro, per 1.506 mila ca., mentre le Uscite di competenza, al netto delle Uscite per Partite di giro, passano da 1.542 mila ca. 1.595 mila ca.. Il bilancio è coerente con i programmi e gli obiettivi che la FNOVI intende perseguire e prevede un utilizzo dell avanzo di amministrazione derivante dai precedenti esercizi per 89 mila ca.. L aumento dell utilizzo previsto dell Avanzo di Amministrazione serve a coprire, in particolare, le attività legate alla stipula della polizza assicurativa per responsabilità civile per le attività del Comitato Centrale e dei Consigli direttivi degli Ordini Provinciali, e le attività legate all organizzazione di corsi di formazione (rivolti sia agli amministrativi che ai medici veterinari e validi ai fini del sistema ECM). Il preventivo finanziario decisionale si compone: - di una parte dedicata all esercizio finanziario 2012, dove vengono riportati i dati relativi ai residui passivi e attivi presunti al termine dell esercizio 2011, le previsioni di competenza per il 2012 e le previsioni di cassa per l esercizio 2012; - di una seconda parte dedicata invece ai dati del preventivo 2011 (residui iniziali, previsioni di competenza e previsioni di cassa). PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE DELLE ENTRATE Le Entrate dell Ente non necessitano di variazioni/assestamenti, e vengono confermate nei loro importi. Si rimanda, per un esame più esaustivo, a quanto già esposto nel Bilancio Preventivo 2012 approvato nel corso del Consiglio Nazionale a Sanremo il 06 novembre 2011. Brevemente e principalmente: - le Entrate Contributive si riferiscono ai contributi dovuti dai singoli Ordini Provinciali alla F.N.O.V.I. Si compongono tanto delle quote di competenza quanto degli arretrati che gli Ordini Provinciali versano alla Federazione l anno successivo, per segnalazioni effettuate in ritardo. Il calcolo è stato effettuato moltiplicando il numero dei paganti previsto per Pag. 5 di 45

Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 l anno 2012 (pari al numero dei paganti previsto per il 2011 aumentato del tasso di incremento medio di crescita 2005-2011 del 2,87%) e la quota contributiva unitaria pari a 49,34; - le Rendite e Proventi finanziari si riferiscono alle previsioni di incasso degli interessi sui depositi bancari e postali, considerando i tassi di interesse applicati nel corso del 2011 e la giacenza media delle somme previste per il 2012. Il resto delle Entrate hanno natura residuale e come tali poco rilevanti ai fini di un analisi approfondita. PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE DELLE USCITE L assestamento del Bilancio di Previsione 2012 si rende necessario per le variazioni previste in alcuni capitoli delle uscite. Per quanto riguarda le Uscite che non necessitano di essere assestate, si rimanda a quanto già esposto nel Bilancio Preventivo 2012 approvato nel corso del Consiglio Nazionale a Sanremo il 06 novembre 2011. Brevemente e principalmente: - Capitolo Rimborsi per Organi e Attività Istituzionali: accoglie tutte le uscite relative agli Organi e alle attività istituzionali della FNOVI; - Capitolo Spese per il personale: raccoglie la previsioni di spesa relative al personale dipendente e agli assimilati in forza alla Federazione (ad esclusione della collaborazione per i rapporti con gli ordini prevista nel capitolo Consulenze e collaborazioni ). Il capitolo in oggetto continua a prevedere anche per il 2012 le somme per il personale dipendente licenziato (che avverrà fino alla chiusura definitiva della vertenza) nel corso del 2007; - Capitolo Spese per il funzionamento dell ufficio: si tratta delle uscite relative alla gestione strumentale dell ufficio (uscite per spese condominiali, telefoniche, elettriche, di cancelleria, postali, di pulizia e di manutenzione ordinaria della sede e delle macchine uso ufficio). - Contributi associativi: il capitolo accoglie le uscite dettagliate per i contributi che l Ente versa ai vari organismi di cui fa parte; Pag. 6 di 45

Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 - Consulenze e organizzazione convegni la voce in questione accoglie tanto le voci per le consulenze e le collaborazioni di cui si avvale l Ente (consulenze legali, commercialistiche, borse di studio, ecc..) che le uscite legate agli aspetti organizzativi del Consiglio Nazionale; - Comunicazione e pubblicazione, su questo capitolo insistono i costi per abbonamenti a giornali e riviste della Federazione, i contributi per l abbonamento alla rivista 30 giorni edito dalla Veterinari Editori S.r.l., e, a partire dal 2011, anche i costi relativi alla gestione del portale; - Spese generali e varie, il capitolo in oggetto fa riferimento, in particolare, ai costi di rappresentanza sostenuti in occasione del Consiglio Nazionale e alle spese sostenute a favore degli ospiti della Federazione, e alle uscite altrimenti non classificabili negli altri capitoli di Uscita e di natura residuale. A partire dal 2011 accoglie le uscite relative alla PEC; - Gestione del patrimonio, nel capitolo in oggetto trovano espressione le uscite dovute alle imposte e alle tasse a carico della Federazione (IRES sul fabbricato, IRAP calcolata con il sistema retributivo, Tariffa sui rifiuti, ecc.); - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari, il capitolo in oggetto raccoglie in particolare le uscite relative all acquisto della nuova strumentazione. I capitoli di Uscita che necessitano di assestamento e di maggior approfondimento sono Spese per la Tutela Professional, Corsi di formazione, Spese per la tutela e la promozione professionale Come specificato nella relazione iniziale, il Comitato Centrale ha dato mandato ad un broker assicurativo di gestire le attività di analisi, valutazione e monitoraggio dei rischi inerenti le attività dell Ente e degli Ordini Provinciali ed al conseguente reperimento e negoziazione di adeguate coperture assicurative. L attività del Broker si è conclusa, e fra le proposte presentate, si è scelta quella presentata dai Lloyd s di Londra, che prevede la copertura dei rischi collegati, e comunque derivanti, allo svolgimento dell'attività della F.N.O.V.I. e dei singoli Ordini Provinciali prevista dallo statuto/regolamento, nei modi e nei termini previsti dalla legge. Il premio annuo lordo previsto è di 30.929,25, e sarà interamente a carico della F.N.O.V.I., anche per la parte a carico degli Ordini Provinciali. Pag. 7 di 45

Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 Corsi di formazione L incremento previsto sul capitolo in oggetto è dovuto, in particolare alla previsione di organizzare un corso FAD in materia deontologica e al mantenimento del corso FAD avviato lo scorso anno sulle Procedure per l'esecuzione dei controlli nella movimentazione comunitaria di cani e gatti. Eventuali storni ad altri capitoli L incremento è dovuto per l adeguamento del Fondo a quanto previsto dal regolamento di amministrazione e contabilità. QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Il documento riporta, senza l indicazione dei residui attivi e passivi, il raffronto dei dati relativi alla competenza e alla cassa dei dati da bilancio preventivo 2012 con i dati dell anno precedente. I risultanti differenziali, confermano il ricorso all avanzo di amministrazione degli esercizi precedenti per far fronte alle attività che si intendono effettuare nel corso del 2012. In particolare l utilizzo dell Avanzo di Amministrazione è dovuto per oltre il 50% a finanziare le uscite per attività a favore degli Ordini Provinciali e degli iscritti (con gli stanziamenti previsti in aumento sui capitoli per la promozione e la tutela professionale e per l organizzazione dei corsi di formazione). PREVENTIVO ECONOMICO 2012 Il preventivo economico redatto in forma scalare, secondo la normativa civilistica, ripropone la quantificazione economica delle previsioni finanziarie che la FNOVI ha previsto nel corso del 2012. RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO A FINE 2012 Il Bilancio di previsione in relazione ai programmi ed agli obiettivi quantitativamente esposti nel preventivo finanziario decisionale prevede un totale dell avanzo di amministrazione per un importo complessivo di circa 1.895 mila ca.. Pag. 8 di 45

Relazione al Bilancio - Bilancio Preventivo Assestato 2012 La parte dell avanzo di amministrazione che si intende vincolare, in particolare, è relativa alle retribuzioni destinate alle dipendenti licenziate per gli anni di riferimento, al trattamento di fine rapporto e ai residui passivi che si presume saranno presenti al termine dell esercizio. Il Consigliere Tesoriere Antonio Limone Pag. 9 di 45

ALLEGATI

PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: ENTRATE (I PARTE) Anno finanziario 2012 ENTRATE Residui al 31/12/11 competenza Ass.to competenza Finali cassa Avanzo di amministrazione iniziale presunto 1.983.770 1.983.770 Fondo cassa iniziale presunto 2.368.119 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 578.379 1.489.934 0 1.489.934 1.506.057 totale categoria 1 - entrate contributive 578.379 1.489.934 0 1.489.934 1.506.057 TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 578.379 1.489.934 0 1.489.934 1.506.057 TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 4.612 11.300 0 11.300 13.100 totale categoria 1 - Altre Entrate 4.612 11.300 0 11.300 13.100 CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 10.229 5.000 0 5.000 15.229 totale categoria 2 - proventi diversi 10.229 5.000 0 5.000 15.229 TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 14.842 16.300 0 16.300 28.329 TOTALE ENTRATE CORRENTI 593.220 1.506.234 0 1.506.234 1.534.386 TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 1.800.000 0 0 0 1.800.000 totale categoria 1 - alienazione beni TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI 1.800.000 0 0 0 1.800.000 1.800.000 0 0 0 1.800.000 Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 0 0 totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 0 0 TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 1.800.000 0 0 0 1.800.000 TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 10.048 100.000 0 100.000 109.604 totale categoria 1 - partite di giro 10.048 100.000 0 100.000 109.604 TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 10.048 100.000 0 100.000 109.604 TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 10.048 100.000 0 100.000 109.604 Pag. 11 di 45

Anno finanziario 2012 ENTRATE Residui al 31/12/11 competenza Ass.to competenza Finali cassa RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE 578.379 1.489.934 0 1.489.934 1.506.057 ALTRE ENTRATE 14.842 16.300 0 16.300 28.329 ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 1.800.000 0 0 0 1.800.000 ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 10.048 100.000 0 100.000 109.604 Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto TOTALE DELLE ENTRATE 2.403.268 1.606.234 0 1.606.234 3.443.990 35.720 88.823 687.067 TOTALE GENERALE 2.403.268 1.641.954 1.695.057 4.131.057 Pag. 12 di 45

PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: ENTRATE (II PARTE) ENTRATE Residui al 01/01/2011 Anno finanziario 2011 Previsione Definitiva Anno 2011 Previsioni di cassa Anno 2011 Avanzo di amministrazione iniziale presunto 1.710.152 Fondo cassa iniziale presunto 2.116.857 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 503.507 1.448.455 1.417.302 TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE totale categoria 1 - entrate contributive 503.507 1.448.455 1.417.302 TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 503.507 1.448.455 1.417.302 Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 2.827 9.075 9.126 CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI totale categoria 1 - Altre Entrate 2.827 9.075 9.126 Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 10.476 5.000 15.476 totale categoria 2 - proventi diversi 10.476 5.000 15.476 TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 13.303 14.075 24.602 TOTALE ENTRATE CORRENTI 516.810 1.462.530 1.441.904 Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 1.800.000 0 0 totale categoria 1 - alienazione beni TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI 1.800.000 0 0 1.800.000 0 0 Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 1.800.000 0 0 Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 10.123 100.000 109.680 totale categoria 1 - partite di giro 10.123 100.000 109.680 TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 10.123 100.000 109.680 TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 10.123 100.000 109.680 Pag. 13 di 45

ENTRATE Residui al 01/01/2011 Anno finanziario 2011 Previsione Definitiva Anno 2011 Previsioni di cassa Anno 2011 RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE 503.507 1.448.455 1.417.302 ALTRE ENTRATE 13.303 14.075 24.602 ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 1.800.000 0 0 ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 10.123 100.000 109.680 TOTALE DELLE ENTRATE 2.326.933 1.562.530 1.551.583 Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto 57.312 0 TOTALE GENERALE 2.326.933 1.619.842 1.551.583 Pag. 14 di 45

PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: USCITE (I PARTE) USCITE Residui al 31/12/11 competenza Anno finanziario 2012 Var.ni Ass.to competenza Finali cassa cassa Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI 51.586 347.558 0 0 347.558 336.955 311.206 totale categoria 1 - rimborsi organi istituzionali 51.586 347.558 0 0 347.558 336.955 311.206 CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 93.716 306.886 0 0 306.886 296.558 277.824 totale categoria 2 - spese per il personale 93.716 306.886 0 0 306.886 296.558 277.824 CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO 2.245 94.776 0-10.000 84.776 93.354 83.205 totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 2.245 94.776 0-10.000 84.776 93.354 83.205 CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 1.082 20.500 0 32.000 52.500 25.600 53.582 Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 0 5.000 0 22.477 27.477 5.000 27.477 totale categoria 4 - spese per la tutela professionale 1.082 25.500 0 54.477 79.977 30.600 81.059 CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 0 139.645 0 0 139.645 140.254 139.645 totale categoria 5 - contributi associativi 0 139.645 0 0 139.645 140.254 139.645 CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI 43.904 0 0 0 0 77.428 43.904 Capitolo II - CONSULENZE 0 151.656 0 0 151.656 106.159 106.159 Capitolo III - COLLABORAZIONI 0 20.000 0 0 20.000 14.000 14.000 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 146 40.500 0 0 40.500 16.200 146 totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 44.050 212.156 0 0 212.156 213.786 164.209 CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 1.100 259.666 0 0 259.666 273.266 260.766 totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni 1.100 259.666 0 0 259.666 273.266 260.766 CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 9.843 41.300 0 0 41.300 49.496 51.143 totale categoria 8 - spese generali e varie 9.843 41.300 0 0 41.300 49.496 51.143 CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 15.808 30.907 0 0 30.907 40.027 46.715 totale categoria 9 - gestione patrimonio 15.808 30.907 0 0 30.907 40.027 46.715 Pag. 15 di 45

USCITE Residui al 31/12/11 competenza Anno finanziario 2012 Var.ni Ass.to competenza Finali cassa cassa CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 0 36.460 0 8.626 45.086 0 0 totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli 0 36.460 0 8.626 45.086 0 0 TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 219.431 1.494.854 0 53.103 1.547.957 1.474.296 1.415.771 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE 2.567.979 47.100 0 0 47.100 2.565.390 2.615.079 IMMOBILIARI totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed 2.567.979 47.100 0 0 47.100 2.565.390 2.615.079 opere immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 0 0 0 0 0 0 0 totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 0 0 0 TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 2.567.979 47.100 0 0 47.100 2.565.390 2.615.079 TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 208 100.000 0 0 100.000 100.000 100.208 totale categoria 1 - partite di giro 208 100.000 0 0 100.000 100.000 100.208 TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 208 100.000 0 0 100.000 100.000 100.208 RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 219.431 1.494.854 0 53.103 1.547.957 1.474.296 1.415.771 TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 2.567.979 47.100 0 0 47.100 2.565.390 2.615.079 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 208 100.000 0 0 100.000 100.000 100.208 TOTALE DELLE USCITE 2.787.617 1.641.954 0 53.103 1.695.057 4.139.686 4.131.057 Avanzo di amministrazione (di cassa) presunto dell'esercizio TOTALE GENERALE 2.787.617 1.641.954 0 53.103 1.695.057 4.139.686 4.131.057 Pag. 16 di 45

PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: USCITE (II PARTE) Anno finanziario 2011 USCITE Residui al 01/01/2011 Previsioni di competenza Anno 2011 Previsioni di cassa Anno 2011 Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI 71.799 341.392 325.336 totale categoria 1 - rimborsi organi istituzionali 71.799 341.392 325.336 CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 84.789 269.555 186.993 totale categoria 2 - spese per il personale 84.789 269.555 186.993 CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO 2.049 40.489 40.199 totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 2.049 40.489 40.199 CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 779 25.500 21.491 Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 0 totale categoria 4 - spese per la tutela professionale 779 25.500 21.491 CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 0 140.124 129.515 totale categoria 5 - contributi associativi 0 140.124 129.515 CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI 44.065 193.569 182.027 Capitolo II - CONSULENZE 0 Capitolo III - COLLABORAZIONI 0 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 40.500 totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 44.065 234.069 182.027 CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 45.929 277.808 265.792 totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni 45.929 277.808 265.792 CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 9.323 42.080 44.730 totale categoria 8 - spese generali e varie 9.323 42.080 44.730 CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 13.628 43.825 34.007 totale categoria 9 - gestione patrimonio 13.628 43.825 34.007 CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 0 41.770 0 totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli 0 41.770 0 TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 272.362 1.456.612 1.230.090 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI 0 63.230 42.676 totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari 0 63.230 42.676 CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 0 0 0 totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 0 63.230 42.676 Pag. 17 di 45

Anno finanziario 2011 USCITE Residui al 01/01/2011 Previsioni di competenza Anno 2011 Previsioni di cassa Anno 2011 TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 226 100.000 110.744 totale categoria 1 - partite di giro 226 100.000 110.744 TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 226 100.000 110.744 RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 272.362 1.456.612 1.230.090 TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 0 63.230 42.676 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 226 100.000 110.744 TOTALE DELLE USCITE 272.588 1.619.842 1.383.509 Avanzo di amministrazione (di cassa) presunto dell'esercizio 168.074 TOTALE GENERALE 272.588 1.619.842 1.551.583 Pag. 18 di 45

PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: ENTRATE (I PARTE) ENTRATE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Gestione di competenza Ass.to competenza Finali Avanzo di amministrazione iniziale 1.710.152 1.983.770 1.983.770 Fondo cassa iniziale TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 578.379 1.448.455 1.489.934 0 1.489.934 - contributo ordini di competenza 577.877 1.447.455 1.488.934 0 1.488.934 - arretrati (eccedenze) 502 1.000 1.000 0 1.000 totale categoria 1 - entrate contributive 578.379 1.448.455 1.489.934 0 1.489.934 TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE 578.379 1.448.455 1.489.934 0 1.489.934 TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 4.612 9.075 11.300 0 11.300 - interessi attivi c/c bancario 4.548 9.000 11.250 0 11.250 - altri interessi attivi 0 0 0 0 0 - interesi attivi su c/c postale 64 75 50 0 50 totale categoria 1 - Altre Entrate 4.612 9.075 11.300 0 11.300 CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 10.229 5.000 5.000 0 5.000 - varie 10.229 5.000 5.000 0 5.000 totale categoria 2 - proventi diversi 10.229 5.000 5.000 0 5.000 TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 14.842 14.075 16.300 0 16.300 TOTALE ENTRATE CORRENTI 593.220 1.462.530 1.506.234 0 1.506.234 TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 1.800.000 0 0 0 0 - alienazione beni patrimoniali 0 0 0 0 0 - vendita sede 1.800.000 0 0 0 0 totale categoria 1 - alienazione beni 1.800.000 0 0 0 0 TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 1.800.000 0 0 0 0 TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 0 0 - entrate in conto capitale 0 0 0 0 0 - entrate per accensione mutuo 0 0 0 0 0 totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 0 0 TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 1.800.000 0 0 0 0 TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 10.048 100.000 100.000 0 100.000 - partite di giro (+) 9.604 100.000 100.000 0 100.000 - ritenute fiscali 0 0 0 0 0 - pagamenti eurocomm domiciliati (+) 444 0 0 0 0 totale categoria 1 - partite di giro 10.048 100.000 100.000 0 100.000 TOTALE TITOLO V - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 10.048 100.000 100.000 0 100.000 TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 10.048 100.000 100.000 0 100.000 Pag. 19 di 45

ENTRATE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Gestione di competenza Ass.to competenza Finali RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE 578.379 1.448.455 1.489.934 0 1.489.934 ALTRE ENTRATE 14.842 14.075 16.300 0 16.300 ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 1.800.000 0 0 0 0 ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 10.048 100.000 100.000 0 100.000 TOTALE DELLE ENTRATE 2.403.268 1.562.530 1.606.234 0 1.606.234 Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto 0 57.312 35.720 53.103 88.823 TOTALE GENERALE 2.403.268 1.619.842 1.641.954 53.103 1.695.057 Pag. 20 di 45

PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: ENTRATE (II PARTE) ENTRATE cassa iniziali Gestione di cassa cassa finali Residui finali 2011 previsti Avanzo di amministrazione iniziale Fondo cassa iniziale 2.368.119 2.368.119 TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 1.470.982 1.506.057 562.256 - contributo ordini di competenza 1.469.982 1.504.555 562.256 - arretrati (eccedenze) 1.000 1.502 0 totale categoria 1 - entrate contributive 1.470.982 1.506.057 562.256 TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE 1.470.982 1.506.057 562.256 TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 10.688 13.100 2.813 - interessi attivi c/c bancario 10.688 12.986 2.813 - altri interessi attivi 0 0 0 - interesi attivi su c/c postale 0 114 0 totale categoria 1 - Altre Entrate 10.688 13.100 2.813 CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 5.000 15.229 0 - varie 5.000 15.229 0 totale categoria 2 - proventi diversi 5.000 15.229 0 TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 15.688 28.329 2.813 TOTALE ENTRATE CORRENTI 1.486.669 1.534.386 565.068 TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 1.800.000 1.800.000 0 - alienazione beni patrimoniali 0 0 0 - vendita sede 1.800.000 1.800.000 0 totale categoria 1 - alienazione beni 1.800.000 1.800.000 0 TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 1.800.000 1.800.000 0 TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 - entrate in conto capitale 0 0 0 - entrate per accensione mutuo 0 0 0 totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 1.800.000 1.800.000 0 TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 109.604 109.604 444 - partite di giro (+) 109.604 109.604 0 - ritenute fiscali 0 0 0 - pagamenti eurocomm domiciliati (+) 0 0 444 totale categoria 1 - partite di giro 109.604 109.604 444 TOTALE TITOLO V - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 109.604 109.604 444 TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 109.604 109.604 444 Pag. 21 di 45

ENTRATE cassa iniziali Gestione di cassa cassa finali Residui finali 2011 previsti RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE 1.470.982 1.506.057 562.256 ALTRE ENTRATE 15.688 28.329 2.813 ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 1.800.000 1.800.000 0 ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 109.604 109.604 444 TOTALE DELLE ENTRATE 3.396.273 3.443.990 565.512 Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto 743.413 687.067 TOTALE GENERALE 4.139.686 4.131.057 565.512 Pag. 22 di 45

PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: USCITE (I PARTE) Gestione di competenza USCITE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Var.ni Ass.to competenza Finali Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI 51.586 341.392 347.558 0 0 347.558 - rimborso spese consiglieri nazionali 1.845 93.162 93.162 93.162 - rimborso spese membri C.C., CdR, C.C.E.P.S. 19.192 132.620 - uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale - uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori - uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro - rimborso spese attività istituzionali e di lavoro 1.154 197.720 197.720 21.720 21.720 21.360 21.360 - rimborso spese attività istituzionali esterne - convocazioni e inviti 28.668 103.250 - assicurazione organi istituzionali ed altre spese 726 12.360 - altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali 13.596 13.596 totale categoria 1 - rimborsi per organi e attività istituzionali 51.586 341.392 347.558 0 0 347.558 CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 93.716 269.555 306.886 0 0 306.886 - stipendi e mensilita' aggiuntive 3.252 109.330 157.430 157.430 - contributi previdenziali 6.901 32.083 45.733 45.733 - ritenute sindacali 0 0 0 0 - fondo per la produttività 19.591 25.500 25.500 25.500 - buoni pasto 0 1.068 2.632 2.632 - premio inail 91 1.530 1.800 1.800 - quota tfr 52.175 8.099 14.993 14.993 - formazione personale 0 3.500 5.000 5.000 - fondi rinnovi contrattuali 0 0 0 0 - irap sistema retributivo 4.259 16.077 18.099 18.099 - compensi co.co.pro. 4.646 60.814 30.000 30.000 - contributi previdenziali co.co.pro. 2.800 11.555 5.700 5.700 totale categoria 2 - spese per il personale 93.716 269.555 306.886 0 0 306.886 CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO 2.245 40.489 94.776 0-10.000 84.776 - spese condominiali, illuminazione e riscaldamento 468 6.655 6.120 6.120 - spese telefoniche 762 6.360 5.360 5.360 - spese postali 632 3.600 3.600 3.600 - beni di consumo 0 466 500 500 - cancelleria e stampati 10 6.000 5.500 5.500 - pulizia uffici 373 4.440 5.409 5.409 - manutenzione sede 0 3.134 1.140 10.000 11.140 - manutenzione macch.di ufficio e software 0 9.834 7.148 7.148 - affitto sede 0 0 60.000-10.000-10.000 40.000 totale cat. 3 - spese funzionamento ufficio 2.245 40.489 94.776 0-10.000 84.776 Pag. 23 di 45

Gestione di competenza USCITE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Var.ni Ass.to competenza Finali CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 1.082 25.500 20.500 0 32.000 52.500 - tutela e promozione professionale 1.082 25.500 20.500 20.500 - RC professionale OMV/FNOVI 32.000 32.000 Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 5.000 0 22.477 27.477 - uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione 5.000 22.477 27.477 totale categoria 4 - spese per la tutela professionale 1.082 25.500 25.500 0 54.477 79.977 CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 0 140.124 139.645 0 0 139.645 - F.V.E., C.U.P., C.C.E.P.S. ed altri 0 87.075 - Quota associativa F.V.E. 77.171 77.171 - Contributo spese C.U.P. 3.500 3.500 - Contributo spese C.C.E.P.S. 400 400 - Contributo Co.Ge.APS. 7.552-42 7.510 - Quota associativa UNI 500 42 542 - Quota associativa ACCREDIA 500 500 - Quota associativa FNOVI ConServizi 10 10 - aran 0 6 12 12 - contributo società di servizi 0 53.043 50.000 50.000 totale categoria 5 - contributi associativi 0 140.124 139.645 0 0 139.645 CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI 43.904 193.569 0 0 0 0 - consulenze e collaborazioni 43.904 193.569 Capitolo II - CONSULENZE 151.656 0 0 151.656 - consulenza legale 110.000-20.000 90.000 - consulenza contabile, fiscale e del lavoro 22.956 22.956 - consulenze gestionali 15.400 15.400 - altre consulenze 3.300 20.000 23.300 Capitolo III - COLLABORAZIONI 20.000 0 0 20.000 - borse di studio 20.000 20.000 - altre collaborazioni 0 0 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 146 40.500 40.500 0 0 40.500 - organizzazione convegni e congressi 146 40.500 - affitto sala, strumentazione e servizi collegati 13.500 13.500 - stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione 27.000 27.000 totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 44.050 234.069 212.156 0 0 212.156 CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 1.100 277.808 259.666 0 0 259.666 - abbonamenti riviste e giornali 116 3.200 3.520 3.520 - contributi editoriali per la rivista "30giorni" 0 230.000 217.000 217.000 - costi per portale istituzionale e newsletters 984 10.608 15.146 15.146 - studi, indagini e rilevazioni 0 4.000 4.000 4.000 - spese di informazione e divulgazione 0 30.000 20.000 20.000 totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni 1.100 277.808 259.666 0 0 259.666 Pag. 24 di 45

Gestione di competenza USCITE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Var.ni Ass.to competenza Finali CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 9.843 42.080 41.300 0 0 41.300 - spese di rappresentanza 1.002 40.980 39.000 39.000 - PEC ordini 1.200 1.200 - spese varie 8.841 1.100 1.100 1.100 totale categoria 8 - spese generali e varie 9.843 42.080 41.300 0 0 41.300 CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 15.808 43.825 30.907 0 0 30.907 - imposte e tasse 8.144 43.188 30.270 30.270 - spese bancarie 252 500 500 500 - Interessi passivi su mutuo 0 0 0 - spese c/c postale 33 137 137 137 - imposte e tasse esercizi precedenti 7.378 0 0 0 totale categoria 9 - gestione patrimonio 15.808 43.825 30.907 0 0 30.907 CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 41.770 36.460 0 8.626 45.086 - Fondo spese impreviste 41.770 36.460 8.626 45.086 totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli 0 41.770 36.460 0 8.626 45.086 TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 219.431 1.456.612 1.494.854 0 53.103 1.547.957 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI 2.567.979 63.230 47.100 0 0 47.100 - mobili e macchine ufficio 42.157 31.000 15.000 15.000 - software applicativi e gestionali 25.821 29.966 32.100 32.100 - oneri per ristrutturazione immobile 300.000 0 0 0 - acquisto sede 2.200.000 0 0 0 - altre uscite in c/capitale 2.264 0 0 totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari 2.567.979 63.230 47.100 0 0 47.100 CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 0 0 0 0 0 0 - estinzione altri debiti finanziari 0 0 0 0 - rimborso quota capitale mutuo 0 0 0 0 totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 0 0 TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 2.567.979 63.230 47.100 0 0 47.100 TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 208 100.000 100.000 0 0 100.000 - partite di giro (-) 208 100.000 100.000 100.000 - ritenute fiscali 0 0 totale categoria 1 - partite di giro 208 100.000 100.000 0 0 100.000 TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 208 100.000 100.000 0 0 100.000 Pag. 25 di 45

Gestione di competenza USCITE Residui al 31/12/11 Previsione Definitiva Anno 2011 competenza Var.ni Ass.to competenza Finali RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 219.431 1.456.612 1.494.854 0 53.103 1.547.957 TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 2.567.979 63.230 47.100 0 0 47.100 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 208 100.000 100.000 0 0 100.000 TOTALE DELLE USCITE 2.787.617 1.619.842 1.641.954 0 53.103 1.695.057 Avanzo di amministrazione (di cassa)presunto dell'esercizio 0 0 0 TOTALE GENERALE 2.787.617 1.619.842 1.641.954 0 53.103 1.695.057 Pag. 26 di 45

PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: USCITE (II PARTE) Gestione della cassa USCITE cassa iniziali cassa finali Residui finali previsti Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI 336.955 311.206 87.939 - rimborso spese consiglieri nazionali 74.530 57.743 37.265 - rimborso spese membri C.C., CdR, C.C.E.P.S. 28.110 19.192 0 - uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale 158.176 158.176 39.544 - uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori 17.376 17.376 4.344 - uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro 17.088 17.088 4.272 - rimborso spese attività istituzionali e di lavoro 1.154 0 1.154 - rimborso spese attività istituzionali esterne - convocazioni e inviti 25.813 28.668 0 - assicurazione organi istituzionali ed altre spese 2.472 726 0 - altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali 12.236 12.236 1.360 totale categoria 1 - rimborsi per organi e attività istituzionali 336.955 311.206 87.939 CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 296.558 277.824 122.779 - stipendi e mensilita' aggiuntive 180.609 129.196 31.486 - contributi previdenziali 52.627 43.487 9.147 - ritenute sindacali 0 0 0 - fondo per la produttività 28.750 32.341 12.750 - buoni pasto 2.632 2.632 0 - premio inail 1.233 1.171 720 - quota tfr 0 0 67.168 - formazione personale 5.000 5.000 0 - fondi rinnovi contrattuali 0 0 0 - irap sistema retributivo 17.931 20.850 1.508 - compensi co.co.pro. 6.814 34.646 0 - contributi previdenziali co.co.pro. 963 8.500 0 totale categoria 2 - spese per il personale 296.558 277.824 122.779 CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO 93.354 83.205 3.816 - spese condominiali, illuminazione e riscaldamento 4.950 4.752 1.836 - spese telefoniche 4.388 4.514 1.608 - spese postali 4.320 4.232 0 - beni di consumo 500 500 0 - cancelleria e stampati 5.500 5.510 0 - pulizia uffici 5.409 5.409 373 - manutenzione sede 1.140 11.140 0 - manutenzione macch.di ufficio e software 7.148 7.148 0 - affitto sede 60.000 40.000 0 totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 93.354 83.205 3.816 CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 25.600 53.582 0 - tutela e promozione professionale 25.600 21.582 0 - RC professionale OMV/FNOVI 0 32.000 0 Pag. 27 di 45

Gestione della cassa USCITE cassa iniziali cassa finali Residui finali previsti Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 5.000 27.477 0 - uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione 5.000 27.477 0 totale categoria 4 - spese per la tutela professionale 30.600 81.059 0 CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 140.254 139.645 0 - F.V.E., C.U.P., C.C.E.P.S. ed altri 0 - Quota associativa F.V.E. 77.171 77.171 0 - Contributo spese C.U.P. 3.500 3.500 0 - Contributo spese C.C.E.P.S. 400 400 0 - Contributo Co.Ge.APS. 7.552 7.510 0 - Quota associativa UNI 500 542 0 - Quota associativa ACCREDIA 500 500 0 - Quota associativa FNOVI ConServizi 10 10 0 - aran 12 12 0 - contributo società di servizi 50.609 50.000 0 totale categoria 5 - contributi associativi 140.254 139.645 0 CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI 77.428 43.904 0 - consulenze e collaborazioni 77.428 43.904 0 Capitolo II - CONSULENZE 106.159 106.159 45.497 - consulenza legale 77.000 63.000 27.000 - consulenza contabile, fiscale e del lavoro 16.069 16.069 6.887 - consulenze gestionali 10.780 10.780 4.620 - altre consulenze 2.310 16.310 6.990 Capitolo III - COLLABORAZIONI 14.000 14.000 6.000 - borse di studio 14.000 14.000 6.000 - altre collaborazioni 0 0 0 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 16.200 146 40.500 - organizzazione convegni e congressi 16.200 146 0 - affitto sala, strumentazione e servizi collegati 9.450 9.450 4.050 - stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione 18.900 18.900 8.100 totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 213.786 164.209 91.997 CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 273.266 260.766 0 - abbonamenti riviste e giornali 3.520 3.636 0 - contributi editoriali per la rivista "30giorni" 217.000 217.000 0 - costi per portale istituzionale e newsletters 15.146 16.130 0 - studi, indagini e rilevazioni 5.600 4.000 0 - spese di informazione e divulgazione 32.000 20.000 0 totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni 273.266 260.766 0 CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 49.496 51.143 0 - spese di rappresentanza 47.196 40.002 0 - PEC ordini 1.200 1.200 0 - spese varie 1.100 9.941 0 totale categoria 8 - spese generali e varie 49.496 51.143 0 CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 40.027 46.715 0 - imposte e tasse 39.977 38.414 0 - spese bancarie 50 752 0 - Interessi passivi su mutuo 0 0 0 Pag. 28 di 45

Gestione della cassa USCITE cassa iniziali cassa finali Residui finali previsti - spese c/c postale 0 171 0 - imposte e tasse esercizi precedenti 0 7.378 0 totale categoria 9 - gestione patrimonio 40.027 46.715 0 CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 0 - Fondo spese impreviste totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli 0 0 0 TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.474.296 1.415.771 306.531 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI 2.565.390 2.615.079 0 - mobili e macchine ufficio 24.300 57.157 0 - software applicativi e gestionali 41.090 57.921 0 - oneri per ristrutturazione immobile 300.000 300.000 0 - acquisto sede 2.200.000 2.200.000 0 - altre uscite in c/capitale 0 0 0 totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari 2.565.390 2.615.079 0 CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 0 0 0 - estinzione altri debiti finanziari 0 0 0 - rimborso quota capitale mutuo 0 0 0 totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 2.565.390 2.615.079 0 TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 100.000 100.208 0 - partite di giro (-) 100.000 100.208 0 - ritenute fiscali 0 0 0 totale categoria 1 - partite di giro 100.000 100.208 0 TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 100.000 100.208 0 RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.474.296 1.415.771 351.617 TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 2.565.390 2.615.079 0 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 100.000 100.208 0 TOTALE DELLE USCITE 4.139.686 4.131.057 351.617 Avanzo di amministrazione (di cassa)presunto dell'esercizio 0 0 TOTALE GENERALE 4.139.686 4.131.057 351.617 Pag. 29 di 45

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA ASSESTATO ENTRATE ANNO 2012 ANNO 2011 Competenza Cassa Competenza Cassa 1) Entrate Contributive 1.489.934 1.506.057 1.448.455 1.417.302 2) Altre Entrate 11.300 13.100 9.075 9.126 3) Proventi diversi 5.000 15.229 5.000 15.476 A) ENTRATE CORRENTI 1.506.234 1.534.386 1.462.530 1.441.904 4) Alienazione beni 0 1.800.000 0 0 5) Accensione di prestiti 0 0 0 0 B) ENTRATE IN CONTO CAPITALE 0 1.800.000 0 0 6) Entrate per partite di giro 100.000 109.604 100.000 109.680 C) ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 100.000 109.604 100.000 109.680 TOTALE DELLE ENTRATE 1.606.234 3.443.990 1.562.530 1.551.583 Utilizzo avanzo di amministrazione presunto 88.823 687.067 57.312 0 TOTALI A PAREGGIO 1.695.057 4.131.057 1.619.842 1.551.583 USCITE ANNO 2012 ANNO 2011 Competenza Cassa Competenza Cassa Rimborsi Organi Istituzionali 347.558 311.206 341.392 325.336 Spese per il personale 306.886 277.824 269.555 186.993 Spese per funzionamento ufficio 84.776 83.205 40.489 40.199 Spese per la tutela e la promozione professionale 79.977 81.059 25.500 21.491 Contributi associativi 139.645 139.645 140.124 129.515 Consulenze e organizzazione convegni 212.156 164.209 234.069 182.027 Comunicazioni e pubblicazioni 259.666 260.766 277.808 265.792 Spese generali e varie 41.300 51.143 42.080 44.730 Gestione del patrimonio 30.907 46.715 43.825 34.007 Eventuali storni ad altri capitoli 45.086 0 41.770 0 A1) USCITE CORRENTI 1.547.957 1.415.771 1.456.612 1.230.090 Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole 47.100 2.615.079 63.230 42.676 Estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 B1) USCITE IN CONTO CAPITALE 47.100 2.615.079 63.230 42.676 Uscite per partite di giro 100.000 100.208 100.000 110.744 C1) USCITE PER PARTITE DI GIRO 100.000 100.208 100.000 110.744 TOTALE DELLE USCITE 1.695.057 4.131.057 1.619.842 1.383.509 Avanzo presunto dell'esercizio 0 0 0 168.074 TOTALE GENERALE DELLE USCITE 1.695.057 4.131.057 1.619.842 1.551.583 Pag. 30 di 45

RISULTATI DIFFERENZIALI ANNO 2012 ANNO 2011 Competenza Cassa Competenza Cassa Situazione finanziaria (A-A1) -41.723 118.616 5.918 211.814 Saldo movimenti in c/capitale (B - B1) -47.100-815.079-63.230-42.676 Indebitamento/accreditamento netto (A+B-5)-(A1+B1) -88.823-696.463-57.312 169.138 Saldo netto da Finanziare/impiegare (A+B)-(A1+B1) -88.823-696.463-57.312 169.138 Saldo complessivo -88.823-687.067-57.312 168.074 Pag. 31 di 45

PREVENTIVO FINANZIARIO PLURIENNALE ENTRATE ENTRATE competenza competenza Anno 2013 competenza Anno 2014 Avanzo di amministrazione iniziale presunto 1.983.770 1.894.947 1.852.629 Fondo cassa iniziale presunto TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 1.489.934 1.542.493 1.573.323 - contributo ordini di competenza 1.488.934 1.541.493 1.572.323 - arretrati (eccedenze) 1.000 1.000 1.000 totale categoria 1 - entrate contributive 1.489.934 1.542.493 1.573.323 TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE 1.489.934 1.542.493 1.573.323 TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 11.300 9.000 7.000 - interessi attivi c/c bancario 11.250 9.000 7.000 - altri interessi attivi 0 0 0 - interesi attivi su c/c postale 50 0 0 totale categoria 1 - Altre Entrate 11.300 9.000 7.000 CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 5.000 5.000 5.000 - varie 5.000 5.000 5.000 totale categoria 2 - proventi diversi 5.000 5.000 5.000 TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 16.300 14.000 12.000 TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 1.506.234 1.556.493 1.585.323 TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 0 0 0 - alienazione beni patrimoniali 0 0 0 - vendita sede 0 0 0 totale categoria 1 - alienazione beni TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 0 Pag. 32 di 45