ANALISI CNT CNSUNTIV VERBALE N. 2018/003 Presso l'istituto LC. "CARLI" -STEZZAN di STEZZAN, l'anno 2018 il giorno Il, del mese di giugno, alle ore 16:45, si sono riuniti i Revisori dei Conti dell'ambito ATS n. 38 provincia di BERGAM. La riunione si svolge presso Sede dell'istituzione Scolastica. I Revisori sono: Nome Cognome Rappresentanza Assenza/Presenza TTAVIAN SICILIAN Ministero dell'economia e delle Finanze (MEF) Presente RSA DELFINA FGLIAZZA Ministero dell'istruzione, dell'università e della Ricerca (MIUR) Presente Assiste alla verifica la DSGA Sig.ra Patrizia Buttarelli. I Revisori si riuniscono per l"esame del conto consuntivo 2017 ai sensi dell"art. 58, comma 4 del Regolamento amministrativo-contabile recato dal D.L 1 febbraio 2001, n.44 e procedono, pertanto, allo svolgimento dei seguenti controlli: Conto Finanziario (Mod. H) l. Esame relazione illustrativa predisposta dal Dirigente scolastico 2. Correttezza modelli 3. Attendibilità degli accertamenti di entrata e degli impegni di spesa 4. Assunzione di impegni nei limiti dei relativi stanziamenti 5. Regolare chiusura del fondo minute spese 6. Regolarità della gestione finan:::iariae coeren:::arispetto alla programma:::ione 7. Rispetto vincolo destinazione finanziamenti 8. Corretta indicazione dati della Programmazione definitiva 9. Corrispondenza dei dati riportati con i libri e le scritture contabili l. Coerenza nella compilazione del modello H Situazione Residui (Mod. L) l. Concordanza tra valori indicati e risultanze contabili 2. Riaccertamento dei residui 3. Coerenza nella compilazione del modello L Conto Patrimoni ale (Mod. K) l. Verifica regolarità delle procedure di varia:::ionealle scritture inventariali 2. Verifica realizzazione e correttezza del passaggio di consegne DS/DSGA 3. Concordanza con le risultanze contabili da libro inventario 4. Coerenza tra valore dei crediti/debiti e residui attivi/passivi 5. Concordan:::atra valore disponibilità liquide e comunica:::ioniistituto cassiere e Poste SpA al 31/12 6. Corretta indicazione consistenze iniziali 7. Coerenza nella compilazione del modello K Situazione Amministrativa (Mod. J) l. Concordanza tra valori indicati e risultanze delle scritture contabili registrate Pagina: l ~ e- ( ----------------------------------~~~
2. Concordanza tra Fondo cassa e saldo dell'istituto cassiere al 31/12 3. Coerenza nella compilazione del modello J Dichiarazione del sostituto di imposta (Mod. 770) l. Avvenuta presentazione della dichiarazione del sostituto d'imposta (mod. 770) 2. Rispetto dei termini di presentazione della dichiarazione del sostituto d'imposta (mod. 770) Dati Generali Scuola Infanzia - Data di riferimento: 15 marzo La struttura delle classi per l'anno scolastico 2017/2018 è la seguente: Numero Numero Totale sezioni Bambini Bambini Bambini Totale Di cui Media bambini sezioni con sezioni con (c=a+b) iscritti al I frequentanti frequentanti bambini diversamente per sezione (/le) orario ridotto orario normale settembre sezioni con sezioni con frequentanti abili (a) (b) orario ridotto orario normale (f=d+e) (d) (e) 8 8 187 189 189 6 23,63 --------------------------------------------~;rl{ / Pagina: 2 ~ \r ----------------------------------~~~
[ :vu~vd errz I> LI IL< l ILe.L' 91!swP!J1l1d 'f1: I L 8t! 8t! 6t! 9 9 =l 08">;: I s 61! 61! 01:1 s s ~puo~s 08"Z1: z s PI! PI! 91! s s.1fi!.ld LS'ZZ 1- fp 989 989.89, oc alrlol!ssep!jllld f8'fl: f 01 fi>i fi>i 91>1 9 9.lutTl() (f'zz 1:- 1>1 I>t! Pti zr: 9 9.1JI!Tl() 00'1:1:, p m 1:t! >ti 9 9 =l 00',;: 8-6 8t! 8t! t! 9 9 apuo~s Lrfl: f 9 6t! 6t1 LPI 9 9 aw!ld 9;/~S~~.8(5) (.J (!-:>:, ~tl1!ili'>nb:>.jj un]jd;ou.j!d P'I" aep) (o)!ulffil" oduo: ayeuuoo odmai (/) ajrz ("'0 9f/01» o (q) (.J a aiqurauas v.l1udulzun! e'!1ueuo~ UDJ PUPU!zunj.. 5unIJd/ua!'i Pf/f' aep) (PI!) I fr!u!ds! mqv (q+5+.!~!)!ssdp!ssep!ssvp (.) oduei apuuoo odmar (.).J P1: essapjd!uure an ij1uaw1js.lij,\!p ~tl1!iua nb:>.jj!lumu;mba.jj IItl1!Iuonb:>.Jj pumu.mba.lf "'q=usii" (J+q+.~p) 1??treo~ 1? pueu0!zutlj 00:>!ltmU!ZlIllJ!mmJll1?!paw ="JJ10!nJ!G!UllnJR alel0l.,uunlv 1uunlV!uun/v!U!l:>S!!URnIV!srofJ ij/di0.1!ssepo'&)1dnn!ssep o,gumn!ssep().l)uinn 191.""ol :~lu~nll~s ili ~ 8IZILIZ ~11S1lIo~sUU1l"Irod tssap ~IPP amnnns 111 z.j8wsi :olu"wi.l"ji.l IP tll80-0p8.1!) I IP tlp8pu"s " tll.ltlwi.ld tlln3s!itl.l"u"!) Iltl
Dati Personale - Data di riferimento: 15 marzo La situazione del personale docente e ATA (organico di fatto) in servizio può così sintetizzarsi: DIRIGENTE SCLASTIC 1 NUMER N.B. in presenza di cattedra o posto esterno il docente va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto Insegnanti titolari a tempo indeterminato full-time 73 Insegnanti titolari a tempo indeterminato part-time 23 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato full-time 16 Insegnanti titolari di sostegno a tempo indeterminato nart-time Insegnanti su posto normale a tempo determinato con contratto annuale 2 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto annuale 1 Insegnanti a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno 4 Insegnanti di sostegno a tempo determinato con contratto fino al30 Giugno 9 Insegnanti di religione a tempo indeterminato full-time 2 Insegnanti di religione a tempo indeterminato nart-tirne Insegnanti di religione incaricati annuali 4 Insegnanti su posto normale con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 1 Insegnanti di sostegno con contratto a tempo determinato su spezzone orario* 1 *da censire solo presso la 1scuola che stipula il primo contratto nel caso in cui il docente abbia più spezzoni e quindi abbia stipulato diversi contratti con altrettante scuole. TTALE PERSNALE DCENTE 136 N.B. il personale ATA va rilevato solo dalla scuola di titolarità del posto NUMER Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi Direttore dei Servizi Generali ed Amministrativi a tempo determinato 1 Coordinatore Amministrativo e Tecnico e/o Responsabile amministrativo Assistenti Amministrativi a tempo indeterminato 5 Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto annuale Assistenti Amministrativi a tempo determinato con contratto fino al 30 Giuzno 2 Assistenti Tecnici a tempo indeterminato Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto annuale Assistenti Tecnici a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno Collaboratori scolastici dei servizi a tempo indeterminato Collaboratori scolastici a tempo indeterminato 13 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto annuale 2 Collaboratori scolastici a tempo determinato con contratto fino al30 Giugno 3 Personale altri profili (guardarobiere cuoco, infermiere) a tempo indeterminato Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto annuale Personale altri profili (guardarobiere, cuoco, infermiere) a tempo determinato con contratto fino al 30 Giugno Personale ATA a tempo indeterminato part-time 4 TTALE PERSNALE ATA 30 Si rilevano, altresì, n. l unità di personale estraneo all'amministrazione che espleta il servizio di pulizia degli spazi e dei locali ivi compreso quello beneficiario delle disposizioni contemplate dal decreto interministeriale 20 aprile 2001, ~~/ Pagina: 4 ------------------------------------------------~~;~,
n. 65, nonchè i soggetti destinatari degli incarichi di collaborazione coordinata e continuativa di cui all'art. 2 del decreto interministeriale 20 aprile 200 l, n. 66. Conto Finanziario (Mod. H) In base alle scritture registrate nei libri contabili ed alla documentazione messa a disposizione, tenendo conto altresì delle informazioni contenute nella relazione predisposta dal Dirigente scolastico in merito all'andamento della gestione dell'istituzione scolastica, i Revisori hanno proceduto all'esame dei vari aggregati di entrata e di spesa, ai relativi accertamenti ed impegni, nonchè alla verifica delle entrate riscosse e dei pagamenti eseguiti durante l'esercizio; danno atto che il conto consuntivo 2017 presenta le seguenti risultanze: l) ENTRATE Aggregato Programmazione Definitiva lill_ Somme Accertate (b) Disponibilita' (b/a) Avanzo di Amministrazione 149.403,13 Finanziamenti Statali 42.187 04 42.18704 100 Finanziamenti da Regioni 00 0,00 000 Finanziamenti da Enti 83.511 14 83.51114 100 Contributi da privati 59.875 09 59.875 09 100 Gestioni economiche 00 00 000 Altre entrate 394 66 394 66 100 Mutui 0,00 00 000 Totale entrate 335.37106 185.96793 Disavanzo di competenza 0,00 00 000 Totale a pareggio 335.37106 185.96793 2) SPESE Aggregato Programmazione Definitiva (a) Somme Impegnate (b) Utilizzo (b/a) Attivita' 81.15128 30.161.49 038 Progetti 249.72343 123.46844 050 Gestioni economiche 00 00 000 Fondo di Riserva 387 00 Disponibilita' da programmare 4.109,35 Totale Spese 335.371 06 153.62993 Avanzo di competenza 00 32.338 00 000 Totale a Pareggio 335.371 06 185.96793 Pertanto, l'esercizio finanziario 2017 presenta un avanzo di competenza di 32.338,00. Dal confronto con la programmazione definitiva emerge che le somme impegnate risultano pari al 46,00% di quelle programmate. Situazione Residui (Mod. L) La situazione dei residui è la seguente: Pagina 5 ~.j ----------------------------~tr~
Iniziali al Riscossi Da riscuotere Residui Variaz. in Totale Residui 1/1/2017 esercizio diminuzione 2017 Residui Attivi E 50.72387 E 37.73590 E 12.98797 E 42.88500 E 00 E 55.872 97 Iniziali al Pagati Da pagare Residui Variaz. in Totale Residui 1/1/2017 esercizio diminuzione 2017 Residui Passivi E 446 20 E 256 20 E 19000 E 3.357 58 E 00 3.547 58 Ad oggi risultano incassati residui attivi per euro 12.784,50 e pagati residui passivi per euro 3.357,58. Conto Patrimoniale (Mod. K) Dal Modello K, concernente ilconto del Patrimonio, risulta una consistenza patrimoniale pari a E 293.925,68. I valori esposti dall'istituzione Scolastica sono i seguenti: Situazione al 1/1/2017 Variazioni Situazione al 31/12/2017 ATTIV Totale Immobilizzazioni E 120.76Q,34 -E 8.575_,79 E 112.184 55 Totale Disponibilità E 149.84933 E 35.43~38 E 185.28871 Totale dell'attivo E 270.60967 E 26.86359 E 297.47326 Deficit Patrimoniale E 0.00 E 00 E 00 Totale a pareggio E 270.609.67 E 26.86359 E 297.47326 PASSIV Totale debiti E 44620 E 3.10138 E 3.547 58 Consistenza Patrimoniale E 270.163.47 E 23.762 21 E 293.92568 Totale a pareggio E 270.609 67 E 26.86359 E 297.47326 Situazione Amministrativa (Mod. J) Il risultato di amministrazione, evidenziato nel modello J, è determinato come segue: Fondo di cassa all'inizio 99.125,46 dell'esercizio Residui anni Competenza Esercizio p_recedenti 2017 Riscossioni E 37.735 90 E 143.08293 180.818 83 Pagamenti E 256 20 E 150.272 35 E 150.52855 Fondo di cassa alla fine E 129.415,74 dell'esercizio Residui Attivi E 12.98797 E 42.88500 E 55.872,97 Residui Passivi E 19000 E 3.357 58 3.547 58 Avanzo di amministrazione E 181.741,13 a131/12 Il Fondo cassa al 31112/20 17 riportato nel modello J è pari a 129.415,74, in concordanza con l'estratto conto dell'istituto cassiere e con le scritture del libro giornale. -~~-.n-a:-6--------------------------------------~tkr-. ~~ ~ ~J
Spese Per Attivita e Progetti Nel corso dell'esercizio in esame, l'istituto ha provveduto a definire il Piano dell'fferta Formativa (P..F.), nel quale ha fatto confluire i propri progetti mirati a migliorare l'efficacia del processo di insegnamento e di apprendimento. Le risultanze complessive delle uscite relative alle attività ed ai progetti possono essere riclassificate per tipologia di spesa, allo scopo di consentire un'analisi costi-benefici inerente le attività ed i progetti, anche in considerazione dello sfasamento temporale con cui la progettualità scolastica trova concreta realizzazione rispetto ad una programmazione ed una gestione espresse in termini di competenza finanziaria. SPESE Personale Beni Di Servizi Altre Spese Tributi Investimenti neri Programmazione Tot. Impegni Impegni/ (irnpeanato) Consumo Esterni Finanziari Definitiva (impeznato) (impegnato) (impegnato) I (impeznato) (impeznato) (impegnato) Spese % AI 000 4.372 27 13.45632 1.23445 00 1.14924 70500 37.69189 20.917 28 5550% AIJ2 00 2.837 64 2.486 20 14870 00 2.340 I 000 31.99455 7.81264 2442% AIJ3 000 000 00 00 00 00 00 00 00 000% A04 000 0,00 00 0,00 0,00 1.431,57 000 11.46484 1.431 57 1249% A05 00 00 00 00 00 00 00 00 00 000% PRGETTI 11.651,76 21.150,34 80.195,71 307,25 0,00 6.589,14 0,00 231.053,30 119.894,20 51,90% SUPPRT DIDATTICA PRGETTI 0,00 0,00 2.422,82 389,42 0,00 0,00 0,00 12.085,29 2.812,24 23,27% FRMAZINE PERSNALE ALTRI PRGETTI 00 467 00 29500 00 00 000 00 6.584 84 76200 1158% TTALE 11.651 76 28.827 25 98.856 05 2.07982 0,00 11.510.05 70500 330.87471 153.62993 4644% TTALE/TTALE 7,59% 18,77% 64,35% 1,36% 0,00% 7,50% 0,46% IMPEGNI % L'utilizzo complessivo della dotazione finanziaria è pari al 46,44%. In merito alle dotazioni annuali dei progetti, il tasso dimpiego delle risorse ad essi destinate è pari al 49,45%. Pagina: 7
In particolare, i Revisori hanno esaminato la documentazione relativa ad alcuni progetti, con le considerazioni che seguono. E' stata esaminata l'attività esperita dall'istituto nell'ambito del Progetto P54 - Piano diritto allo studio, sviluppata nell'area di intervento "Sportello UP-sostegno psicologico", con l'obiettivo di predisporre un servizio dedicato alle relazioni genitori figli, scuola. E' stato esaminato il bando pubblico del 18/10/2016, distinto al prot. n. 5374/C14, al fine di operare la selezione per il conferimento dell'incarico per prestazioni professionali occasionali e non continuative. Con verbale del 02/11/2016, la Commissione presieduta dal Dirigente scolastico ha proceduto alla valutazione delle diverse proposte e, all'esito della stessa, l'incarico di consulenza psicologica è stato affidato alla Dr.ssa Claudia Pelizzoli, come sancito dal contratto di prestazione d'opera risultante al prot. n. 6028/C14 del 14/11/2016, il quale prevedeva distinte attività presso ciascuno dei plessi dell'istituto Comprensivo. E' stato altresì esaminato il registro delle presenze redatto in relazione alle attività derivanti dal progetto in esame con riferimento al solo plesso "Secondaria Nullo di primo grado", presso il quale erano state fissate numero 45 ore di consulenza. Agli atti è presente la relazione redatta dal professionista incaricato. Con determina del Dirigente scolastico del 17/06/2017, è stata autorizzata la liquidazione della somma di euro 1.500,0 l alla Dr.ssa Pelizzoli Claudia, previa presentazione di fattura n. 6/PA del 06/06/2017, avvenuta con 1'emissione del mandato di pagamento n. 209, del17/06/2017, per l'importo sopra indicato di euro 1.500,0 l. Dalla documentazione esaminata non sono emerse irregolarità. Dichiarazione del sostituto di imposta (Mod. 770) La dichiarazione del sostituto d'imposta per l'anno d'imposta 2016 risulta presentata nei termini. Nel corso della verifica i Revisori accertano che: E' stata esaminata la relazione illustrativa predisposta dal Dirigente scolastico I modelli sono correttamente compilati Gli accertamenti di entrata e gli impegni di spesa sono attendibili Gli impegni sono stati assunti nei limiti dei relativi stanziamenti Ilfondo minute spese risulta versato entro il 31112 Dagli elementi di cui agli atti esaminati ed alle verifiche periodiche. è stata accertata la regolarità della gestione finanziaria e la coerenza rispetto alla programmazione E' stato rispettato il vincolo di destinazione deifinanziamenti I dati della programmazione definitiva sono correttamente indicati Esiste corrispondenza tra il contenuto del conto finanziario e le risultanze contabili di cui ai registri Il modello H è coerente con gli altri modelli Vi è concordanza tra i valori indicati nel modello L e le risultanze contabili E' stato correttamente eseguito il riaccertamento dei residui Il modello L è coerente con gli altri modelli Sono state rispettate le norme regolamentari relative alle procedure di variazione ai beni iscritti nell'inventario Il passaggio di consegne dal Dirigente scolastico al DSGA è stato realizzato e non si osservano vizi nella procedura applicata Vi è concordanza tra i valori indicati e le risuitan:e contabili dal libro inventario e dagli altri registri Il valore dei crediti e debiti indicati corrisponde al valore accertato dei residui attivi e passivi L'ammontare delle disponibilità liquide indicate coincide con la sommatoria dei saldi al 31/i2 comunicati dall'istituto cassiere e da Poste SpA -~n-a:8------------------~r~,y --------------------------------~~
Le consistenze iniziali sono correttamente riportate Il modello K è coerente con gli altri modelli Vi è concordanza tra ivalori indicati nel modello J e le risultanze contabili L'ammontare del Fondo cassa risultante dal giornale di cassa al 31112 concorda con il saldo comunicato dall'istituto cassiere Il modello J è coerente con gli altri modelli Avvenuta presentazione del modello 770 Rispettato il termine di presentazione del modello 770 Conclusioni In ottemperanza al DPCM 22/09/2014, art. 9, ed alla circolare MEF n. 3 prot. n. 2565 del 14/10/2015, l'indicatore relativo ai tempi medi di pagamento per l'anno 2017 risulta essere pari a: - 18,28. La certificazione unica 2018, riferita ai compensi 2017, è stata inoltrata in data 1/03/2018 - con estremi prot. n. 18030614444564335 del 06/0312018. Si rileva che in data 29/03/2018, l'istituto ha proceduto ad una sostituzione di n. 2 CV con comunicazione prot. n. 18032911023318037. Con riferimento al Modello 770 per l'anno 2017, si segnala che la trasmissione è avvenuta in data 12/07/2017, con prot. n. 17071211534228930. I Revisori dei Conti, sulla base degli elementi tratti dagli atti esaminati e dalle verifiche periodiche effettuate nel corso dell'esercizio sulla regolarità della gestione finanziaria e patrimoniale, esprimono parere favorevole all'approvazione del conto consuntivo dell'anno 2017 da parte del Consiglio di Istituto Il presente verbale, chiuso alle ore 18:20, l'anno 2018 il giorno Il del mese di giugno, viene letto, confermato, sottoscritto e successivamente inserito nell'apposito registro. SICILIAN TTAVIAN FGLIAZZA RSA DELFINA Pagina: 9