Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca UFFICIO SCOLASTICO REGIONALE PER IL LAZIO ISTITUTO COMPRENSIVO BRUNO MUNARI VIA C. PERAZZI, 46 00139 ROMA (RM) Codice Fiscale: 97567140583 Codice Meccanografico: RMIC8B400C RELAZIONE AL CONTO CONSUNTIVO 2017 Il conto consuntivo per l anno 2017 riepiloga i dati contabili di gestione dell istituzione scolastica secondo quanto disposto dagli artt. 18, 58 e 60 del D.I. n. 44 del 1 febbraio 2001, ed eventuali successive modificazioni. Il conto consuntivo è così composto: Conto finanziario (Mod. H) Rendiconti progetti/attività (Mod. I) Situazione amministrativa definitiva (Mod. J) Conto del patrimonio (Mod. K) Elenco residui (Mod. L) Spese personale (Mod. M) Riepilogo spese (Mod. N) La presente relazione ha lo scopo di illustrare le Entrate, le Spese e la composizione dell avanzo di amministrazione al 31/12/2017 per facilitare l analisi gestionale del Programma Annuale 2017 approvato dal Consiglio d Istituto il 20/12/2016 con provvedimento n. 55 e i risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati nel P.O.F. dell Istituzione Scolastica RIEPILOGO DATI CONTABILI Entrate Uscite Entrate Uscite Programmazione definitiva 916.540,46 Programmazione definitiva 590.647,05 Disp. fin. da programmare 325.893,41 Accertamenti 437.271,82 Impegni 359.305,56 Avanzo/Disavanzo di competenza 77.966,26 competenza Riscossioni residui 283.559,82 18.433,39 competenza Pagamenti residui 312.690,93 28.496,88 Saldo di cassa corrente (a) -39.194,60 Residui dell anno attivi/passivi Somme rimaste da 153.712,00 Somme rimaste da pagare 46.614,63 riscuotere 107.097,37 (+) (+) Residui non riscossi anni Residui non pagati anni 211.084,51 precedenti precedenti 76.067,70 (=) (=) Totale residui attivi 364.796,51 Totale residui passivi 122.682,33 Sbilancio residui (b) 242.114,18 Saldo cassa iniziale (c) 354.295,42 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE (a+b+c) 557.215,00
RIEPILOGO DELLE ENTRATE Aggregato CONTO FINANZIARIO 2017 Programmazione definitiva (a) Somme accertate (b) Disponibilità (b/a) * Avanzo di amministrazione presunto 479.248,74 0,00 - Finanziamenti dallo Stato 181.883,28 181.883,28 100,00% Finanziamenti dalla Regione 15.172,00 15.172,00 100,00% Finanziamenti da Enti locali o da altre istituzioni pubbliche 20.480,09 20.480,09 100,00% Contributi da privati 218.898,73 218.898,73 100,00% Proventi da gestioni economiche 0,00 0,00 - Altre entrate 857,62 837,72 97,68% Mutui 0,00 0,00 - Totale entrate 916.540,46 437.271,82 Disavanzo di competenza 0,00 Totale a pareggio 437.271,82 (*) il rapporto tra le somme accertate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva individua la percentuale di risorse disponibili rispetto alle previsioni. Più si avvicina al valore 100% e maggiori risulteranno le disponibilità dell Istituto. Questo prospetto riporterà le voci degli aggregati presenti nel Piano dei Conti delle entrate da applicare per l anno cui il Conto Finanziario si riferisce. Quanto sopra riportato fa riferimento al Piano dei Conti per l anno 2017. ANALISI DELLE ENTRATE Per ogni aggregato/voce di entrata si riporta la previsione iniziale, le variazioni in corso d anno e quindi la previsione definitiva approvata. AGGREGATO 01 Avanzo di amministrazione Aggr. 01 Voce 01 Avanzo di amministrazione non vincolato Previsione iniziale 375.993,44 Variazioni in corso d anno -6.892,14 20/06/2017 8 E -6.892,14 variazione a pareggio avanzo di amministrazione Previsione definitiva 369.101,30 Aggr. 01 Voce 02 Avanzo di amministrazione vincolato Previsione iniziale 110.147,44 Veriazioni in corso d anno 0,00 Previsione definitiva 110.147,44
Differenza tra minori accertamenti e minori impegni (radiazioni) 6.892,14 AGGREGATO 02 Finanziamenti dello Stato Aggr. 02 Voce 01 Dotazione ordinaria Previsione iniziale 95.937,33 Variazioni in corso d anno 66.117,75 13/03/2017 2 E 1.847,87 DM 663 2016 art 32 funzionamento 24/03/2017 2 E 2.620,85 AF 2017 DIFFERENZA SU 8/12 FUNZIONAMENTO 28/03/2017 4 E 150,58 AF 2017 DL 104 2013 ART 8 COMMA 1 20/11/2017 16 E 4/12 FUNZIONAMENTO DIDATTICO 12.224,23 AMMINISTRATIVO 20/11/2017 17 E 49.274,22 SPESE DI PULIZIA Previsione definitiva 162.055,08 Somme accertate 162.055,08 Riscosso 162.055,08 Aggr. 02 Voce 02 Dotazione perequativa Aggr. 02 Voce 03 Altri finanziamenti non vincolati Aggr. 02 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati
Variazioni in corso d anno 19.828,20 02/03/2017 1 E 15.000,00 PROGETTO ATELIER CREATIVI 20/11/2017 18 E RIMBORSO DANNEGGIAMENTI FURTI PLESSO 1.673,55 VERRI 15/12/2017 24 E 3.154,65 fondi PNSD Previsione definitiva 19.828,20 Somme accertate 19.828,20 Riscosso 9.328,20 Rimaste da riscuotere 10.500,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Aggr. 02 Voce 05 Fondo Aree Sottoutilizzate FAS AGGREGATO 03 Finanziamenti dalla Regione Aggr. 03 Voce 01 Dotazione ordinaria Aggr. 03 Voce 02 Dotazione perequativa
Aggr. 03 Voce 03 Altri finanziamenti non vincolati Aggr. 03 Voce 04 Altri finanziamenti vincolati Previsione iniziale 2.500,00 Variazioni in corso d anno 12.672,00 25/09/2017 15 E 12.672,00 fondi per integrazione scolastica per disabilità sensoriali Previsione definitiva 15.172,00 Somme accertate 15.172,00 Riscosso 2.500,00 Rimaste da riscuotere 12.672,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) AGGREGATO 04 Finanziamenti da Enti Locali Aggr. 04 Voce 01 Unione Europea
Aggr. 04 Voce 02 Provincia non vincolati Aggr. 04 Voce 03 Provincia vincolati Aggr. 04 Voce 04 Comune non vincolati Aggr. 04 Voce 05 Comune vincolati Variazioni in corso d anno 15.700,09
12/10/2017 E 9.900,09 30/11/2017 20 E 5.800,00 FINANZIAMENTO COMUNE DI ROMA PER PICCOLA MANUTENZIONE EDIFICI FONDI CONCORSO"STORIA,ARTE, MONUMENTI DEL MUNICIPIO ROMAIII" Previsione definitiva 15.700,09 Somme accertate 15.700,09 Riscosso 9.900,09 Rimaste da riscuotere 5.800,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Aggr. 04 Voce 06 Altre istituzioni Variazioni in corso d anno 4.780,00 09/05/2016 7 E 2.000,00 FORMAZIONE MONTESSORI 27/04/2017 3 E 100,00 quota rete montessori ic via regina elena 05/05/2017 6 E rimborso spese facile consumo per progetto l2 IC 200,00 Via Cortina 04/07/2017 E 920,00 carta del docente corso formazione montessori 05/09/2017 10 E QUOTA RETE E PAGAMENTO FORMAZIONE 1.260,00 DOCENTI MONTESSORI 10/10/2017 E 100,00 RETE MONTESSORI IC PIAZZA FILATTIERA 15/12/2017 22 E 100,00 contributo rete montessori 15/12/2017 23 E 100,00 contributo rete montessori Previsione definitiva 4.780,00 Somme accertate 4.780,00 Riscosso 4.780,00 AGGREGATO 05 Contributi da privati Aggr. 05 Voce 01 Famiglie non vincolati Aggr. 05 Voce 02 Famiglie vincolati
Previsione iniziale 104.711,20 Variazioni in corso d anno 108.392,53 28/12/2017 26 E 86.779,73 v 28/12/2017 27 E 16.288,80 esperti 28/12/2017 28 E 5.324,00 assicurazione Previsione definitiva 213.103,73 Somme accertate 213.103,73 Riscosso 89.818,73 Rimaste da riscuotere 123.285,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) Aggr. 05 Voce 03 Altri non vincolati Aggr. 05 Voce 04 Altri vincolati Previsione iniziale 5.500,00 Variazioni in corso d anno 295,00 30/12/2017 44 E 295,00 EIPASS Previsione definitiva 5.795,00 Somme accertate 5.795,00 Riscosso 4.340,00 Rimaste da riscuotere 1.455,00 (residui attivi elencati analiticamente nel modello L entrate) AGGREGATO 06 Proventi da gestioni economiche Aggr. 06 Voce 01 Azienda agraria
Aggr. 06 Voce 02 Azienda speciale Aggr. 06 Voce 03 Attività per conto terzi Aggr. 06 Voce 04 Attività convittuale
AGGREGATO 07 Altre entrate Aggr. 07 Voce 01 Interessi Previsione iniziale 20,00 Previsione definitiva 20,00 Somme accertate 0,10 Riscosso 0,10 Aggr. 07 Voce 02 Rendite Aggr. 07 Voce 03 Alienzazione di beni Aggr. 07 Voce 04 Diverse Variazioni in corso d anno 837,62
09/10/2017 E 813,32 RIMBORSO SPESE DOCENTI SETT DIC 2016 20/10/2017 E 24,30 storno Previsione definitiva 837,62 Somme accertate 837,62 Riscosso 837,62 AGGREGATO 08 Mutui Aggr. 08 Voce 01 Mutui Aggr. 08 Voce 02 Anticipazioni RIEPILOGO DELLE SPESE Aggregato Programmazione definitiva (a) Somme impegnate (b) Obblighi da pagare (b/a) * Attività 237.534,28 136.567,09 57,49% Progetti 351.112,77 222.738,47 63,44% Gestioni economiche 0,00 0,00 - Fondo di riserva 2.000,00 0,00 - Totale spese 590.647,05 359.305,56 Avanzo di competenza 77.966,26 Totale a pareggio 437.271,82
(*) il rapporto tra le somme impegnate e gli importi derivanti dalla programmazione definitiva definisce la percentuale degli obblighi da pagare che l istituto ha assunto. Più tale rapporto si avvicina al 100% e maggiore sarà stata l attività posta in essere dall istituto rispetto alle previsioni iniziali. ANALISI DELLE SPESE Alla fine dell esercizio finanziario appare necessario predisporre un prospetto di analisi delle attività finanziaria realizzata per ogni singolo progetto/attività. Tale prospetto comprende sia l evoluzione della previsione iniziale mediante le variazioni in corso d anno, sia il consuntivo per ogni progetto/attività. Attività - A01 - Funzionamento amministrativo generale Funzionamento amministrativo generale Previsione iniziale 147.192,23 Variazioni in corso d anno 57.474,22 Data N. Conto 05/05/2017 6 E 2/1 rimborso spese facile consumo per progetto l2 IC Via 200,00 Cortina 20/11/2017 16 E 2/1 3.000,00 4/12 FUNZIONAMENTO DIDATTICO AMMINISTRATIVO 20/11/2017 16 E 2/3 5.000,00 4/12 FUNZIONAMENTO DIDATTICO AMMINISTRATIVO 20/11/2017 17 E 3/10 49.274,22 SPESE DI PULIZIA 30/12/2017 29 E 1/10 362,55 storno in A1 30/12/2017 29 E 2/3-993,32 storno in A1 30/12/2017 29 E 3/2-362,55 storno in A1 30/12/2017 29 E 3/6-3.660,91 storno in A1 30/12/2017 29 E 3/7-2.448,28 storno in A1 30/12/2017 29 E 3/8 1.459,38 storno in A1 30/12/2017 29 E 3/10-14.163,86 storno in A1 30/12/2017 29 E 3/12-100,00 storno in A1 30/12/2017 29 E 4/4 19.906,99 storno in A1 Previsione definitiva 204.666,45 Somme impegnate 120.520,11 Pagato 83.713,72 Rimasto da pagare 36.806,39 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 204.470,55 Residua disponibilità finanz 83.950,44 Attività - A02 - Funzionamento didattico generale Funzionamento didattico generale Previsione iniziale 24.000,00 Variazioni in corso d anno 8.867,83 Conto 13/03/2017 2 E 3/2 1.847,87 DM 663 2016 art 32 funzionamento 24/03/2017 2 E 3/2 2.620,85 AF 2017 DIFFERENZA SU 8/12 FUNZIONAMENTO 28/03/2017 4 E 3/2 150,58 AF 2017 DL 104 2013 ART 8 COMMA 1 20/10/2017 E 2/1 24,30 storno 20/11/2017 16 E 2/1 4.224,23 4/12 FUNZIONAMENTO DIDATTICO AMMINISTRATIVO 30/12/2017 30 E 2/1 2.330,94 STORNO A2 30/12/2017 30 E 2/3-4.848,30 STORNO A2 30/12/2017 30 E 3/3 3,00 STORNO A2 30/12/2017 30 E 4/4 2.514,36 STORNO A2 Previsione definitiva 32.867,83 Somme impegnate 16.046,98 Pagato 14.998,72
Rimasto da pagare 1.048,26 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 32.867,73 Residua disponibilità finanz 16.820,75 Attività - A03 - Spese di personale Spese di personale Data N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Attività - A04 - Spese d'investimento Spese d'investimento Data N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Attività - A05 - Manutenzione edifici Manutenzione edifici Data N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00
accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G01 - Azienda agraria Azienda agraria Data N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G02 - Azienda speciale Azienda speciale Data N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Gestioni economiche - G03 - Attività per conto terzi Attività per conto terzi Data N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00
Gestioni economiche - G04 - Attività convittuale Attività convittuale Data N. Conto Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00 Progetti - P86 - VIAGGI E VISITE D'ISTRUZIONE VIAGGI E VISITE D'ISTRUZIONE Previsione iniziale 88.466,60 Variazioni in corso d anno 64.339,91 Conto 28/12/2017 26 E 3/13 64.339,91 v 30/12/2017 31 E 3/13 2.013,45 storno in p86 30/12/2017 31 E 4/1 614,00 storno in p86 30/12/2017 31 E 4/4-2.867,45 storno in p86 30/12/2017 31 E 8/1 240,00 storno in p86 Previsione definitiva 152.806,51 Somme impegnate 144.230,56 Pagato 142.403,83 Rimasto da pagare 1.826,73 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 152.866,51 Residua disponibilità finanz 8.635,95 Progetti - P89 - VALORIZZIAMO LA DIVERSITA' VALORIZZIAMO LA DIVERSITA' Previsione iniziale 9.516,27 Variazioni in corso d anno 12.672,00 Conto 25/09/2017 15 E 3/2 12.672,00 fondi per integrazione scolastica per disabilità sensoriali Previsione definitiva 22.188,27 Somme impegnate 2.648,72 Pagato 2.648,72
accertamenti assegnati 9.516,27 Residua disponibilità finanz 6.867,55 Progetti - P90 - SPAZIO ALLA CREATIVITA' SPAZIO ALLA CREATIVITA' Previsione iniziale 4.500,00 Conto 30/12/2017 32 E 3/7-803,00 STORNO IN P90 30/12/2017 32 E 4/4 803,00 STORNO IN P90 Previsione definitiva 4.500,00 Somme impegnate 4.453,00 Pagato 4.453,00 accertamenti assegnati 4.500,00 Residua disponibilità finanz 47,00 Progetti - P91 - LE LINGUE STRANIERE LE LINGUE STRANIERE Previsione iniziale 15.513,41 Data N. Conto Previsione definitiva 15.513,41 Somme impegnate 835,00 Pagato 835,00 accertamenti assegnati 16.348,41 Residua disponibilità finanz 15.513,41 Progetti - P92 - LA FORMAZIONE LA FORMAZIONE Previsione iniziale 6.000,00 Variazioni in corso d anno 813,32 Conto 09/10/2017 E 3/5 813,32 RIMBORSO SPESE DOCENTI SETT DIC 2016 30/12/2017 33 E 2/3 18,50 STORNO IN P92 30/12/2017 33 E 3/2-18,50 STORNO IN P92 Previsione definitiva 6.813,32 Somme impegnate 1.491,82 Pagato 1.491,82
accertamenti assegnati 6.000,00 Residua disponibilità finanz 4.508,18 Progetti - P93 - LO SPORT LO SPORT Previsione iniziale 4.000,00 Conto 30/12/2017 34 E 2/3-432,00 STORNO P93 30/12/2017 34 E 3/4 432,00 STORNO P93 Previsione definitiva 4.000,00 Somme impegnate 432,00 Pagato 432,00 accertamenti assegnati 4.000,00 Residua disponibilità finanz 3.568,00 Progetti - P94 - EDUCARE ALL'ALIMENTAZIONE EDUCARE ALL'ALIMENTAZIONE Previsione iniziale 4.532,00 Conto 30/12/2017 35 E 3/2-450,82 STORNO P94 30/12/2017 35 E 4/4 450,82 STORNO P94 Previsione definitiva 4.532,00 Somme impegnate 2.500,00 Pagato 2.500,00 accertamenti assegnati 4.532,00 Residua disponibilità finanz 2.032,00 Progetti - P95 - LE TECNOLOGIE LE TECNOLOGIE Previsione iniziale 11.624,12 Variazioni in corso d anno 1.673,55 Conto 20/11/2017 18 E 2/3 1.673,55 RIMBORSO DANNEGGIAMENTI FURTI PLESSO VERRI 30/12/2017 36 E 2/3 518,96 STORNO IN P95 30/12/2017 36 E 3/2-2.675,91 STORNO IN P95 30/12/2017 36 E 3/6 100,00 STORNO IN P95 30/12/2017 36 E 4/4 2.056,95 STORNO IN P95
Previsione definitiva 13.297,67 Somme impegnate 10.945,88 Pagato 10.873,90 Rimasto da pagare 71,98 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 13.297,67 Residua disponibilità finanz 2.351,79 Progetti - P96 - PROMUOVIAMO LA LETTURA PROMUOVIAMO LA LETTURA Previsione iniziale 16.908,98 Conto 30/12/2017 36 E 1/10 634,97 STORNO IN P95 30/12/2017 36 E 1/11 234,63 STORNO IN P95 30/12/2017 36 E 2/2-1.118,93 STORNO IN P95 30/12/2017 36 E 2/3 45,90 STORNO IN P95 30/12/2017 36 E 3/2 203,43 STORNO IN P95 Previsione definitiva 16.908,98 Somme impegnate 6.961,16 Pagato 6.961,16 accertamenti assegnati 16.908,98 Residua disponibilità finanz 9.947,82 Progetti - P98 - PON 2014/2020 RETI LAN PON 2014/2020 RETI LAN Previsione iniziale 953,65 Variazioni in corso d anno -700,75 Conto 23/11/2017 E 3/2-287,10 Progetto 98 assestamento 23/11/2017 E 3/4-413,65 Progetto 98 assestamento 30/12/2017 37 E 1/5 135,65 storno in p 98 30/12/2017 37 E 1/11 44,35 storno in p 98 30/12/2017 37 E 3/2-180,00 storno in p 98 Previsione definitiva 252,90 Somme impegnate 180,00 Pagato 180,00 accertamenti assegnati 252,90 Residua disponibilità finanz 72,90 Progetti - P99 - PON 2014/2020 AMBIENTI DIGITALI PON 2014/2020 AMBIENTI DIGITALI Previsione iniziale 1.783,00
Variazioni in corso d anno -188,39 Conto 15/12/2017 21 E 3/4-188,39 assestamento progetto 30/12/2017 38 E 1/5 406,93 storno p 99 30/12/2017 38 E 1/11 133,07 storno p 99 30/12/2017 38 E 3/2-540,00 storno p 99 Previsione definitiva 1.594,61 Somme impegnate 540,00 Pagato 540,00 accertamenti assegnati 1.783,00 Residua disponibilità finanz 1.243,00 Progetti - P101 - AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA CONTRIBUTO FAMIGLIE AMPLIAMENTO OFFERTA FORMATIVA CONTRIBUTO FAMIGLIE Previsione iniziale 36.000,00 Variazioni in corso d anno 13.234,05 Conto 28/12/2017 27 E 3/2 13.234,05 esperti 30/12/2017 39 E 1/9 112,50 STORNO P 101 30/12/2017 39 E 1/10 995,39 STORNO P 101 30/12/2017 39 E 1/11 470,85 STORNO P 101 30/12/2017 39 E 2/3 344,50 STORNO P 101 30/12/2017 39 E 3/2-3.926,50 STORNO P 101 30/12/2017 39 E 4/4 1.963,26 STORNO P 101 30/12/2017 39 E 8/1 40,00 STORNO P 101 Previsione definitiva 49.234,05 Somme impegnate 32.945,25 Pagato 32.945,25 accertamenti assegnati 49.234,05 Residua disponibilità finanz 16.288,80 Progetti - P102 - PROGETTO REGIONE "FUORI CLASSE" PROGETTO REGIONE "FUORI CLASSE" Previsione iniziale 10.000,00 Data N. Conto Previsione definitiva 10.000,00 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 10.000,00 Residua disponibilità finanz 10.000,00
Progetti - P103 - EIPASS EIPASS Previsione iniziale 5.000,00 Variazioni in corso d anno 295,00 Conto 30/12/2017 40 E 3/2-741,80 STORNO IN P103 30/12/2017 40 E 4/4 741,80 STORNO IN P103 30/12/2017 44 E 3/2 295,00 EIPASS Previsione definitiva 5.295,00 Somme impegnate 4.443,60 Pagato 4.373,60 Rimasto da pagare 70,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 4.640,00 Residua disponibilità finanz 196,40 Progetti - P104 - FORMAZIONE RETE MONTESSORI formazione rete montessori Previsione iniziale 5.741,31 Variazioni in corso d anno 4.580,00 Conto 09/05/2016 7 E 3/2 2.000,00 FORMAZIONE MONTESSORI 27/04/2017 3 E 3/2 100,00 quota rete montessori ic via regina elena 04/07/2017 E 3/2 920,00 carta del docente corso formazione montessori 05/09/2017 10 E 3/2 QUOTA RETE E PAGAMENTO FORMAZIONE DOCENTI 1.260,00 MONTESSORI 10/10/2017 E 3/2 100,00 RETE MONTESSORI IC PIAZZA FILATTIERA 15/12/2017 22 E 1/10 100,00 contributo rete montessori 15/12/2017 23 E 1/10 100,00 contributo rete montessori 30/12/2017 42 E 1/1 109,35 storno p 104 30/12/2017 42 E 1/10 154,79 storno p 104 30/12/2017 42 E 1/11 146,65 storno p 104 30/12/2017 42 E 3/2-485,79 storno p 104 30/12/2017 42 E 3/5 75,00 storno p 104 Previsione definitiva 10.321,31 Somme impegnate 2.933,72 Pagato 1.940,72 Rimasto da pagare 993,00 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 10.221,31 Residua disponibilità finanz 7.287,59 Progetti - P105 - PROGETTO ATELIER CREATIVI PROGETTO ATELIER CREATIVI Variazioni in corso d anno 15.000,00 Data N. Conto
02/03/2017 1 E 3/2 12.000,00 PROGETTO ATELIER CREATIVI 02/03/2017 1 E 4/4 3.000,00 PROGETTO ATELIER CREATIVI 30/12/2017 43 E 2/3 92,29 storno in p105 30/12/2017 43 E 3/2-92,29 storno in p105 Previsione definitiva 15.000,00 Somme impegnate 1.399,49 Pagato 1.399,49 accertamenti assegnati 15.000,00 Residua disponibilità finanz 13.600,51 Progetti - P106 - PICCOLA MANUTENZIONE EDIFICI SCOLASTICI PICCOLA MANUTENZIONE EDIFICI SCOLASTICI Variazioni in corso d anno 9.900,09 Data N. Conto 12/10/2017 E 3/2 FINANZIAMENTO COMUNE DI ROMA PER PICCOLA 7.632,07 MANUTENZIONE EDIFICI 12/10/2017 E 4/4 FINANZIAMENTO COMUNE DI ROMA PER PICCOLA 2.268,02 MANUTENZIONE EDIFICI Previsione definitiva 9.900,09 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 9.900,09 Residua disponibilità finanz 9.900,09 Progetti - P108 - STORIA,ARTE,MONUMENTI DEL MUNICIPIO ROMAIII STORIA,ARTE,MONUMENTI DEL MUNICIPIO ROMAIII Variazioni in corso d anno 5.800,00 Data N. Conto 30/11/2017 20 E 2/3 FONDI CONCORSO"STORIA,ARTE, MONUMENTI DEL 4.754,98 MUNICIPIO ROMAIII" 30/11/2017 20 E 4/4 FONDI CONCORSO"STORIA,ARTE, MONUMENTI DEL 1.045,02 MUNICIPIO ROMAIII" 30/12/2017 41 E 1/10 450,00 STORNO IN P108 30/12/2017 41 E 2/1 26,95 STORNO IN P108 30/12/2017 41 E 2/3-398,10 STORNO IN P108 30/12/2017 41 E 4/4-78,85 STORNO IN P108 Previsione definitiva 5.800,00 Somme impegnate 5.798,27 Pagato 0,00 Rimasto da pagare 5.798,27 (residui passivi elencati analiticamente nel modello L entrate) accertamenti assegnati 5.800,00 Residua disponibilità finanz 1,73
Progetti - P113 - PIANO NAZIONALE SCUOLA DIGITALE PIANO NAZIONALE SCUOLA DIGITALE Variazioni in corso d anno 3.154,65 Conto 15/12/2017 24 E 2/2 154,65 fondi PNSD 15/12/2017 24 E 3/5 2.000,00 fondi PNSD 15/12/2017 24 E 3/8 1.000,00 fondi PNSD Previsione definitiva 3.154,65 Somme impegnate 0,00 Pagato 0,00 accertamenti assegnati 0,00 Residua disponibilità finanz 0,00
SITUAZIONE AMMINISTRATIVA FONDO DI CASSA Fondo di cassa all inizio dell esercizio 354.295,42 Ammontare somme riscosse: a) in conto competenza b) in conto residui Ammontare dei pagamenti eseguiti: c) in conto competenza d) in conto residui 283.559,82 18.433,39 Totale 301.993,21 312.690,93 28.496,88 Totale 341.187,81 Fondo di cassa a fine esercizio 315.100,82 Avanzo (o disavanzo) complessivo di fine esercizio - Residui attivi - Residui passivi 364.796,51 122.682,33 Avanzo (o disavanzo) di amministrazione a fine esercizio 557.215,00 Note relative alla situazione amministrativa:
STATO PATRIMONIALE Attività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 IMMOBILIZZAZIONI Immateriali 0,00 0,00 0,00 Materiali 116.235,86-27.229,56 89.006,30 Finanziarie 0,00 0,00 0,00 Totale immobilizzazioni 116.235,86-27.229,56 89.006,30 DISPONIBILITA Rimanenze 0,00 0,00 0,00 Crediti 229.517,90 134.978,61 364.496,51 Attività finanziarie non facenti parte delle immobilizzazioni 0,00 0,00 0,00 Disponibilità liquide 443.392,42 58.808,45 502.200,87 Totale disponibilità 672.910,32 193.787,06 866.697,38 Deficit patrimoniale 0,00 0,00 0,00 TOTALE ATTIVO 789.146,18 166.557,50 955.703,68 Passività Situazione all 1/1 Variazioni Situazione al 31/12 DEBITI A lungo termine 0,00 0,00 0,00 Residui passivi 104.564,58 18.117,75 122.682,33 Totale Debiti 104.564,58 18.117,75 122.682,33 Consistenza patrimoniale 684.581,60 148.439,75 833.021,35 TOTALE PASSIVO 789.146,18 166.557,50 955.703,68 Note relative alla situazione patrimoniale: La situazione dei residui è la seguente: SITUAZIONE DEI RESIDUI Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Riscossi Da Riscuotere Residui esercizio Totale redidui Attivi 229.517,90 0,00 229.517,90 18.433,39 211.084,51 153.712,00 364.796,51 Iniziali Variazioni (radiazioni) Definitivi Pagati Da Pagare Residui esercizio Totale residui Passivi 104.564,58 0,00 104.564,58 28.496,88 76.067,70 46.614,63 122.682,33 I residui attivi e passivi sono elencati analiticamente nel modello L.
RIEPILOGO DELLE SPESE PER TIPOLOGIA DEI CONTI ECONOMICI Questo modello fornisce un quadro riepilogativo delle spese impegnate per tutti i progetti/attività (art.19 del regolamento) ed è articolato secondo il raggruppamento delle spese previste dal piano dei conti. Il riepilogo delle spese raggruppate per singola tipologia permette di analizzare dell Istituto dal punto di vista economico. Una prima analisi si può ottenere rapportando le più importanti aggregazioni di spesa sul totale delle spese effettuate. Somme impegnate Rapporto tra e il totale delle somme impegnate 01 Personale 4.591,68 1,28% 02 Beni di consumo 35.751,48 9,95% 03 Acquisto di servizi ed utilizzo di beni di terzi 281.662,74 78,39% 04 Altre spese 36.219,66 10,08% 05 Oneri straordinari e da contenzioso 0,00 0,00% 06 Beni d'investimento 0,00 0,00% 07 Oneri finanziari 800,00 0,22% 08 Rimborsi e poste correttive 280,00 0,08% Totale generale 359.305,56 100% MINUTE SPESE La gestione delle minute spese per l esercizio finanziario 2017 è stata effettuata correttamente dal D.S.G.A.; le spese sono state registrate nell apposito registro ed il fondo iniziale di 250,00 anticipato al D.S.G.A. con mandato n. 1 del 10/01/2017 è stato regolarmente restituito con apposita reversale n. 28 del 06/12/2017. I movimenti sulle partite di giro in entrata ed in uscita (anticipo, reintegri e restituzione anticipo) non sono presenti nei modelli H (conto finanziario), K (stato patrimoniale), J (situazione amministrativa definitiva) e nel modello N (riepilogo per tipologia di spesa); come indicato da una FAQ presente sul sito del Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca. INDICI DI BILANCIO Interessante appare il calcolo di alcuni indici, dai quali si possono ricavare informazioni circa l andamento della gestione finanziaria. INDICI SULLE ENTRATE INDICE DI DIPENDENZA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti. Finanziamento dello Stato 197.055,28 = Totale accertamenti 437.271,82 = 0,45 INDICE DI AUTONOMIA FINANZIARIA Indica il rapporto tra le entrate non provenienti da trasferimenti ordinari (aggregati 02 e 03) e il totale degli accertamenti, che esprime la capacità di reperimento di risorse proprie e autonome. Enti + Privati + Altre entrate 240.216,54 = Totale accertamenti 437.271,82 = 0,55 INDICE DI MANCATA RISCOSSIONE
Indica il rapporto tra il totale degli accertamenti e la previsione definitiva (escluso l avanzo di amministrazione). Ed esprime il grado di incertezza (e dunque la maggiore o minore affidabilità) delle entrate su cui è basata la programmazione annuale. Totale accertamenti 437.271,82 = Previsione definitiva (escluso avanzo) 437.291,72 = 1,00 INDICE INCIDENZA RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra gli accertamenti non riscossi sul totale degli accertamenti dell esercizio di competenza. Accertamenti non riscossi 153.712,00 = Totale accertamenti 437.271,82 = 0,35 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra le riscossioni e i residui attivi. Riscossioni residui attivi 18.433,39 = Residui attivi 229.517,90 = 0,08 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI ATTIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui attivi a fine anno e il totale degli accertamenti più il totale dei residui attivi ad inizio anno. Totale residui attivi a fine anno 364.796,51 = Totale accertamenti + Residui attivi 666.789,72 = 0,55 INDICI SULLE SPESE INDICE SPESE PER ATTIVITA DIDATTICHE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A02 e di tutti i progetti, al totale degli impegni. Impegni A02 + Impegni Progetti 238.785,45 = Totale Impegni 359.305,56 = 0,66 INDICE SPESE ATTIVITA AMMINISTRATIVE Si ottiene rapportando la somma degli impegni relativi all aggregato A01, al totale degli impegni. Impegni A01 120.520,11 = Totale Impegni 359.305,56 = 0,34 INDICE INCIDENZA RESIDUI PASSIVI Rapporto tra gli impegni non pagati sul totale degli impegni dell esercizio di competenza. Impegni non pagati 46.614,63 = Totale Impegni 359.305,56 = 0,13 INDICE SMALTIMENTO RESIDUI PASSIVI Rapporto tra i pagamenti e i residui passivi iniziali. Pagamenti residui passivi = 28.496,88 = 0,27
Totale residui passivi 104.564,58 INDICE DI ACCUMULO DEI RESIDUI PASSIVI Indica il rapporto tra il totale dei residui passivi a fine anno e il totale della massa spendibile (impegni sulla competenza e residui passivi anni precedenti) Totale residui passivi a fine anno 122.682,33 = Totale impegni + Residui passivi 463.870,14 = 0,26 SPESA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni e il numero degli alunni Totale impegni 359.305,56 = Numero alunni 1.398 = 257,01 SPESA AMMINISTRATIVA PRO-CAPITE PER ALUNNO Rapporto tra il totale degli impegni dell aggregato A01 e il numero degli alunni Totale impegni A01 120.520,11 = Numero alunni 1.398 = 86,21 CONCLUSIONI IL DIRIGENTE SCOLASTICO Eva Pasqualini