C I T T A D I C A R M A G N O L A CITTA METROPOLITANA DI TORINO P.ZZA MANZONI 12 - C.A.P. 10022 C.F. 01562840015 - TEL. 011/9724230/1 - FAX 011/9724370 protocollo.carmagnola@cert.legalmail.it ALLEGATO A BILANCIO CONSOLIDATO ANNO 2016 Decreto legislativo n 118 del 23 giugno 2011 D.P.C.M. 28 dicembre 2011
CONTO ECONOMICO VOCE Anno 2016 ) ) A) COMPONENTI POSITIVI DELLA GESTIONE 1 Proventi da tributi 13.838.786 2 Proventi da fondi perequativi 3.258.992 3 Proventi da trasferimenti e contributi 4.759.211 A Proventi da trasferimenti correnti 4.748.620 B Quota annuale di contributi agli investimenti 7.934 C Contributi agli investimenti 2.657 4 Ricavi delle vendite e prestazioni e proventi da servizi pubblici 6.223.754 A Proventi derivanti dalla gestione dei beni 595.016 B Ricavi della vendita di beni 1.424.492 C Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 4.204.246 5 Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione ecc 6 Variazione dei lavori in corso su ordinazione 7 Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni 8 Altri ricavi e proventi diversi 3.734.375 A) Totale componenti positivi della gestione 31.815.118 B) COMPONENTI NEGATIVI DELLA GESTIONE 9 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo -1.314.212 10 Prestazioni di servizi -15.986.827 11 Utilizzo beni di terzi -120.790 12 Trasferimenti e contributi -2.594.258 a Trasferimenti correnti -2.594.258 b Contributi agli investimenti ad altre Amm.ni pubbliche c Contributi agli investimenti ad altri soggetti 13 Personale -6.141.561 14 Ammortamenti e svalutazioni -2.694.626 a Ammortamenti di immobilizzazioni immateriali -357.715 b Ammortamenti di immobilizzazioni materiali -2.336.911 c Altre svalutazioni delle immobilizzazioni d Svalutazione dei crediti 15 Variazioni delle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo -548 16 Accantonamenti per rischi 17 Altri accantonamenti -1.785.923 18 Oneri diversi di gestione -159.353 B) Totale componenti negativi della gestione -30.798.098 Differenza fra componenti positivi e negativi della gestione (A-B) 1.017.020 C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI Proventi finanziari 19 Proventi da partecipazioni a proventi da partecipazioni da società controllate Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 2
VOCE Anno 2016 b proventi da partecipazioni da società partecipate c proventi da partecipazioni da altri soggetti 20 Altri proventi finanziari 24.360 Totale proventi finanziari 24.360 Oneri finanziari 21 Interessi ed altri oneri finanziari a Interessi passivi -629.592 b Altri oneri finanziari -11.958 Totale oneri finanziari -641.550 TOTALE PROVENTI ED ONERI FINANZIARI (C) -617.190 D) RETTIFICHE DI VALORE ATTIVITA FINANZIARIE 22 Rivalutazioni 325 23 Svalutazioni Totale rettifiche (D) 325 E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 24 Proventi straordinari a Proventi da permessi di costruire 66.457 b Proventi da trasferimenti in conto capitale 8.854 c Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 326.525 d Plusvalenze patrimoniali e Altri proventi straordinari 229.954 Totale proventi straordinari 631.790 25 Oneri straordinari a Trasferimenti in conto capitale -5.000 b Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo -1.984.011 c Minusvalenze patrimoniali d Altri oneri straordinari -40.799 Totale oneri straordinari -2.029.810 TOTALE PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI (E) -1.398.020 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE (A)+(B)+C+D+E) -997.865 26 Imposte -444.855 27 RISULTATO DELL'ESERCIZIO -1.442.720 Di cui RISULTATO DELL'ESERCIZIO DI TERZI 61.195 Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 3
STATO PATRIMONIALE - ATTIVO VOCE Anno 2016 I A) CREDITI VERSO LO STATO E ALTRE AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE PER PARTECIPAZIONE AL FONDO DI DOTAZIONE B) IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali TOTALE CREDITI VS PARTECIPANTI (A) 1 Costi di impianto e ampliamento 1.754 2 Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità 3 Diritti di brevetto e utilizzazione opere dell'ingegno 32.395 4 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 5 Avviamento 44.797 6 Immobilizzazioni in corso e acconti 9 Altre immobilizzazioni immateriali 687.605 Immobilizzazioni materiali Totale immobilizzazioni immateriali 766.551 II 1 Beni demaniali 25.874.600 1.1 Terreni demaniali 1.2 Fabbricati demaniali 104.376 1.3 Infrastrutture demaniali 12.758.227 1.9 Altri beni demaniali 13.011.997 III 2 Altre immobilizzazioni materiali 53.081.252 2.1 Terreni 1.628.887 2.1 Fabbricati 51.138.793 2.3 Impianti e macchinari 3.968 2.4 Attrezzature industriali e commerciali 193.244 2.5 Mezzi di trasporto 38.800 2.6 Macchine per ufficio e hardware 64.842 2.7 Mobili e arredi 12.042 2.8 Infrastrutture 2.9 Diritti reali di godimento 2.99 Altri beni materiali 676 3 Immobilizzazioni in corso e acconti 1.153.560 IV Immobilizzazioni finanziarie Totale immobilizzazioni materiali 80.109.412 1 Partecipazioni in: 31.613 a imprese controllate b imprese partecipate 25.694 c altri soggetti 5.919 2 Crediti verso 1.634.012 A B c altre amm.ni pubbliche imprese controllate imprese partecipate Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 4
VOCE Anno 2016 d altri soggetti 1.634.012 3 Altri titoli Totale immobilizzazioni finanziarie 1.665.625 Totale immobilizzazioni 82.541.588 C) ATTIVO CIRCOLANTE I Rimanenze 119.265 Totale Rimanenze 119.265 II Crediti 1 Crediti di natura tributaria 4.004.139 a Crediti da tributi destinati al finanziamento della sanità b Altri crediti da tributi 3.713.979 c Crediti da fondi perequativi 290.160 2 Crediti per trasferimenti e contributi 3.268.840 a Crediti per trasferimenti e contributi verso AA.PP. 3.265.115 b Crediti per trasferimenti e contributi da imprese controllate c Crediti per trasferimenti e contributi da imprese partecipate d Crediti per trasferimenti e contributi da altri soggetti 3.725 3 Crediti verso clienti e utenti 3.325.083 4 Altri crediti 1.434.171 a Altri crediti verso l'erario 334.177 b Altri crediti per attività svolta per c/terzi 44.798 c Altri crediti 1.055.196 Totale crediti 12.032.233 III ATTIVITA FINANZIARIE CHE NON COSTITUISCONO IMMOBILIZZAZIONI 1 Partecipazioni 2 Altri titoli Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni IV DISPONIBILITA LIQUIDE 1 Conto di tesoreria 1.270.087 a Istituto tesoriere 1.270.087 b presso Banca d'italia 2 Altri depositi bancari e postali 672.256 3 Denaro e valori in cassa 15.244 4 Altri conti presso la tesoreria statale 2.941.910 Totale disponibilità liquide 4.899.497 TOTALE ATTIVO CIRCOLANTE (C) 17.050.995 D) RATEI E RISCONTI Ratei attivi Risconti attivi 48.738 TOTALE RATEI E RISCONTI (D) 48.738 TOTALE DELL'ATTIVO 99.641.321 Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 5
STATO PATRIMONIALE - PASSIVO VOCE Anno 2016 A) PATRIMONIO NETTO I Fondo di dotazione 66.625.683 II Riserve 625.700 a Riserve da risultato economico di esercizi precedenti 56.000 b Riserve da capitale 1 c Riserve da permessi di costruire 569.699 III Risultato economico dell'esercizio -1.442.720 TOTALE PATRIMONIO NETTO COMPRENSIVO QUOTA DI TERZI 66.174.603 Di cui Patrimonio netto competenza di terzi 365.940 Di cui risultato economico di competenza di terzi 61.195 TOTALE PATRIMONIO NETTO DI TERZI 427.135 TOTALE PATRIMONIO NETTO (A) 66.174.603 B) FONDI PER RISCHI E ONERI 1 Fondo per trattamento di quiescenza 2 Fondo per imposte 3 Altri fondi 35.205 4 Fondo di consolidamento per rischi e oneri futuri 684.954 TOTALE FONDI PER RISCHI E ONERI 720.159 C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO 133.926 TOTALE T.F.R. (C) 133.926 D) DEBITI 1 Debiti da finanziamento 18.606.337 a Prestiti obbligazionari b Debiti finanziari verso altre amministrazioni pubbliche 811.519 c Debiti finanziari verso banche e tesoriere 289.922 d Debiti verso altri finanziatori 17.504.996 2 Debiti verso fornitori 8.762.787 3 Acconti 4 Debiti per trasferimenti e contributi 789.724 a Debiti per trasferimenti e contributi a enti del SSN b Debiti per trasferimenti contributi verso altre amministrazioni pubbliche 491.756 c Debiti per trasferimenti e contributi a imprese controllate d Debiti per trasferimenti e contributi a imprese partecipate e Debiti per trasferimenti e contributi verso altri soggetti 297.968 5 Altri debiti 3.621.778 a Debiti tributari 479.413 b Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale 233.269 c Debiti per attività svolta c/terzi d Altri debiti 2.909.096 TOTALE DEBITI (D) 31.780.626 E) RATEI E RISCONTI E CONTRIBUTI AGLI INVESTIMENTI I Ratei passivi 10.793 II Risconti passivi Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 6
VOCE Anno 2016 1 Contributi agli investimenti da amministrazioni pubbliche 396.270 a da altre amm.ni pubbliche 394.270 b da altri soggetti 2.000 2 Concessioni pluriennali 3 Altri risconti passivi 424.944 TOTALE RATEI E RISCONTI (E) 832.007 TOTALE DEL PASSIVO 99.641.321 Conti d ordine 1) Impegni su esercizi futuri Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 7
COMUNE DI CARMAGNOLA RELAZIONE E NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO CONSOLIDATO ANNO 2016
Nel presente documento vengono esposti i seguenti elementi 1. Struttura e contenuto del bilancio consolidato 3 2. Definizione dell area di consolidamento 4 3. Uniformità dei bilanci da consolidare 5 4. Metodo di consolidamento dei bilanci 6 5. Rettifiche e elisioni 6 Rettifiche per allineamento saldi infragruppo. 7 Rettifiche per elisioni saldi infragruppo. 8 6. Rettifiche di consolidamento 12 7. CONTO ECONOMICO dettaglio 14 8. STATO PATRIMONIALE dettaglio 16 9. Altre informazioni 20 10. Bilanci del Comune e degli enti oggetto di consolidamento Comune di Carmagnola di Torino Consorzio Intercomunale Servizi Socio Assistenziali 31 Consorzio Chierese Servizi Farmacarma srl Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 2
1. Struttura e contenuto del bilancio consolidato Il Bilancio Consolidato è un documento contabile redatto ai sensi del titolo V del decreto legislativo 23 giugno 2011 n. 118, del DPCM 28 dicembre 2011 e del relativo principio contabile di cui all allegato 4/4, che mette in evidenza la situazione economico patrimoniale del Gruppo Amministrazione Pubblica costituito, nello specifico, dal Comune di Carmagnola dai suoi organismi e società partecipate. Rispetto al Gruppo Comunale, il Bilancio Consolidato è uno strumento informativo in senso globale, sia perché si riferisce alla pluralità di enti che lo compongono, sia per la natura contabile dei dati in esso contenuti. Questo nuovo documento non si sostituisce al Bilancio del Comune, ma lo integra. La sua redazione, di responsabilità dell ente di riferimento, deriva dalla rielaborazione dei dati dei bilanci dei singoli organismi; non è quindi da considerarsi come un aggregato di dati già esistenti, ma piuttosto il risultato di un lavoro di integrazione e rettifica al fine di rappresentare un unica entità economicopatrimoniale. La sua funzione è quella di presentare le informazioni contabili sul complesso economico del Gruppo Ente Locale come se si trattasse di un unica impresa: detto altrimenti, di rappresentare la situazione patrimoniale, finanziaria e reddituale del Gruppo come unica entità distinta dalla pluralità dei soggetti giuridici che la compongono. Il bilancio consolidato del gruppo di un amministrazione pubblica è: - obbligatorio, dal 2013, per tutti gli enti in sperimentazione, esclusi i comuni con popolazione inferiore ai 5.000 abitanti; - predisposto in attuazione delle disposizioni di cui al titolo V del decreto legislativo 118/2011 e del principio contabile di cui all allegato 4/4; - composto dal Conto economico, dallo Stato patrimoniale e dai relativi allegati; - riferito alla data di chiusura del bilancio (31 dicembre 2016); - predisposto facendo riferimento all area di consolidamento, individuata dall ente di riferimento, alla data del 31 dicembre dell esercizio cui si riferisce; - approvato entro il 30 settembre dell anno successivo a quello di riferimento. Il Bilancio Consolidato è composto dai seguenti documenti contabili: Stato Patrimoniale Consolidato Conto Economico Consolidato Nota integrativa Lo Stato Patrimoniale e il Conto Economico consolidati integrano i tradizionali documenti contabili e non si sostituiscono ad essi: il primo mostra la situazione patrimoniale attiva e passiva del Gruppo; il secondo, invece, ne evidenzia l andamento economico d esercizio. Tali documenti vengono redatti sulla base delle disposizioni e dei modelli previsti dai nuovi principi contabili. Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 3
2. Definizione dell area di consolidamento Ai fini della redazione del bilancio consolidato occorre preliminarmente individuare gli enti, le aziende e le società che compongono il gruppo amministrazione pubblica e quelle che vengono comprese nel bilancio consolidato. Con provvedimento della Giunta Comunale n. 325 del 29 novembre 2016: - sono stati individuati gli enti, le aziende e le società che compongono il gruppo amministrazione pubblica del Comune di Carmagnola e contestualmente quelli oggetto di consolidamento, secondo quanto previsto dalle disposizioni di legge. - si è provveduto alla verifica della sussistenza o meno dei requisiti per l inclusione degli Enti nell area di consolidamento. DI seguito si riporta l elenco aggiornato degli enti e società che compongono il gruppo amministrazione pubblica del Comune di Carmagnola Denominazione Sede Capitale / Fondo di dotazione Tipo e entità della partecipazione Acea Pinerolese Industriale S.p.A Via Vigone, 42 33.915.699 diretta 0,00034781% Pinerolo (TO) Aida Ambiente S.r.l. Via Collegno, 60 Pianezza (TO) Consorzio Chierese per i Servizi Via Palazzo di Città (C.C.S.) 10 Chieri (TO) Consorzio Intercomunale Socio Via Cavalli, 6 Assistenziale 31 Carmagnola (TO) Consorzio per il Sistema Informatico (CSI PIEMONTE) Corso Unione Sovietica, 216, 10134 Torino Via Vivaro, 2 Alba (CN) EGEA Ente Gestione Energia e Ambiente S.p.a. Farmacarma S.r.l. Piazza Manzoni, 10, Carmagnola (TO) Risorse Idriche S.p.a. Corso XI Febbraio, 14, Torino Società azionaria per la Corso XI Febbraio n. condotta di acque potabili 22, 10152 Torino S.p.a. Acque potabili S.p.A. Società Canavesana Acque Srl in liquidazione Società Metropolitana Acque Torino S.p.a. SMAT S.p.a. Str. Ghiaro Inferiore, 1, 10081 Castellamonte TO corso XI Febbraio n. 14, 10152 Torino 100.000 indiretta 0,0002703% 1.130.548 diretta 22,29% 128.503 Diretta 54,43% 11.424.094 Diretta 0,43% 52.333.855 Diretta 0,001% 650.000 Diretta 80% 412.769 Indiretta 0,00048559% 7.633.096 Indiretta 0,00024279% 223.092 Indiretta 0,00053% 345.533.762 Diretta 0,00053% Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 4
Gli enti che possiedono i requisiti di significatività per essere inclusi nell area di consolidamento risultano Consorzio Chierese per i Servizi (C.C.S.) Quota di partecipazione 22,29% Consorzio Intercomunale Socio Assistenziale 31 (C.I.S.A. 31) Quota di partecipazione 54,43% Farmacarma S.r.l. Quota di partecipazione 80% Tali enti sono inclusi nell area di consolidamento ai fini del bilancio consolidato poiché i valori dei rispettivi bilanci rispecchiano i criteri di rilevanza previsti dal principio contabile. 3. Uniformità dei bilanci da consolidare Il principio dell uniformità dei bilanci prevede che, nel caso in cui i criteri di valutazione nell elaborazione dei bilanci da consolidare non siano tra loro uniformi, pur se corretti, si debba procedere ad uniformare gli stessi, apportando opportune rettifiche in sede di consolidamento. Lo stesso principio sottolinea che è accettabile derogare all obbligo di uniformità dei criteri di valutazione quando la conservazione di criteri difformi sia più idonea a realizzare l obiettivo della rappresentazione veritiera e corretta. In questi casi, l informativa supplementare al bilancio consolidato deve specificare la difformità dei principi contabili utilizzati e i motivi che ne sono alla base. A tal fine sono state verificate le condizioni di uniformità temporale, formale e sostanziale. In particolare, con riferimento all uniformità temporale, si è proceduto a verificare che i bilanci fossero riferiti al medesimo esercizio e tutti coincidenti con l anno solare. L uniformità formale si riferisce agli schemi di bilancio che devono essere omogenei e questo è stato verificato. Per quanto riguarda l uniformità sostanziale, degli Enti compresi nell area di consolidamento, ha redatto il Conto Economico e lo Stato Patrimoniale secondo gli schemi e con i criteri stabiliti dalla normativa di cui al D.Lgs.118/2011 solo il Consorzio Intercomunale Socio Assistenziale 31, mentre la società Farmacarma S.r.l. ha redatto il bilancio secondo gli schemi e i criteri previsti dal Codice Civile e il Consorzio Chierese Servizi secondo i criteri dell art. 42 D.P.R. n. 902/1986 e gli schemi del Decreto del Ministero del Tesoro 26.04.1995. Per questi enti si è provveduto a: - Riclassificare i bilanci economico patrimoniali approvati secondo la riclassificazione ex D.Lgs.118/2011 - Rettificare eventuali discordanze di imputazione rispetto al D.Lgs.118/2011 al fine di potere allineare i saldi creditori/debitori ed economici ai fini delle successive elisioni. Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 5
4. Metodo di consolidamento dei bilanci Il metodo di consolidamento determina le modalità con cui gli elementi economici e patrimoniali di ogni singolo organismo vengono integrati per redigere il Bilancio Consolidato. Viste le disposizioni previste dal Decreto Legislativo 118/2011, i bilanci dell ente e dei componenti del gruppo amministrazione pubblica sono aggregati voce per voce, facendo riferimento ai singoli valori contabili, rettificati sommando tra loro i corrispondenti valori dello stato patrimoniale (attivo, passivo e patrimonio netto) e del conto economico (ricavi e proventi, costi e oneri) secondo due possibili modalità: per l intero importo delle voci contabili con riferimento ai bilanci degli enti strumentali e delle società controllate (cd. metodo integrale) per un importo proporzionale alla quota di partecipazione, con riferimento ai bilanci delle società partecipate (cd. metodo proporzionale) Il metodo integrale risulta particolarmente indicato nei casi in cui l ente esercita un ruolo di controllo e/o di capogruppo (es. partecipate al 100%). Il metodo proporzionale è invece più indicato nei casi in cui il Comune detiene una quota di partecipazione minoritaria e non possa esercitare un ruolo di controllo. Il Comune di Carmagnola: - non detiene partecipazioni al 100% - detiene due partecipazioni di controllo nella società Farmacarma S.r.l. (80%) e nel Consorzio Intercomunale Socio Assistenziale 31 (54,53%) consolidate con il metodo integrale - detiene una partecipazione con quota che non consente di esercitare un controllo, nel Consorzio Chierese Servizi (22,29%), per il cui consolidamento del bilancio d esercizio 2016 è stato utilizzato il metodo proporzionale. L operazione di consolidamento con il metodo proporzionale ha determinato i valori aggregati del conto economico e dello stato patrimoniale del bilancio consolidato; si allegano comunque alla presente nota i bilanci integrali degli enti compresi nell area di consolidamento. 5. Rettifiche e elisioni Il Bilancio Consolidato rappresenta il Gruppo come se fosse un'unica entità economica. Per evitare una duplicazione dei valori e delle informazioni in esso contenute, con conseguente sopravvalutazione del patrimonio e del risultato economico consolidato, è necessario elidere tutte le componenti finanziarie ed economiche connesse alle operazioni infragruppo - cioè ai rapporti economico-finanziari-patrimoniali intrattenuti Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 6
tra l ente e i propri organismi - per ottenere la rappresentazione dei rapporti intrattenuti dal Gruppo con soggetti terzi. In generale, le operazioni che devono essere oggetto di eliminazione sono rinvenibili nei debiti e crediti e nei costi e ricavi derivanti dalle relazioni che gli organismi all interno del gruppo hanno instaurato tra loro. La corretta procedura di eliminazione di tali poste presuppone l equivalenza delle partite reciproche e l accertamento delle eventuali differenze. Particolare attenzione va posta sulle partite in transito per evitare che la loro omessa registrazione da parte di una società da consolidare renda i saldi non omogenei. Gli interventi di rettifica hanno quindi anzitutto riguardato, come evidenziato nel paragrafo precedente, l allineamento dei saldi patrimoniali/economici ai criteri del Decreto Legislativo 118/2011 e in particolare: - l allineamento nel Comune di Carmagnola del debito per trasferimenti e contributi iscritto verso il Consorzio Chierese Servizi a seguito della cessione dei crediti verso utenti TIA anni precedenti al 2010, con contestuale allineamento del credito vantato verso gli utenti dei servizi. - l allineamento nel Consorzio Chierese Servizi del credito iscritto verso il Comune di Carmagnola per trasferimenti e contributi iscritti a seguito della cessione dei crediti verso utenti TIA 2010-2011-2012, con contestuale allineamento del credito vantato verso gli utenti dei servizi. Tale allineamento, in quanto la partecipazione è consolidata proporzionalmente, è stato eseguito in proporzione alla quota posseduta (22,29%) - l allineamento nel Comune di Carmagnola del debito per trasferimenti e contributi dovuti al Consorzio C.I.S.A. 31, come da certificazione del revisore dei conti del 27/03/2017 con iscrizione del relativo costo per trasferimenti correnti. Gli interventi di elisione non hanno modificano l importo del risultato economico e del patrimonio netto in quanto effettuati eliminando per lo stesso importo poste attive e poste passive del patrimonio o singoli componenti del conto economico. L identificazione delle operazioni infragruppo ai fini dell elisione e delle rettifiche contabili è stata effettuata sulla base dei dati e delle informazioni disponibili, tra il Comune e le partecipate oggetto di consolidamento come di seguito riportato. Di seguito le rettifiche inserite: Rettifiche per allineamento saldi infragruppo. 1) allineamento credito / debito infragruppo tra C.C.S. e Comune di Carmagnola per crediti/debiti TIA ante 2010 Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 7
Debiti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (Carmagnola) 12.117 Crediti verso utenti e clienti (Carmagnola) 12.117 La rettifica si è resa necessaria per allineare il saldo debitorio del Comune pari a Euro 374.929 con il saldo certificato dal revisore pari a Euro 362.812 corrispondente con il saldo iscritto a bilancio dal C.C.S. 2) allineamento credito / debito infragruppo tra C.C.S. e Comune di Carmagnola per crediti/debiti TIA ante 2010 (22,29%) Crediti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (C.C.S.) Crediti verso utenti e clienti (C.C.S.) 218.145 218.145 La rettifica si è resa necessaria per allineare il saldo debitorio del Comune pari a Euro 450.500 con il saldo certificato dal revisore pari a Euro 1.429.168 corrispondente con il saldo iscritto a bilancio dal C.C.S. per una differenza pari a Euro 978.668. In considerazione dell applicazione del metodo proporzionale di consolidamento per il quale i saldi del C.C.S. sono aggregati per il 22,29%, l allineamento è avvenuto applicando tale percentuale alla differenza di cui sopra. 3) allineamento credito / debito infragruppo tra C.I.S.A. 31 e Comune di Carmagnola per crediti/debiti assistenza scolastica Trasferimenti correnti (Carmagnola) 17.819 Debiti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (Carmagnola) 17.819 La rettifica si è resa necessaria per allineare il saldo debitorio del Comune pari a Euro 51.396 con il saldo certificato dal revisore pari a Euro 69.215 corrispondente con il saldo iscritto a bilancio dal C.I.S.A. 31 per una differenza pari a Euro 17.819. Rettifiche per elisioni saldi infragruppo. Dopo aver effettuato l operazione di consolidamento che ha determinato i valori aggregati del conto economico e dello stato patrimoniale, si è proceduto alla neutralizzazione delle partite infragruppo sopra riportate mediante elisione delle stesse in ragione della quota di partecipazione. Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 8
1) Elisioni con C.C.S. crediti/debiti infragruppo da fatture di prestazione servizi (importo netto iva 1.777.382, importo elisione 22,29% per 396.179) Debiti verso fornitori (Carmagnola) 396.179 Crediti verso utenti e clienti (CCS) 396.179 2) Elisioni con C.C.S. ricavi/costi 2016 da fatture di prestazione servizi (importo netto iva 3.791.674, importo elisione 22,29% per 845.164) Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi (CCS) 845.164 Prestazioni di servizi (Carmagnola) 845.164 3) Elisioni con C.C.S. crediti/debiti infragruppo da cessioni crediti TIA ante 2010 (importo 362.812, importo elisione 22,29% per 80.871) Debiti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (Carmagnola) Crediti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (CCS) 80.871 80.871 4) Elisioni con C.C.S. crediti/debiti infragruppo da cessioni crediti TIA 2010-11-12 (importo 450.500, importo elisione 22,29% per 100.416) Debiti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (Carmagnola) Crediti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (CCS) 100.416 100.416 5) Elisioni con C.C.S. crediti/debiti infragruppo da raccolta differenziata (importo 210.429, importo elisione 22,29% per 46.905) Debiti verso fornitori (CCS) 46.905 Crediti verso utenti e clienti (Carmagnola) 46.905 Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 9
6) Elisioni con C.C.S. ricavi/costi infragruppo da raccolta differenziata (importo netto iva 419.415, importo elisione 22,29% per 93.488) Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi (Carmagnola) 93.488 Prestazioni di servizi (CCS) 93.488 7) Elisioni con C.I.S.A. 31 crediti/debiti infragruppo per quota consortile 4 trimestre 2016 Debiti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (Carmagnola) Crediti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (CISA 31) 221.272 221.272 8) Elisioni con C.I.S.A. 31 ricavi/costi infragruppo per quota consortile 4 trimestre 2016 Proventi da trasferimenti correnti (CISA 31) 886.910 Trasferimenti correnti (Carmagnola) 886.910 9) Elisioni con C.I.S.A. 31 crediti/debiti infragruppo per Progetto autonomia guidata 2016 Debiti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (Carmagnola) Crediti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (CISA 31) 6.300 6.300 10) Elisioni con C.I.S.A. 31 ricavi/costi infragruppo per Progetto autonomia guidata 2016 Proventi da trasferimenti correnti (CISA 31) 12.600 Trasferimenti correnti (Carmagnola) 12.600 Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 10
11) Elisioni con C.I.S.A. 31 crediti/debiti infragruppo per Progetto reciproca solidarietà 2016 Debiti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (Carmagnola) Crediti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (CISA 31) 9.095 9.095 12) Elisioni con C.I.S.A. 31 ricavi/costi infragruppo per Progetto reciproca solidarietà 2016 Proventi da trasferimenti correnti (CISA 31) 9.095 Trasferimenti correnti (Carmagnola) 9.095 13) Elisioni con C.I.S.A. 31 crediti/debiti infragruppo per assistenza scolastica Debiti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (Carmagnola) Crediti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (CISA 31) 109.322 109.322 14) Elisioni con C.I.S.A. 31 ricavi/costi infragruppo per assistenza scolastica Proventi da trasferimenti correnti (CISA 31) 163.687 Trasferimenti correnti (Carmagnola) 163.687 15) Elisioni con C.I.S.A. 31 crediti/debiti infragruppo per rimborso personale in convenzione Debiti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (Carmagnola) Crediti per trasferimenti e contributi verso altre AA.PP. (CISA 31) 5.049 5.049 Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 11
16) Elisioni con C.I.S.A. 31 ricavi/costi infragruppo per rimborso personale in convenzione Proventi da trasferimenti correnti (CISA 31) 5.049 Trasferimenti correnti (Carmagnola) 5.049 17) Elisione con FARMACARMA effetti distribuzione dividendo 2015 (incassato) Proventi da partecipazioni in società partecipate (Carmagnola) Riserve da risultato economico di es. precedenti (Farmacarma) 6. Rettifiche di consolidamento 56.000 56.000 Per quanto riguarda le rettifiche di consolidamento per l eliminazione delle quote di partecipazione del Comune negli enti compresi nell area di consolidamento, si segnala che nello Stato Patrimoniale del Comune di Carmagnola tali entità: - non sono valorizzate per il C.C.S. e il C.I.S.A. 31 - è valorizzata per la società Farmacarma S.r.l. (Euro 604.644) Prima di procedere con le operazioni di consolidamento, per il C.I.S.A. 31 e Farmacarma S.r.l., consolidate con il metodo integrale, si è proceduto a valorizzare il patrimonio netto e l utile di competenza di terzi, iscrivendo le seguenti scritture di consolidamento: Fondo di dotazione C.I.S.A. 31 6.836 Riserve da utili es. precedenti C.I.S.A. 31 189.124 Riserve di capitale C.I.S.A. 31 32.818 Patrimonio netto di terzi 228.778 Utile d esercizio 40.379 Utile d esercizio di terzi 40.379 Fondo di dotazione Farmacarma 130.000 Riserve da utili es. precedenti Farmacarma 7.162 Riserve di capitale Farmacarma Patrimonio netto di terzi 137.162 Utile d esercizio 20.816 Utile d esercizio di terzi 20.816 Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 12
Si è quindi proceduto con le scritture di eliminazione delle quote di partecipazione rilevando quanto segue: Fondo di dotazione C.C.S. 251.999 Riserve da utili es. precedenti C.C.S. 159.697 Riserve di capitale C.C.S. Fondo rischi di consolidamento per rischi e oneri futuri 411.696 Fondo di dotazione C.I.S.A. 31 8.164 Riserve da utili es. precedenti C.I.S.A. 31 225.895 Riserve di capitale Fondo di dotazione C.I.S.A. 31 Fondo rischi di consolidamento per rischi e oneri futuri 39.199 273.258 Fondo di dotazione Farmacarma 520.000 Riserve da utili es. precedenti Farmacarma 28.648 Riserve di capitale Fondo di dotazione Farmacarma Partecipazione 604.644 Avviamento (differenza di consolidamento) 55.996 Ammortamento avviamento (differenza di 11.199 consolidamento) Avviamento (differenza di consolidamento) 11.199 Si segnala come nella chiusura delle partecipazioni siano stati rilevati: - Stante un maggior valore del patrimonio netto della partecipata rispetto al valore iscritto a bilancio e considerata la natura non commerciale degli enti in oggetto, un fondo rischi da consolidamento per rischi e oneri futuri, rispettivamente per Euro 411.696 per il C.C.S. e di Euro 273.258 per il C.I.S.A. 31 - Un avviamento di Euro 55.996 per la differenza negativa da consolidamento della partecipazione di Farmacarma S.r.l.. Tale avviamento viene ammortizzato con aliquota del 20% a partire dall esercizio in chiusura. Nella tabella che segue sono indicate le risultanze del consolidamento dei conti relativi all esercizio 2016, con evidenza dei dati aggregati dei singoli Enti, dell eliminazione delle operazioni infragruppo e delle rettifiche di consolidamento Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 13
7. CONTO ECONOMICO - dettaglio Voce Città di Carmagnola Consorzio Chierese Servizi Consorzio Intercomunale Socio Assistenziale 31 Farmacarma SpA Consolidato ex D Lgs 118 2011 Totale Elisioni infragruppo Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 14 Aggregato Totale Rettifiche di Consolidamento Totale Bilancio Consolidato Proventi da tributi 13.838.786 13.838.786 13.838.786 13.838.786 Proventi da fondi perequativi 3.258.992 3.258.992 3.258.992 3.258.992 Proventi da trasferimenti correnti 1.547.253 4.278.708 5.825.961-1.077.341 4.748.620 4.748.620 Quota annuale di contributi agli investimenti 7.934 7.934 7.934 7.934 Contributi agli investimenti 2.657 2.657 2.657 2.657 Totale proventi da trasferimenti e contributi 1.557.844 4.278.708 5.836.552-1.077.341 4.759.211 4.759.211 Proventi derivanti dalla gestione dei beni 595.016 595.016 595.016 595.016 Ricavi della vendita di beni 1.424.492 1.424.492 1.424.492 1.424.492 Ricavi e proventi dalla prestazione di servizi 1.793.161 3.349.737 5.142.898-938.652 4.204.246 4.204.246 Totale Ricavi vendite e prestazioni di servizi 2.388.177 3.349.737 1.424.492 7.162.406-938.652 6.223.754 6.223.754 Variazione delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione ecc. Variazione dei lavori in corso su ordinazione Incrementi di immobilizzazioni per lavori interni Altri ricavi e proventi diversi 3.309.838 372.214 48.215 4.108 3.734.375 3.734.375 3.734.375 A) Totale componenti positivi della gestione 24.353.637 3.721.951 4.326.923 1.428.600 33.831.111-2.015.993 31.815.118 31.815.118 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo -375.324-1.646-16.191-921.051-1.314.212-1.314.212-1.314.212 Prestazioni di servizi -11.051.560-3.279.202-2.527.894-66.823-16.925.479 938.652-15.986.827-15.986.827 Utilizzo beni di terzi -105.499-448 -13.642-1.201-120.790-120.790-120.790 Trasferimenti correnti -2.658.852-1.012.747-3.671.599 1.077.341-2.594.258-2.594.258 Contributi agli investimenti ad altre Amm.ni pubbliche Contributi agli investimenti ad altri soggetti Totale trasferimenti e contributi -2.658.852-1.012.747-3.671.599 1.077.341-2.594.258-2.594.258 Personale -4.989.240-298.162-617.036-237.123-6.141.561-6.141.561-6.141.561 Ammortamenti di immobilizzazioni immateriali -339.082-1.215-4.952-1.267-346.516-346.516-11.199-357.715 Ammortamenti di immobilizzazioni materiali -2.244.516-57.545-1.247-33.603-2.336.911-2.336.911-2.336.911 Altre svalutazioni delle immobilizzazioni Svalutazione dei crediti Totale ammortamenti e svalutazioni -2.583.598-58.760-6.199-34.870-2.683.427-2.683.427-11.199-2.694.626 Variazioni delle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo -548-548 -548-548 Accantonamenti per rischi Altri accantonamenti -1.783.173-2.750-1.785.923-1.785.923-1.785.923 Oneri diversi di gestione -113.600-33.324-12.429-159.353-159.353-159.353 Totale componenti negativi della gestione -23.660.846-3.671.542-4.196.459-1.274.045-32.802.892 2.015.993-30.786.899-11.199-30.798.098 Differenza fra componenti positivi e negativi della gestione 692.791 50.409 130.464 154.555 1.028.219-1.028.219-11.199 1.017.020 proventi da partecipazioni da società controllate proventi da partecipazioni da società partecipate 56.000 56.000-56.000 proventi da partecipazioni da altri soggetti Totale proventi da partecipazioni 56.000 56.000-56.000 Altri proventi finanziari 14.726 6.214 15 3.405 24.360 24.360 24.360
Voce Città di Carmagnola Consorzio Chierese Servizi Consorzio Intercomunale Socio Assistenziale 31 Farmacarma SpA Consolidato ex D Lgs 118 2011 Totale Elisioni infragruppo Aggregato Totale Rettifiche di Consolidamento Totale Bilancio Consolidato Totale altri proventi finanziari 14.726 6.214 15 3.405 24.360 24.360 24.360 Interessi passivi -629.444-148 -629.592-629.592-629.592 Altri oneri finanziari -10.611-1.347-11.958-11.958-11.958 Totale oneri finanziari -629.444-10.611-148 -1.347-641.550-641.550-641.550 Totale oneri / proventi finanziari -558.718-4.397-133 2.058-561.190-56.000-617.190-617.190 Rivalutazioni 325 325 325 325 Svalutazioni Totale rettifiche di valore di attività finanziarie 325 325 325 325 Proventi da permessi di costruire 66.457 66.457 66.457 66.457 Proventi da trasferimenti in conto capitale 3.854 5.000 8.854 8.854 8.854 Sopravvenienze attive e insussistenze del passivo 215.330 111.195 326.525 326.525 326.525 Plusvalenze patrimoniali Altri proventi straordinari 229.954 229.954 229.954 229.954 Totale proventi straordinari 515.595 116.195 631.790 631.790 631.790 Trasferimenti in conto capitale -5.000-5.000-5.000-5.000 Sopravvenienze passive e insussistenze dell'attivo -1.907.549-76.462-1.984.011-1.984.011-1.984.011 Minusvalenze patrimoniali Altri oneri straordinari -40.799-40.799-40.799-40.799 Totale oneri straordinari -1.912.549-117.261-2.029.810-2.029.810-2.029.810 Totale (E) -1.396.954-1.066-1.398.020-1.398.020-1.398.020 RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE -1.262.556 46.012 129.265 156.613-930.666-56.000-986.666-11.199-997.865 Imposte -308.038-43.630-40.655-52.532-444.855-444.855-444.855 RISULTATO DELL'ESERCIZIO -1.570.594 2.382 88.610 104.081-1.375.521-56.000-1.431.521-11.199-1.442.720 Di cui RISULTATO DELL'ESERCIZIO DI TERZI 61.195 Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 15
8. STATO PATRIMONIALE - dettaglio Voce Città di Carmagnola Consorzio Chierese Servizi Consorzio Intercomunale Socio Assistenziale 31 Farmacarma SpA Consolidato ex D Lgs 118 2011 Totale Elisioni infragruppo Aggregato Totale Rettifiche di Consolidamento Totale Bilancio Consolidato STATO PATRIMONIALE ATTIVO Crediti verso lo Stato e altre AA.PP. per partecipazione al fondo di dotazione Costi di impianto e ampliamento 1.754 1.754 1.754 1.754 Costi di ricerca, sviluppo e pubblicità Diritti di brevetto e utilizzazione opere dell'ingegno 30.284 1.391 720 32.395 32.395 32.395 Concessioni, licenze, marchi e diritti simili Avviamento 44.797 44.797 Immobilizzazioni in corso e acconti Altre immobilizzazioni immateriali 606.808 80.797 687.605 687.605 687.605 Totale immobilizzazioni immateriali 637.092 82.188 2.474 721.754 721.754 44.797 766.551 Terreni demaniali Fabbricati demaniali 104.376 104.376 104.376 104.376 Infrastrutture demaniali 12.758.227 12.758.227 12.758.227 12.758.227 Altri beni demaniali 13.011.997 13.011.997 13.011.997 13.011.997 Totale beni demaniali 25.874.600 25.874.600 25.874.600 25.874.600 Terreni 1.250.274 330.133 48.480 1.628.887 1.628.887 1.628.887 Fabbricati 50.362.264 287.219 489.310 51.138.793 51.138.793 51.138.793 Impianti e macchinari 3.968 3.968 3.968 3.968 Attrezzature industriali e commerciali 88.708 91.654 12.882 193.244 193.244 193.244 Mezzi di trasporto 38.800 38.800 38.800 38.800 Macchine per ufficio e hardware 53.289 5.852 3.548 2.153 64.842 64.842 64.842 Mobili e arredi 9.252 76 1.570 1.144 12.042 12.042 12.042 Infrastrutture Diritti reali di godimento Altri beni materiali 676 676 676 676 Totale altre immobilizzazioni materiali 51.803.263 714.934 5.118 557.937 53.081.252 53.081.252 53.081.252 Immobilizzazioni in corso e acconti 1.153.560 1.153.560 1.153.560 1.153.560 Totale immobilizzazioni materiali 78.831.423 714.934 5.118 557.937 80.109.412 80.109.412 80.109.412 Partecipazioni in imprese controllate 604.644 604.644 604.644-604.644 Partecipazioni in imprese partecipate 25.694 25.694 25.694 25.694 Partecipazioni altri soggetti 5.419 500 5.919 5.919 5.919 Totale partecipazioni 610.063 25.694 500 636.257 636.257 31.613 Crediti finanziari verso altre amm.ni pubbliche Crediti finanziari verso imprese controllate Crediti finanziari verso imprese partecipate Crediti finanziari verso altri soggetti 1.634.012 1.634.012 1.634.012 1.634.012 Totale crediti finanziari 1.634.012 1.634.012 1.634.012 1.634.012 Altri titoli Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 16
Voce Città di Carmagnola Consorzio Chierese Servizi Consorzio Intercomunale Socio Assistenziale 31 Farmacarma SpA Consolidato ex D Lgs 118 2011 Totale Elisioni infragruppo Aggregato Totale Rettifiche di Consolidamento Totale Bilancio Consolidato Totale altri titoli Totale immobilizzazioni finanziarie 2.244.075 25.694 500 2.270.269 2.270.269 2.270.269 Totale immobilizzazioni 81.712.590 740.628 87.306 560.911 83.101.435 83.101.435-559.847 82.541.588 Rimanenze 119.265 119.265 119.265 119.265 Totale Rimanenze 119.265 119.265 119.265 119.265 Crediti da tributi destinati al finanziamento della sanità Altri crediti da tributi 3.713.979 3.713.979 3.713.979 3.713.979 Crediti da fondi perequativi 290.160 290.160 290.160 290.160 Totale crediti di natura tributaria 4.004.139 4.004.139 4.004.139 4.004.139 Crediti per trasferimenti e contributi verso AA.PP. 417.390 1.229.157 2.150.893 3.797.440-532.325 3.265.115 3.265.115 Crediti per trasferimenti e contributi da imprese controllate Crediti per trasferimenti e contributi da imprese partecipate Crediti per trasferimenti e contributi da altri soggetti 3.725 3.725 3.725 3.725 Totale crediti per trasferimenti e contributi 421.115 1.229.157 2.150.893 3.801.165-532.325 3.268.840 3.268.840 Crediti verso clienti e utenti 2.901.832 843.871 4.513 17.951 3.768.167-443.084 3.325.083 3.325.083 Totale crediti verso clienti e utenti 2.901.832 843.871 4.513 17.951 3.768.167-443.084 3.325.083 3.325.083 Altri crediti verso l'erario 334.000 177 334.177 334.177 334.177 Altri crediti per attività svolta per c/terzi 44.798 44.798 44.798 44.798 Altri crediti 1.018.438 268 2.192 34.298 1.055.196 1.055.196 1.055.196 Totale altri crediti 1.063.236 334.268 2.192 34.475 1.434.171 1.434.171 1.434.171 Totale crediti 8.390.322 2.407.296 2.157.598 52.426 13.007.642-975.409 12.032.233 12.032.233 Partecipazioni che non costituiscono imm.ni Altri titoli che non costituiscono imm.ni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Istituto tesoriere 250.961 1.019.126 1.270.087 1.270.087 1.270.087 presso Banca d'italia Totale conto di tesoreria 250.961 1.019.126 1.270.087 1.270.087 1.270.087 Altri depositi bancari e postali 22.269 649.987 672.256 672.256 672.256 Denaro e valori in cassa 359 14.885 15.244 15.244 15.244 Altri conti presso la tesoreria statale 2.941.910 2.941.910 2.941.910 2.941.910 Totale altre disponibilità liquide 2.941.910 22.628 664.872 3.629.410 3.629.410 3.629.410 Totale disponibilità liquide 2.941.910 273.589 1.019.126 664.872 4.899.497 4.899.497 4.899.497 Totale Attivo circolante 11.332.232 2.680.885 3.176.724 836.563 18.026.404-975.409 17.050.995 17.050.995 Ratei attivi Risconti attivi 46.996 291 1.451 48.738 48.738 48.738 Totale ratei e risconti attivi 46.996 291 1.451 48.738 48.738 48.738 Totale dell'attivo 93.091.818 3.421.804 3.264.030 1.398.925 101.176.577-975.409 100.201.168-559.847 99.641.321 Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 17
Voce Città di Carmagnola Consorzio Chierese Servizi Consorzio Intercomunale Socio Assistenziale 31 Farmacarma SpA Consolidato ex D Lgs 118 2011 Totale Elisioni infragruppo Aggregato Totale Rettifiche di Consolidamento Totale Bilancio Consolidato STATO PATRIMONIALE PASSIVO Fondo di dotazione 66.625.683 251.999 15.000 650.000 67.542.682 67.542.682-916.999 66.625.683 Totale fondo di dotazione 66.625.683 251.999 15.000 650.000 67.542.682 67.542.682-916.999 66.625.683 Riserve da risultato economico di esercizi precedenti 159.697 415.019 35.810 610.526 56.000 666.526-610.526 56.000 Riserve da capitale 72.017 72.017 72.017-72.017 1 Riserve da permessi di costruire 569.699 569.699 569.699 569.699 Totale Riserve 569.699 159.697 487.036 35.810 1.252.242 56.000 1.308.242-682.543 625.699 Risultato economico dell'esercizio -1.570.594 2.382 88.610 104.081-1.375.521-56.000-1.431.521-11.199-1.442.720 Patrimonio Netto comprensivo della quota di pertinenza di terzi 65.624.788 414.078 590.646 789.891 67.419.403 67.419.403-1.244.801 66.174.602 Fondo di dotazione di pertinenza di terzi 365.940 365.940 Risultato economico di pertinenza di terzi 61.195 Totale Patrimonio netto di pertinenza di terzi 427.135 Totale Patrimonio Netto 65.624.788 414.078 590.646 789.891 67.419.403-67.419.403-1.244.801 66.174.603 Fondo per trattamento di quiescienza Fondo per imposte Altri fondi 25.823 9.382 35.205 35.205 35.205 Fondo di consolidamento per rischi e oneri futuri 684.954 684.954 Totale fondi per rischi e oneri 25.823 9.382 35.205 35.205 684.954 720.159 Trattamento di fine rapporto 36.036 97.890 133.926 133.926 133.926 Totale fondo trattamento di fine rapporto 36.036 97.890 133.926 133.926 133.926 Prestiti obbligazionari Debiti finanziari verso altre amministrazioni pubbliche 811.519 811.519 811.519 811.519 Debiti finanziari verso banche e tesoriere 141.575 148.247 289.822 289.822 289.822 Debiti verso altri finanziatori 17.504.996 17.504.996 17.504.996 17.504.996 Totale debiti da finanziamento 18.316.515 141.575 148.247 18.606.337 18.606.337 18.606.337 Debiti verso fornitori 5.712.680 1.222.269 1.953.361 317.561 9.205.871-443.084 8.762.787 8.762.787 Totale debiti verso fornitori 5.712.680 1.222.269 1.953.361 317.561 9.205.871-443.084 8.762.787 8.762.787 Acconti Totale acconti Debiti per trasferimenti e contributi a enti del SSN Debiti per trasferimenti e contributi verso altre amministrazioni pubbliche 1.019.032 1.019.032-527.276 491.756 491.756 Debiti per trasferimenti e contributi a imprese controllate Debiti per trasferimenti e contributi a imprese partecipate Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 18
Voce Città di Carmagnola Consorzio Chierese Servizi Consorzio Intercomunale Socio Assistenziale 31 Farmacarma SpA Consolidato ex D Lgs 118 2011 Totale Elisioni infragruppo Aggregato Totale Rettifiche di Consolidamento Totale Bilancio Consolidato Debiti per trasferimenti e contributi verso altri soggetti 297.749 5.268 303.017-5.049 297.968 297.968 Totale debiti per trasferimenti e contributi 1.316.781 5.268 1.322.049-532.325 789.724 789.724 Debiti tributari 460.357 2.990 269 15.797 479.413 479.413 479.413 Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale 211.210 11.463 1.232 9.364 233.269 233.269 233.269 Debiti per attività svolta c/terzi Altri debiti 1.053.214 1.593.393 262.489 2.909.096 2.909.096 2.909.096 Totale altri debiti 1.724.781 1.607.846 263.990 25.161 3.621.778 3.621.778 3.621.778 Totale debiti 27.070.757 2.971.690 2.222.619 490.969 32.756.035-975.409 31.780.626 31.780.626 Ratei passivi 10.793 10.793 10.793 10.793 Risconti passivi per contributi agli investimenti da altre amm.ni pubbliche Risconti passivi per contributi agli investimenti da altri soggetti Totale risconti passivi per contributi agli investimenti 394.270 394.270 394.270 394.270 2.000 2.000 2.000 2.000 396.270 396.270 396.270 396.270 Risconti passivi per concessioni pluriennali Altri risconti passivi 424.944 424.944 424.944 424.944 Totale altri ratei e risconti passivi 424.944 10.793 435.737 435.737 435.737 Totale ratei e risconti passivi 396.270 424.944 10.793 832.007 832.007 832.007 Totale del passivo 93.091.815 3.421.804 3.264.032 1.398.925 101.176.576-975.409 100.201.167-559.847 99.641.321 Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 19
9. Altre informazioni Si forniscono nel seguito le indicazioni circa alcune partite significative e a corollario dei dati di bilancio, così come previsto dal principio contabile a. Criteri di valutazione applicati Si rimanda alla parte introduttiva della presente nota integrativa b. Crediti e debiti di durata residua superiore a cinque anni e debiti assistiti da garanzie reali Nel bilancio consolidato non sono presenti debiti e crediti di durata superiore a 5 anni nè debiti assististi da garanzie reali. c. Composizione dei ratei e risconti attivi / passivi La voce risconti attivi, pari a Euro 48.738, è composta per Euro 46.996 dalle quote di costo per polizze assicurative di competenza di anni successivi al 2016 iscritte nel bilancio del Comune di Carmagnola, per Euro 1.451 da risconti della società Farmacarma, rappresentati per Euro 1.256 da spese legali e per 194 da utenze, per Euro 291 da altri risconti del C.C.S.. La voce ratei passivi, pari a Euro 10.793, è interamente rappresentata dai ratei passivi del personale iscritti dalla società Farmacarma. La voce risconti passivi è composta per Euro 396.270 da contributi su investimenti iscritti dal Comune di Carmagnola, per Euro 424.944 dai risconti passivi iscritti dal C.I.S.A. 31 e relativi a un avanzo di amministrazione 2016 ancora da vincolare. d. Suddivisione interessi e oneri finanziari: La voce oneri finanziari, pari a Euro 641.550, è composta per Euro 692.552 da interessi passivi e per Euro 11.958 da altri oneri. In dettaglio, gli interessi passivi sono riferiti per Euro 629.444 a interessi passivi del Comune di Carmagnola, per Euro 134 a interessi passivi del C.I.S.A. 31 per utilizzo anticipo di tesoreria. e. Composizione proventi/oneri straordinari La voce proventi straordinari, pari a Euro 631.790, è composta per Euro 515.595 da voci relative al Comune di Carmagnola, per Euro 116.195 da voci relative al C.I.S.A. 31. Di seguito il dettaglio delle principali voci di composizione: - Euro 229.954 entrate residuali su esercizio 2016 (Comune) - Euro 215.330 proventi di competenza economica di esercizi precedenti (Comune) Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 20
- Euro 116.195 proventi da stralcio di debiti conseguenti al riaccertamento dei residui attivi e passivi (C.I.S.A. 31). La voce oneri straordinari pari a 2.209.810 è rappresentata per Euro 1.912.549 da voci relative al Comune di Carmagnola, per Euro 117.261 da voci relative al C.I.S.A. 31. In dettaglio: - Euro 374.815 rimborsi imposte e tasse correnti (Comune) - Euro 1.463.486 costi da stralcio di crediti conseguenti al riaccertamento dei residui attivi e passivi (Comune) - Euro 69.248 altre sopravvenienze passive (Comune) - Euro 117.261 costi da stralcio di crediti conseguenti al riaccertamento dei residui attivi e passivi (C.I.S.A. 31). f. Strumenti derivati Non presenti. g. Ammontare dei compensi spettanti a Amministratori e Organi di controllo del Comune di Carmagnola per attività svolte presso altri comuni consolidati Non vi sono compensi erogati per lo svolgimento di funzioni anche in altre imprese o enti inclusi nel consolidamento Nelle tabelle riportate nel seguito sono riportati i dettagli delle voci di Conto Economico e Stato Patrimoniale che hanno concorso alla formazione del bilancio consolidato, con l evidenza dei dati di ogni singola entità, delle operazioni di elisione e di consolidamento. Comune di Carmagnola - Bilancio Consolidato al 31 dicembre 2016 21