Bilancio Preventivo Esercizio 2016

Bilancio Preventivo Esercizio 2016 CONSIGLIO NAZIONALE VENEZIA 23 GENNAIO 2016

Indice - Bilancio Preventivo 2016 INDICE Relazione programmatica del Presidente 2 Relazione al Bilancio Preventivo 3 Preventivo Finanziario Decisionale e Gestionale 4 Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria 6 Preventivo Economico 6 Tabella Dimostrativa del Presunto Avanzo di Amministrazione al 31/12/2015 7 Schemi di Bilancio e allegati al Bilancio Preventivo 9 Relazione dei Revisori dei Conti al Bilancio Preventivo 28

Relazione Programmatica del Presidente - Bilancio Preventivo 2016 RELAZIONE PROGRAMMATICA DEL PRESIDENTE Gentili Colleghe e Gentili Colleghi, la relazione previsionale e programmatica che accompagna il Bilancio Preventivo 2016 è uno strumento che descrive come si prevede che le risorse della Federazione verranno investite nel prossimo triennio. È un documento descrittivo e non vincolante, che, in considerazione del contesto sociale entro in cui si muove il nostro Paese (crisi economica, che in taluni casi si è estesa anche alle c.d. economie emergenti, tassi di disoccupazione al limite della insostenibilità, soprattutto per ciò che riguarda il mondo giovanile, spinte ad alimentare la conflittualità e alla divisione più che a trovare punti di riferimento comuni, ecc.), è causa di disagi economico/sociali che rendono la programmazione delle attività estremamente difficile. A questo si deve aggiungere che i Governi Nazionali e Internazionali si stanno sforzando oramai da anni per cercare delle soluzioni, ma le politiche economiche attuate, pur se sembrano dare delle risposte positive, non sono al momento tali da generare, nel breve periodo, un cambio di direzione deciso e costante nel tempo. Nello specifico del mondo Ordinistico/Professionale, stiamo assistendo negli ultimi anni, ad una esasperazione di quelle che sembrano le parole chiave per uscire dalla crisi che caratterizza questo periodo storico: competitività, semplificazione e trasparenza. Tutto ciò si è tradotto per gli Ordini Professionali e le Professioni con: a) un incremento delle incombenze amministrative a carico del sistema Ordinistico, al pari di strutture organizzative che hanno una dimensione amministrativa e una logica economica diversa rispetto dalle altre Amministrazioni Pubbliche; b) il rischio che la deregolamentazione, la finta concorrenza nel mondo del lavoro libero/professionale, si traduca in sottrazione di competenze per i Professionisti a discapito della qualità dei servizi lasciati esclusivamente (o quasi) alla mercé del mercato, con potenziali rischi per il cittadino, che il più delle volte non ne ha una conoscenza adeguata. In questo contesto si inquadra lo sviluppo del Bilancio Preventivo 2016 e della programmazione per il prossimo triennio: 1) da un lato, l obiettivo è quello di continuare ad offrire assistenza e sostegno agli Ordini Provinciali, ricercando ad esempio convenzioni con software house per lo sviluppo di software Pag. 2

Relazione Programmatica del Presidente - Bilancio Preventivo 2016 ad hoc, oppure cercando di attuare economie di scala fornendo formazione gratuita tanto al personale amministrativo degli Ordini Provinciali quanto ai singoli iscritti, sviluppando attività e fornendo sostegno ai neoiscritti, che possano tradursi con opportuni accorgimenti a sostegno di tutti gli iscritti, ecc.; 2) dall altro con un forte investimento sulla comunicazione, che dovrebbe tradursi nel 2016 con la creazione di un Ufficio Stampa e con dei progetti ad hoc volti a valorizzare, agli occhi del cittadino comune, il ruolo della Professione (in senso lato) e degli Ordini Provinciali (che il luogo comune li individua come caste anziché nel loro effettivo ruolo di organi ausiliari e sussidiari dello Stato). Il Presidente FNOVI Gaetano Penocchio

Relazione al Bilancio Preventivo - Bilancio Preventivo 2016 RELAZIONE AL BILANCIO PREVENTIVO Il Bilancio di Previsione 2016, sottoposto alla Vostra approvazione, è stato elaborato utilizzando gli schemi allegati al D.P.R. 97/2003 e, ai sensi dell art. 4 del Regolamento di Amministrazione e Contabilità. Il Bilancio di Previsione 2016 si compone dei seguenti documenti: a) Preventivo finanziario gestionale; b) Quadro Generale Riassuntivo della Gestione Finanziaria; c) Preventivo Economico. Inoltre, il Bilancio di Previsione 2016 è accompagnato da: a) Relazione Programmatica del Presidente; b) Relazione del Consigliere Tesoriere; c) Pianta Organica; d) Tabella Dimostrativa del Presunto Avanzo di Amministrazione; e) Relazione del Collegio dei Revisori dei Conti I dati presenti nel Bilancio di Previsione 2016 che fanno riferimento al Bilancio Preventivo 2015, ad eccezioni delle previsioni di per le quali esiste il vincolo autorizzativo e ad eccezione dell utilizzo del Fondo Spese Impreviste così come stabilito dal Regolamento di Amministrazione e Contabilità, sono stati calcolati avendo come riferimento i dati del Bilancio Preventivo dell Esercizio 2015 parametrati all andamento delle uscite derivanti dalla gestione dell anno in corso e aggiornati al 31 ottobre 2015, il cui consuntivo sarà sottoposto alla Vostra approvazione nel corso del 2016. Il Bilancio Preventivo Finanziario Gestionale 2016 e il Bilancio Preventivo Finanziario Decisionale 2016 sono stati elaborati considerando l esistenza di un unico centro di responsabilità e di costo/ricavi. La differenza nei due documenti, avendo il medesimo contenuto, è nella rappresentazione delle voci di cui si compongono: il Bilancio Preventivo Decisionale evidenzia le somme al livello della Categoria e dei Capitoli di Uscita e di Entrata, che rappresentano il vincolo autorizzativo, mentre il Bilancio Preventivo Gestionale evidenzia anche gli articoli di Uscita e di Entrata, permettendo con ciò un maggior dettaglio nella previsione della spesa. Il Bilancio di Previsione 2016 presenta i valori in unità di euro arrotondati all unità senza decimali. Pag. 3

Relazione al Bilancio Preventivo - Bilancio Preventivo 2016 Fatta questa breve premessa, si rimanda al proseguo della trattazione per l approfondimento dei temi di maggior rilievo che hanno caratterizzato la stesura del Bilancio Preventivo 2016. PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE E GESTIONALE Le previsioni di spesa presenti nel documento in esame sono coerenti con i programmi e gli obiettivi che il Comitato Centrale intende perseguire e che sono quantitativamente esposti negli importi rilevabili negli schemi di Bilancio che seguono. Per la determinazione delle previsioni delle Entrate e delle Spese avente carattere ricorrente, si è fatto ricorso anche all andamento delle spese registrate nei vari Capitoli di Spesa dei precedenti esercizi finanziari. Il Bilancio di Previsione 2016 presenta Entrate di, al netto delle Partite di giro, per Euro 1.624 mila ca., con un incremento, rispetto all anno 2015, di Euro 10 mila ca., derivante in particolare dalle quote di delle Entrate contributive dovute dagli Ordini Provinciali. L importo dell articolo Contributo ordini di (pari a ca. il 99% delle Entrate) è stato calcolato considerando l incremento storico del numero dei paganti (dal 2010 al 2015) e la quota unitaria contributiva pari a Euro 49,34 (anche per il 2016 il Comitato Centrale propone il blocco dell adeguamento automatico all ISTAT). Le Entrate per Rendite e Proventi Finanziari, rispetto al Bilancio di Previsione 2015, si prevedono in diminuzione a seguito dell andamento dei tassi di interessi, attualmente allo 0,25%. In questo ottica è comunque prevista, nel corso del 2016, una nuova procedura di gara per l affidamento del servizio di Tesoreria. Le Entrate per Arretrati e Varie sono state calcolate su base storica, e hanno un incidenza sul totale delle Entrate inferiore al 1%. Le Previsioni relative alle Uscite Correnti di Competenza nel Bilancio di Previsione del 2016, al netto delle Partite di giro ammontano ad Euro 1.809 mila ca., e si presentano, rispetto al Bilancio Preventivo 2015 aggiornato, in aumento dell 1,67 % ca. (+ Euro 29.685). Gli incrementi maggiori, in termini percentuali, si realizzano in riferimento al Capitolo Gestione del Patrimonio (+25,41%), a seguito dell incremento stimato delle Imposte sulla proprietà della nuova sede, al Capitolo delle Spese per il Personale (+ 14,94%) per la previsione in aumento di una nuova unità con la contemporanea diminuzione delle spese per le consulenze (un effetto che si produrrà soprattutto a partire dal 2017), sul Capitolo Contributi Associativi (+9,65%) per un possibile incremento dei Contributi Associativi a favore del Consorzio in attesa che il nuovo Consiglio di Pag. 4

Relazione al Bilancio Preventivo - Bilancio Preventivo 2016 Amministrazione valuti la necessità di un adeguamento delle quote associative e un prezzo politico per i servizi amministrativi che verranno offerti. Gli ultimi aumenti previsti riguardano il capitolo Comunicazioni e Pubblicazioni (+3,92) e il capitolo Spese per la Tutela e Promozione Professionale (+ 3,65%): entrambi questi capitoli risentono già degli incrementi realizzatisi nei precedenti anni. Il Capitolo Rimborsi per organi e attività istituzionali presenta un aumento dello 0,68% (+ 2.447) in particolare a seguito di un possibile incremento per il rimborso delle spese dovute ai componenti il Consiglio Nazionale a seguito della previsione di tre Consigli Nazionali da tenersi nel corso del 2016 Risultano in diminuzione le previsione di Uscita relative al capitolo per le Spese funzionamento ufficio (- 39,07%) per un importo di 33.894, a seguito della mancanza di previsione delle uscite legate all affitto della sede, al capitolo Consulenze e organizzazione convegni (-17,28%) per un importo di 51.879, in particolare dovuto al termine del periodo di collaborazione della Borsa di Studio e per la mancata previsione della collaborazione di un Esperto in relazioni internazionali. Si prevede inoltre la diminuzione anche del capitolo Spese generali e varie (-9,15%) per un importo di 3.726 dovuto in particolare ad una diminuzione delle spese di rappresentanza Per ciò che riguarda la previsione delle Uscite di Competenza in Conto Capitale, le previsioni, e di conseguenza gli importi, rimangono sostanzialmente immutate rispetto allo scorso anno. Dalle risultanze di quanto sopra esposto, ai fini del pareggio di Bilancio, si prevede l utilizzo dell Avanzo di Amministrazione degli anni precedenti, per un importo totale di Euro 204.923. QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Il documento riporta, in maniera sintetica e senza l indicazione dei residui attivi e passivi, il raffronto dei dati di Bilancio relativi alla e alla cassa degli anni 2016 e 2015. PREVENTIVO ECONOMICO 2016 Il preventivo economico redatto in forma scalare, secondo la normativa civilistica, ripropone la quantificazione economica delle previsioni finanziarie che la FNOVI ha previsto che si realizzino nel corso del 2016, con l imputazione dei componenti negativi e positivi di reddito che non hanno manifestazione numeraria (in particolare gli Ammortamenti). Per il 2016, si prevede un risultato economico negativo di Euro 181.923. TABELLA DIMOSTRATIVA DEL PRESUNTO AVANZO DI AMMINISTRAZIONE AL 31/12/15 La tabella espone il calcolo del presunto Avanzo di Amministrazione alla fine dell esercizio in corso, in relazione ai programmi ed agli obiettivi quantitativamente esposti nel preventivo finanziario 2015 e come Pag. 5

Relazione al Bilancio Preventivo - Bilancio Preventivo 2016 si prevede che questo possa essere utilizzato. L importo complessivo dell Avanzo di Amministrazione che si prevede di realizzare a fine 2015 è pari a Euro 1.066.301. La parte dell avanzo di amministrazione che si intende vincolare è relativa al trattamento di fine rapporto, ai debiti che si presume saranno presenti al termine dell esercizio, al Fondo Rischi e al Fondo Svalutazione Crediti. Il Consigliere Tesoriere Antonio Limone Pag. 6

Schemi di Bilancio e allegati al Bilancio Preventivo 2016

PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: ENTRATE ENTRATE DESCRIZIONE Residui presunti al 31/12/15 Anno finanziario 2016 Anno finanziario 2015 Previsione di cassa Residui al 01/01/2015 Aggiornate Previsioni di Previsioni di cassa Aggiornate Avanzo di amministrazione iniziale presunto 1.724.836 1.907.261 Fondo cassa iniziale presunto 1.293.379 3.137.336 TITOLO I - ENTRATE CORRENTI CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 360.000 1.619.119 1.547.495 372.060 1.609.205 1.621.265 totale categoria 1 - entrate contributive 360.000 1.619.119 1.547.495 372.060 1.609.205 1.621.265 TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 360.000 1.619.119 1.547.495 372.060 1.609.205 1.621.265 TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 250 2.150 1.550 377 2.876 3.003 totale categoria 1 - Altre Entrate 250 2.150 1.550 377 2.876 3.003 CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 0 3.000 3.000 842 5.000 5.842 totale categoria 2 - proventi diversi 0 3.000 3.000 842 5.000 5.842 TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 250 5.150 4.550 1.219 7.876 8.845 TOTALE ENTRATE CORRENTI 360.250 1.624.269 1.552.045 373.279 1.617.081 1.630.110 TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 0 totale categoria 1 - alienazione beni 0 0 0 0 0 0 TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 0 TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 0 0 0 totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 0 0 0 TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 0 TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 0 0 0 0 0 0 TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 2.909 100.000 72.909 totale categoria 1 - partite di giro 30.000 100.000 100.000 2.909 100.000 72.909 TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 2.909 100.000 72.909 TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 2.909 100.000 72.909 RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE 360.000 1.619.119 1.547.495 372.060 1.609.205 1.621.265 ALTRE ENTRATE 250 5.150 4.550 1.219 7.876 8.845 ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 0 ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 0 ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 2.909 100.000 72.909 TOTALE DELLE ENTRATE 390.250 1.724.269 1.652.045 376.188 1.717.081 1.703.020 Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto 204.923 593.387 182.425 1.843.957 TOTALE GENERALE 390.250 1.929.191 2.245.431 376.188 1.899.506 3.546.977 Pag. 9

PREVENTIVO FINANZIARIO DECISIONALE: USCITE USCITE DESCRIZIONE TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Residui presunti al 31/12/15 Anno finanziario 2016 Anno finanziario 2015 Previsione di cassa Residui al 01/01/2015 Aggiornate Previsioni di Previsioni di cassa Aggiornate 57.647 360.389 358.258 48.311 357.942 348.606 totale categoria 1 - rimborsi per organi e 57.647 360.389 358.258 48.311 357.942 348.606 attività istituzionali CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 72.983 291.340 251.884 111.600 253.480 292.097 totale categoria 2 - spese per il personale 72.983 291.340 251.884 111.600 253.480 292.097 CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO 4.547 52.868 51.575 6.042 86.762 88.257 totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 4.547 52.868 51.575 6.042 86.762 88.257 CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 88.000 127.480 215.480 34 114.480 26.514 Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 2.000 37.986 39.986 6.344 45.156 49.500 totale categoria 4 - spese per la tutela professionale 90.000 165.466 255.466 6.378 159.636 76.014 CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 20.000 161.095 170.095 22.286 146.913 149.199 totale categoria 5 - contributi associativi 20.000 161.095 170.095 22.286 146.913 149.199 CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI 0 0 0 2.400 0 2.400 Capitolo II - CONSULENZE 43.047 184.652 190.768 38.757 207.631 203.342 Capitolo III - COLLABORAZIONI 800 4.000 4.000 250 42.000 41.450 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 0 59.700 47.760 0 39.600 39.600 totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 43.847 248.352 242.528 41.407 289.231 286.792 CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 0 402.802 402.802 3.547 387.612 391.159 totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni 0 402.802 402.802 3.547 387.612 391.159 CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 0 37.000 37.000 9.948 27.726 37.674 totale categoria 8 - spese generali e varie 0 37.000 37.000 9.948 27.726 37.674 CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 8.304 37.879 35.823 6.978 30.204 28.878 totale categoria 9 - gestione patrimonio 8.304 37.879 35.823 6.978 30.204 28.878 CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 0 52.000 0 0 40.000 40.000 totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli 0 52.000 0 0 40.000 40.000 TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 297.328 1.809.191 1.805.431 256.497 1.779.506 1.738.675 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE Pag. 10

USCITE DESCRIZIONE Residui presunti al 31/12/15 Anno finanziario 2016 Anno finanziario 2015 Previsione di cassa Residui al 01/01/2015 Aggiornate Previsioni di Previsioni di cassa Aggiornate CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE 320.000 20.000 340.000 2.511.761 20.000 1.708.302 IMMOBILIARI totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere 320.000 20.000 340.000 2.511.761 20.000 1.708.302 immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 0 0 0 0 0 0 totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 0 0 TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 320.000 20.000 340.000 2.511.761 20.000 1.708.302 TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000 totale categoria 1 - partite di giro 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000 TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000 RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 297.328 1.809.191 1.805.431 256.497 1.779.506 1.738.675 TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 320.000 20.000 340.000 2.511.761 20.000 1.708.302 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 0 100.000 100.000 TOTALE DELLE USCITE 617.328 1.929.191 2.245.431 2.768.257 1.899.506 3.546.977 Avanzo di amministrazione (di cassa) presunto dell'esercizio 0 0 0 0 TOTALE GENERALE 617.328 1.929.191 2.245.431 2.768.257 1.899.506 3.546.977 Pag. 11

PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: ENTRATE ENTRATE DESCRIZIONE Avanzo di amministrazione iniziale presunto Residui finali presunti al 31/12/2015 aggiornati Previsione Definitiva Aggiornata 1.907.261 1.724.836 Previsione di cassa Fondo cassa iniziale presunto 1.293.379 TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Residui finali previsti Differenza Previsione 2016-2015 In valore In percentuale Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 360.000 1.609.205 1.619.119 1.547.495 431.624 +9.913 0,61% - contributo ordini di 360.000 1.608.205 1.618.119 1.546.495 431.624 +9.913 0,61% - arretrati (eccedenze) 0 1.000 1.000 1.000 0 +0 0,00% totale categoria 1 - entrate contributive 360.000 1.609.205 1.619.119 1.547.495 431.624 9.913 0,61% TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE 360.000 1.609.205 1.619.119 1.547.495 431.624 9.913 0,61% TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 250 2.876 2.150 1.550 850-726 -33,77% - interessi attivi c/c bancario 0 2.726 2.000 1.500 500-726 -36,30% - altri interessi attivi 0 0 0 0 0 +0 - interesi attivi su c/c postale 250 150 150 50 350 +0 0,00% totale categoria 1 - Altre Entrate 250 2.876 2.150 1.550 850-726 -33,77% CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 0 5.000 3.000 3.000 0-2.000-66,67% - varie 0 5.000 3.000 3.000 0-2.000-66,67% totale categoria 2 - proventi diversi 0 5.000 3.000 3.000 0-2.000-66,67% TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 250 7.876 5.150 4.550 850-2.726-52,93% TOTALE ENTRATE CORRENTI 360.250 1.617.081 1.624.269 1.552.045 432.474 7.187 0,44% TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 0 +0 0,00% totale categoria 1 - alienazione beni 0 0 0 0 0 0 0,00% TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 0 0,00% Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 0 0 +0 0,00% totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 0 0 0 0,00% TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 0 0 0,00% TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 0 0 0 0 0 0 0,00% Pag. 12

ENTRATE DESCRIZIONE TITOLO V - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Residui finali presunti al 31/12/2015 aggiornati Previsione Definitiva Aggiornata Previsione di cassa Residui finali previsti Differenza Previsione 2016-2015 In valore In percentuale Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 100.000 30.444 0 0,00% - partite di giro (+) 30.000 100.000 100.000 100.000 30.000 +0 0,00% totale categoria 1 - partite di giro 30.000 100.000 100.000 100.000 30.444 0 0,00% TOTALE TITOLO V - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 100.000 30.444 0 0,00% TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 100.000 30.444 0 0,00% RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI ENTRATE CONTRIBUTIVE 360.000 1.609.205 1.619.119 1.547.495 431.624 +9.913 0,61% ALTRE ENTRATE 250 7.876 5.150 4.550 850-2.726-52,93% ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 30.000 100.000 100.000 100.000 30.444 0 0,00% TOTALE DELLE ENTRATE 390.250 1.717.081 1.724.269 1.682.045 462.917 7.187 0,42% Utilizzo Avanzo di amministrazione (e di cassa) presunto 182.425 204.923 563.387 0 22.498 12,33% TOTALE GENERALE 390.250 1.899.506 1.929.191 2.245.431 462.917 29.685 1,54% Pag. 13

PREVENTIVO FINANZIARIO GESTIONALE: USCITE USCITE DESCRIZIONE Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Residui finali presunti al 31/12/2015 aggiornati Previsione Definitiva Aggiornata Previsione di cassa Residui finali previsti Differenza Previsione 2016-2015 In valore In percentuale Capitolo I - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI 57.647 357.942 360.389 358.258 59.778 +2.447 0,68% - rimborso spese consiglieri nazionali 8.000 109.708 123.000 118.700 12.300 +13.292 12,12% - uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale - uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori - uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro - altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali totale categoria 1 - rimborsi per organi e attività istituzionali CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE 38.227 191.136 184.756 186.032 36.951-6.380-3,34% 5.890 29.448 26.603 27.172 5.321-2.845-9,66% 3.634 18.170 18.170 18.170 3.634 +0 0,00% 1.896 9.480 7.860 8.184 1.572-1.620-17,09% 57.647 357.942 360.389 358.258 59.778 2.447 0,68% Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 72.983 253.480 291.340 251.884 104.590 +37.860 14,94% - stipendi e mensilità aggiuntive 18.858 94.489 108.113 105.348 21.623 +13.624 14,42% - contributi previdenziali 8.520 42.349 53.671 51.457 10.734 +11.322 26,73% - rimborso spese per missioni e attività FNOVI 0 7.649 7.850 0 0 +201 n.d. - fondo per la produttività 31.744 78.488 78.488 70.988 39.244 +0 0,00% - buoni pasto 0 3.000 3.456 3.456 0 +456 15,20% - premio INAIL 400 1.000 1.000 1.000 400 +0 0,00% - quota TFR 12.345 12.345 14.016 0 26.360 +1.671 13,54% - formazione personale 0 1.000 10.000 5.000 5.000 +9.000 900,00% - IRAP sistema retributivo 1.118 13.161 14.747 14.635 1.229 +1.586 12,05% totale categoria 2 - spese per il personale 72.983 253.480 291.340 251.884 104.590 37.860 14,94% CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO 4.547 86.762 52.868 51.575 5.839-33.894-39,07% - spese condominiali, illuminazione e riscaldamento 2.353 8.842 12.750 11.278 3.825 +3.908 44,20% - spese telefoniche 1.822 6.073 5.473 5.653 1.642-600 -9,88% - spese postali 0 2.850 2.100 2.100 0-750 -26,32% - beni di consumo 0 4.012 4.012 4.012 0 +0 0,00% - cancelleria e stampati 0 18.069 7.569 7.569 0-10.500-58,11% - pulizia uffici 373 4.560 4.560 4.560 373 +0 0,00% - manutenzione sede 0 6.319 6.319 6.319 0 +0 0,00% - manutenzione macch. ufficio e software 0 12.037 10.085 10.085 0-1.952-16,22% - affitto sede 0 24.000-24.000-100,00% totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 4.547 86.762 52.868 51.575 5.839-33.894-39,07% CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 88.000 114.480 127.480 215.480 0 +13.000 26,02% - tutela e promozione professionale 50.000 64.480 84.480 134.480 0 +20.000 31,02% Pag. 14

USCITE DESCRIZIONE Residui finali presunti al 31/12/2015 aggiornati Previsione Definitiva Aggiornata Previsione di cassa Residui finali previsti Differenza Previsione 2016-2015 In valore In percentuale - RC professionale OMV/FNOVI 38.000 40.000 38.000 76.000 0-2.000-5,00% - convenzioni iscritti 0 10.000 5.000 5.000 0-5.000 0,00% Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 2.000 45.156 37.986 39.986 0-7.170-15,88% - uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione totale categoria 4 - spese per la tutela professionale CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 2.000 45.156 37.986 39.986 0-7.170-15,88% 90.000 159.636 165.466 255.466 0 5.830 3,65% Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 20.000 146.913 161.095 170.095 11.000 +14.182 38,68% - Quota associativa F.V.E. 0 91.000 90.000 90.000 0-1.000-1,10% - Contributo spese C.U.P. 0 6.200 6.200 6.200 0 +0 0,00% - Contributo spese C.C.E.P.S. 0 400 400 400 0 +0 0,00% - Contributo Co.Ge.APS. 0 7.988 8.169 8.169 0 +182 2,28% - Quota associativa UNI 0 800 800 800 0 +0 0,00% - Quota associativa ACCREDIA 0 500 500 500 0 +0 0,00% - Quota associativa FNOVI ConServizi 0 10 10 10 0 +0 0,00% - aran 0 16 16 16 0 +0 0,00% - contributo società di servizi 20.000 40.000 55.000 64.000 11.000 +15.000 37,50% totale categoria 5 - contributi associativi 20.000 146.913 161.095 170.095 11.000 14.182 9,65% CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo I - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI 0 0 0 0 0 +0 0,00% Capitolo II - CONSULENZE 43.047 207.631 184.652 190.768 36.930-22.979-70,17% - consulenza legale 32.047 106.822 108.822 119.104 21.764 +2.000 1,87% - consulenza contabile, fiscale e del lavoro 5.000 48.000 34.770 32.816 6.954-13.230-27,56% - consulenze gestionali 5.000 18.000 14.000 16.200 2.800-4.000-22,22% - altre consulenze 1.000 34.809 27.060 22.648 5.412-7.749-22,26% Capitolo III - COLLABORAZIONI 800 42.000 4.000 4.000 800-38.000 304,90% - borse di studio 800 20.400 1.000 1.600 200-19.400-95,10% - altre collaborazioni 0 600 3.000 2.400 600 +2.400 400,00% - collaborazione per attività rapporti internazionali 0 21.000 0 0 0-21.000 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 0 50.600 59.700 47.760 11.940 +9.100 18,21% - affitto sala, strumentazione e servizi collegati 0 18.112 14.100 11.280 2.820-4.012-22,15% - stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione 0 32.488 45.600 36.480 9.120 +13.112 40,36% totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 43.847 300.231 248.352 242.528 49.670-51.879-17,28% CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 0 387.612 402.802 402.802 0 +15.190 12,92% - abbonamenti riviste e giornali 0 4.730 4.730 4.730 0 +0 0,00% - contributi editoriali per la rivista "30giorni" 0 217.000 217.000 217.000 0 +0 0,00% - costi per portale istituzionale e newsletter 0 31.837 34.252 34.252 0 +2.415 7,59% - studi, indagini e rilevazioni 0 11.000 11.000 11.000 0 +0 0,00% - ufficio stampa 0 48.045 56.820 56.820 0 +8.775 0,00% - spese di informazione e divulgazione 0 75.000 79.000 79.000 0 +4.000 5,33% Pag. 15

USCITE DESCRIZIONE totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Residui finali presunti al 31/12/2015 aggiornati Previsione Definitiva Aggiornata Previsione di cassa Residui finali previsti Differenza Previsione 2016-2015 In valore In percentuale 0 387.612 402.802 402.802 0 15.190 3,92% Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 0 40.726 37.000 37.000 0-3.726 #DIV/0! - spese di rappresentanza 0 23.900 20.500 20.500 0-3.400-14,23% - spese varie 0 4.000 1.500 1.500 0-2.500-62,50% - convenzioni a favore degli Ordini Provinciali 0 12.826 15.000 15.000 0 +2.174 100,00% totale categoria 8 - spese generali e varie 0 40.726 37.000 37.000 0-3.726-9,15% CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 8.304 30.203 37.879 35.823 10.360 +7.676 26,25% - imposte e tasse 7.392 29.566 37.242 35.323 9.310 +7.676 25,96% - spese bancarie 500 500 500 500 500 +0 0,00% - spese c/c postale 412 137 137 0 550 +0 0,29% totale categoria 9 - gestione patrimonio 8.304 30.203 37.879 35.823 10.360 7.676 25,41% CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 16.000 52.000 +36.000 225,00% - Fondo spese impreviste 16.000 52.000 +36.000 225,00% totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli 0 16.000 52.000 0 0 36.000 225,00% TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 297.328 1.779.506 1.809.191 1.805.431 241.238 29.685 1,67% TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE 320.000 20.000 20.000 340.000 0 +0 0,00% IMMOBILIARI - mobili e macchine ufficio 5.000 5.000 5.000 10.000 0 +0 0,00% - software applicativi e gestionali 15.000 15.000 15.000 30.000 0 +0 0,00% - oneri per ristrutturazione immobile 300.000 0 0 300.000 0 +0 totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere 320.000 20.000 20.000 340.000 0 0 0,00% immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 0 0 0 0 0 +0 totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 0 0 0,00% TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 320.000 20.000 20.000 340.000 0 0 0,00% TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 100.000 0 +0 0,00% - partite di giro (-) 0 100.000 100.000 100.000 0 +0 0,00% totale categoria 1 - partite di giro 0 100.000 100.000 100.000 0 0 0,00% TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 100.000 0 0 0,00% RIEPILOGO GENERALE TITOLO I - USCITE CORRENTI 297.328 1.779.506 1.809.191 1.805.431 241.238 +29.685 1,67% TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 320.000 20.000 20.000 340.000 0 +0 0,00% Pag. 16

USCITE DESCRIZIONE Residui finali presunti al 31/12/2015 aggiornati Previsione Definitiva Aggiornata Previsione di cassa Residui finali previsti Differenza Previsione 2016-2015 In valore In percentuale TITOLO III - PARTITE DI GIRO 0 100.000 100.000 100.000 0 +0 0,00% TOTALE DELLE USCITE 617.328 1.899.506 1.929.191 2.245.431 241.238 29.685 1,67% 0 0 0 0 0,00% TOTALE GENERALE 617.328 1.899.506 1.929.191 2.245.431 241.238 29.685 1,67% Pag. 17

QUADRO GENERALE RIASSUNTIVO ENTRATE ANNO 2016 ANNO 2015 Competenza Cassa Competenza Cassa 1) Entrate Contributive 1.619.119 1.547.495 1.609.205 1.575.441 2) Altre Entrate 2.150 1.550 2.876 7.362 3) Proventi diversi 3.000 3.000 5.000 5.000 A) ENTRATE CORRENTI 1.624.269 1.552.045 1.617.081 1.587.803 4) Alienazione beni 0 0 0 0 5) Accensione di prestiti 0 0 0 0 B) ENTRATE IN CONTO CAPITALE 0 0 0 0 6) Entrate per partite di giro 100.000 100.000 100.000 110.000 C) ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 110.000 TOTALE DELLE ENTRATE 1.724.269 1.652.045 1.717.081 1.697.803 Utilizzo avanzo di amministrazione presunto 204.923 593.387 182.425 189.463 TOTALI A PAREGGIO 1.929.191 2.245.431 1.899.506 1.793.835 USCITE ANNO 2016 ANNO 2015 Competenza Cassa Competenza Cassa Rimborsi Organi Istituzionali 360.389 358.258 357.942 378.857 Spese per il personale 291.340 251.884 253.480 266.012 Spese per funzionamento ufficio 52.868 51.575 86.762 86.303 Spese per la tutela e la promozione professionale 165.466 255.466 159.636 159.636 Contributi associativi 161.095 170.095 146.913 146.913 Consulenze e organizzazione convegni 248.352 242.528 300.231 283.585 Comunicazioni e pubblicazioni 402.802 402.802 387.612 387.612 Spese generali e varie 37.000 37.000 40.726 27.726 Gestione del patrimonio 37.879 35.823 30.203 30.622 Eventuali storni ad altri capitoli 52.000 0 16.000 0 A1) USCITE CORRENTI 1.809.191 1.805.431 1.779.506 1.767.266 Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole 20.000 340.000 20.000 20.000 Estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 B1) USCITE IN CONTO CAPITALE 20.000 340.000 20.000 20.000 Uscite per partite di giro 100.000 100.000 100.000 100.000 C1) USCITE PER PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 TOTALE DELLE USCITE 1.929.191 2.245.431 1.899.506 1.887.266 Avanzo presunto dell'esercizio 0 0 0 0 TOTALE GENERALE DELLE USCITE 1.929.191 2.245.431 1.899.506 1.887.266 Pag. 18

RISULTATI DIFFERENZIALI ANNO 2016 ANNO 2015 Competenza Cassa Competenza Cassa Situazione finanziaria (A-A1) -184.923-253.387-162.425-179.463 Saldo movimenti in c/capitale (B - B1) -20.000-340.000-20.000-20.000 Indebitamento/accreditamento netto (A+B-5)- (A1+B1) -204.923-593.387-182.425-199.463 Saldo netto da Finanziare/impiegare (A+B)-(A1+B1) -204.923-593.387-182.425-199.463 Saldo complessivo -204.923-593.387-182.425-189.463 Pag. 19

BILANCIO FINANZIARIO PLURIENNALE 2016/2018 ENTRATE ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2017 Anno 2018 Avanzo di amministrazione iniziale presunto 1.894.947 1.712.522 1.654.251 1.573.649 Fondo cassa iniziale presunto TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE CATEGORIA 1 - ENTRATE CONTRIBUTIVE Capitolo I - CONTRIBUTI ORDINI 1.609.205 1.619.119 1.651.481 1.684.491 - contributo ordini di 1.608.205 1.618.119 1.650.481 1.683.491 - arretrati (eccedenze) 1.000 1.000 1.000 1.000 totale categoria 1 - entrate contributive 1.609.205 1.619.119 1.651.481 1.684.491 TOT. TITOLO I - ENTRATE CONTRIBUTIVE 1.609.205 1.619.119 1.651.481 1.684.491 TITOLO II - ALTRE ENTRATE CATEGORIA 1 - ALTRE ENTRATE Capitolo I - RENDITE E PROVENTI FINANZIARI 2.876 2.150 1.500 1.000 - interessi attivi c/c bancario 2.726 2.000 1.500 1.000 - interessi attivi su c/c postale 150 150 0 0 totale categoria 1 - Altre Entrate 2.876 2.150 1.500 1.000 CATEGORIA 2 - PROVENTI DIVERSI Capitolo I - PROVENTI DIVERSI 5.000 3.000 5.000 5.000 - varie 5.000 3.000 5.000 5.000 totale categoria 2 - proventi diversi 5.000 3.000 5.000 5.000 TOT. TITOLO II - ALTRE ENTRATE 7.876 5.150 6.500 6.000 TOT. TITOLO I - ENTRATE CORRENTI 1.617.081 1.624.269 1.657.981 1.690.491 TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI CATEGORIA 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI Capitolo 1 - ALIENAZIONE BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 totale categoria 1 - alienazione beni 0 0 0 0 TOT. TITOLO III - ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI CATEGORIA 1 - ACCENSIONE DI PRESTITI Capitolo 1 - ASSUNZIONE DI MUTUI 0 0 0 0 totale categoria 2 - accensione prestiti 0 0 0 0 TOTALE TITOLO IV - ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 TOTALE ENTRATE C/CAPITALE 0 0 0 0 TITOLO III - ENTRATE PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - ENTRATE PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 - partite di giro (+) 100.000 100.000 100.000 100.000 totale categoria 1 - partite di giro 100.000 100.000 100.000 100.000 TOTALE TITOLO III - ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 TOTALE ENTRATE PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 Pag. 20

ENTRATE DESCRIZIONE RIEPILOGO GENERALE PER TITOLI Anno 2017 Anno 2018 ENTRATE CONTRIBUTIVE 1.609.205 1.619.119 1.651.481 1.684.491 ALTRE ENTRATE 7.876 5.150 6.500 6.000 ENTRATE PER ALIENZAZIONE DI BENI PATRIMONIALI 0 0 0 0 ACCENSIONE DI PRESTITI 0 0 0 0 ENTRATE PER PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 TOTALE DELLE ENTRATE 1.717.081 1.724.269 1.757.981 1.790.491 Utilizzo Avanzo di amministrazione presunto 182.425 204.923 58.271 80.602 TOTALE GENERALE 1.899.506 1.929.191 1.816.252 1.871.093 Pag. 21

BILANCIO FINANZIARIO PLURIENNALE 2016/2018 USCITE ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2017 Anno 2018 Disavanzo di amministrazione presunto TITOLO I - USCITE CORRENTI CATEGORIA 1 - RIMBORSI PER ORGANI E ATTIVITA' ISTITUZIONALI Capitolo I - RIMBORSI ORGANI ISTITUZIONALI 357.942 360.389 365.795 371.282 - rimborso spese consiglieri nazionali 109.708 123.000 124.845 126.718 - uscite finanziarie per le attività dei membri del Comitato Centrale - uscite finanziarie per le attività dei membri Collegio dei Revisori - uscite finanziarie per le attività istituzionali e gruppi di lavoro 191.136 184.756 187.528 190.341 29.448 26.603 27.002 27.407 18.170 18.170 18.443 18.719 - altre uscite per lo svolgimento delle attività istituzionali 9.480 7.860 7.978 8.098 totale categoria 1 - rimborsi organi istituzionali 357.942 360.389 365.795 371.282 CATEGORIA 2 - SPESE PER IL PERSONALE Capitolo I - SPESE PER IL PERSONALE 253.480 291.340 330.674 334.989 - stipendi e mensilita' aggiuntive 94.489 108.113 153.113 156.175 - contributi previdenziali 42.349 53.671 58.278 59.044 - rimborso spese per missioni e attività FNOVI 7.649 7.850 0 0 - fondo per la produttività 78.488 78.488 80.000 80.000 - buoni pasto 3.000 3.456 2.147 2.147 - premio inail 1.000 1.000 1.980 1.980 - quota tfr 12.345 14.016 11.342 11.569 - formazione personale 1.000 10.000 4.000 4.000 - fondi rinnovi contrattuali 0 0 0 0 - irap sistema retributivo 13.161 14.747 19.815 20.075 - compensi co.co.pro. 0 0 0 0 - contributi previdenziali co.co.pro. 0 0 0 0 totale categoria 2 - spese per il personale 253.480 291.340 330.674 334.989 CATEGORIA 3 - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO Capitolo I - SPESE PER FUNZIONAMENTO UFFICIO 86.762 52.868 64.805 67.714 - spese condominiali, illuminazione e riscaldamento 8.842 12.750 13.000 14.000 - spese telefoniche 6.073 5.473 5.800 6.000 - spese postali 2.850 2.100 2.132 2.163 - beni di consumo 4.012 4.012 4.072 4.133 - cancelleria e stampati 18.069 7.569 7.682 7.797 - pulizia uffici 4.560 4.560 9.120 9.120 - manutenzione sede 6.319 6.319 8.000 9.500 - manutenzione macch.di ufficio e software 12.037 10.085 15.000 15.000 - affitto sede 24.000 0 0 0 totale categoria 3 - spese funzionamento ufficio 86.762 52.868 64.805 67.714 Pag. 22

ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2017 Anno 2018 CATEGORIA 4 -SPESE PER LA TUTELA E PROMOZIONE PROFESSIONALE Capitolo I - SPESE PER LA TUTELA PROFESSIONALE 114.480 127.480 130.822 132.185 - tutela e promozione professionale 64.480 84.480 85.747 87.033 - RC professionale OMV/FNOVI 40.000 38.000 40.000 40.000 - convenzioni iscritti 10.000 5.000 5.075 5.151 Capitolo II - CORSI DI FORMAZIONE 45.156 37.986 38.556 39.134 - uscite collegate all'organizzazione dei corsi di formazione 45.156 37.986 38.556 39.134 totale categoria 4 - spese per la tutela professionale 159.636 165.466 169.378 171.319 CATEGORIA 5 - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI Capitolo I - CONTRIBUTI ASSOCIATIVI 146.913 161.095 163.217 166.481 - Quota associativa F.V.E. 91.000 90.000 91.800 93.636 - Contributo spese C.U.P. 6.200 6.200 6.324 6.450 - Contributo spese C.C.E.P.S. 400 400 408 416 - Contributo Co.Ge.APS. 7.988 8.169 8.333 8.499 - Quota associativa UNI 800 800 816 832 - Quota associativa ACCREDIA 500 500 510 520 - Quota associativa FNOVI ConServizi 10 10 10 10 - aran 16 16 16 16 - contributo società di servizi 40.000 55.000 55.000 56.100 totale categoria 5 - contributi associativi 146.913 161.095 163.217 166.481 CATEGORIA 6 - CONSULENZE E ORGANIZZAZIONE CONVEGNI Capitolo II - CONSULENZE 207.631 184.652 73.000 73.000 - consulenza legale 106.822 108.822 30.000 30.000 - consulenza contabile, fiscale e del lavoro 48.000 34.770 25.000 25.000 - consulenze gestionali 18.000 14.000 15.000 15.000 - altre consulenze 34.809 27.060 3.000 3.000 Capitolo III - COLLABORAZIONI 42.000 4.000 12.000 12.000 - borse di studio 20.400 1.000 0 0 - altre collaborazioni 600 3.000 6.000 6.000 - collaborazione per attività rapporti internazionali 21.000 0 6.000 6.000 Capitolo IV - ORGANIZZAZIONE CONVEGNI E CONGRESSI 50.600 59.700 43.982 44.270 - organizzazione convegni e congressi 0 0 0 0 - affitto sala, strumentazione e servizi collegati 18.112 14.100 14.382 14.670 - stampa documentazione e altri costi collegati all'organizzazione 32.488 45.600 29.600 29.600 totale categoria 6 - consulenze e organizzazione convegni 300.231 248.352 128.982 129.270 CATEGORIA 7 - COMUNICAZIONE E PUBBLICAZIONI Capitolo I - COMUNICAZIONI E PUBBLICAZIONI 387.612 402.802 373.801 374.557 - abbonamenti riviste e giornali 4.730 4.730 4.801 4.897 - contributi editoriali per la rivista "30giorni" 217.000 217.000 217.000 217.000 - costi per portale istituzionale e newsletters 31.837 34.252 25.000 25.500 - studi, indagini e rilevazioni 11.000 11.000 8.000 8.160 - ufficio stampa 48.045 56.820 40.000 40.000 Pag. 23

ENTRATE DESCRIZIONE Anno 2017 Anno 2018 - spese di informazione e divulgazione 75.000 79.000 79.000 79.000 totale Categoria 7 - Comunicazione e pubblicazioni 387.612 402.802 373.801 374.557 CATEGORIA 8 - SPESE GENERALI E VARIE Capitolo I - SPESE GENERALI E VARIE 40.726 37.000 37.555 38.306 - spese di rappresentanza 23.900 20.500 20.808 21.224 - spese varie 4.000 1.500 1.523 1.553 - convenzioni a favore degli Ordini Provinciali 12.826 15.000 15.225 15.530 totale categoria 8 - spese generali e varie 40.726 37.000 37.555 38.306 CATEGORIA 9 - GESTIONE DEL PATRIMONIO Capitolo I - GESTIONE DEL PATRIMONIO 30.203 37.879 32.045 32.175 - imposte e tasse 29.566 37.242 31.545 32.175 - spese bancarie 500 500 500 0 - spese c/c postale 137 137 0 0 totale categoria 9 - gestione patrimonio 30.203 37.879 32.045 32.175 CATEGORIA 10 - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI Capitolo I - EVENTUALI STORNI AD ALTRI CAPITOLI 16.000 52.000 40.000 40.000 - Fondo spese impreviste 16.000 52.000 40.000 40.000 totale categoria 10 - eventuali storni ad altri capitoli 16.000 52.000 40.000 40.000 TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE TOT. TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.779.506 1.809.191 1.706.252 1.726.093 CATEGORIA 1 - USCITE PER ACQUSIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI Capitolo 1 - USCITE PER ACQUISIZIONE DI BENI AD USO DUREVOLE ED OPERE IMMOBILIARI 20.000 20.000 10.000 45.000 - mobili e macchine ufficio 5.000 5.000 5.000 5.000 - software applicativi e gestionali 15.000 15.000 5.000 40.000 totale categoria 1 - Uscite per acquisizione di beni ad uso durevole ed opere immobiliari CATEGORIA 2 - ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 20.000 20.000 10.000 45.000 Capitolo 1 - USCITE PER ESTINZIONE DEBITI FINANZIARI 0 0 0 0 totale categoria 2 - uscite per estinzione debiti finanziari 0 0 0 0 TOT. TITOLO II - USCITE IN CONTO CAPITALE 20.000 20.000 10.000 45.000 TITOLO III - PARTITE DI GIRO CATEGORIA 1 - PARTITE DI GIRO Capitolo 1 - PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 - partite di giro (-) 100.000 100.000 100.000 100.000 RIEPILOGO GENERALE totale categoria 1 - partite di giro 100.000 100.000 100.000 100.000 TOT. TITOLO III - PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 TITOLO I - USCITE CORRENTI 1.779.506 1.809.191 1.706.252 1.726.093 TITOLO II - USCITE IN C/CAPITALE 20.000 20.000 10.000 45.000 TITOLO III - PARTITE DI GIRO 100.000 100.000 100.000 100.000 TOTALE DELLE USCITE 1.899.506 1.929.191 1.816.252 1.871.093 Avanzo di amministrazione presunto dell'esercizio 0 0 0 0 TOTALE GENERALE 1.899.506 1.929.191 1.816.252 1.871.093 Pag. 24

PREVENTIVO ECONOMICO 2016 DESCRIZIONE A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Proventi e corrispettivi per la produzione delle prestazioni e/o servizi 1.618.119 1.608.205 5) Altri ricavi e proventi, con separata indicazione dei contributi di dell'esercizio 4.000 6.000 Totale valore della produzione 1.622.119 1.614.205 B) COSTI DELLA PRODUZIONE 5) per godimento di beni di terzi 6) per materie prime, sussidiarie, consumo e merci 11.580 7.080 7) per servizi 809.880 855.180 8) per godimento beni di terzi 153 169 9) per il personale 266.593 225.069 10) Ammortamenti e svalutazioni 49.000 49.000 14) Oneri diversi di gestione 616.859 608.893 C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI 15) Proventi da partecipazioni Totale costi (B) 1.754.065 1.745.392 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) -131.947-131.186 16) Altri proventi finanziari 2.150 2.876 17) Interessi e altri oneri finanziari, con separata indicazione di quelli verso imprese controllate e collegate e di quelli da controllanti -137-137 Totale oneri e proventi finanziari (15+16+17) 2.013 3.013 D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' FINANZIARIE E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI Totale rettifiche di valore (D) 0 0 Totale delle partite straordinarie 0 0 Risultato prima delle imposte (A+B+C+D+E) -129.934-128.173 Imposte dell'esercizio -51.989-42.977 Risultato d'esercizio -181.923-171.150 Pag. 25

QUADRO DI RICLASSIFICAZIONE DEI RISULTATI ECONOMICI DESCRIZIONE + O - A. RICAVI 1.618.119 1.608.205 +9.913 Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti, lavorazioni in corso su ordinazione 0 0 +0 B. VALORE DELLA PRODUZIONE TIPICA 1.618.119 1.608.205 Consumi di materie prime e servizi esterni -821.613-862.429 +40.816 C. VALORE AGGIUNTO 796.506 745.776 Costo del lavoro -266.593-225.069-41.524 D. MARGINE OPERATIVO LORDO 529.912 520.707 Ammortamenti -49.000-49.000 +0 Stanziamenti a fondi rischi ed oneri Saldo proventi ed oneri diversi -612.859-602.893-9.966 E. RISULTATO OPERATIVO -131.947-131.186 Proventi ed oneri finanziari 2.013 3.013-1.001 F. RISULTATO PRIMA DEI COMPONENTI STRAORDINARI E DELLE IMPOSTE -129.934-128.173 Proventi ed oneri straordinari 0 0 +0 G. RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE -129.934-128.173 Imposte di esercizio -51.989-42.977-9.011 H. AVANZO/PAREGGIO/DISAVANZO ECONOMICO DEL PERIODO -181.923-171.150 Pag. 26

TABELLA DIMOSTRATIVA DEL RISULTATO DI AMMINISTRAZIONE PRESUNTO AL TERMINE DELL ESERCIZIO 2015 Fondo di cassa iniziale 3.137.336 Residui attivi iniziali 376.188 Residui passivi iniziali -2.768.258 Avanzo/Disavanzo di amministrazione iniziale 745.267 Entrate già accertate nell'esercizio 1.707.216 Uscite già impegnte nell'esercizio -1.108.716 +/- variazioni dei residui attivi già verificatesi nell'esercizio 0 -/+ variazioni dei residui passivi già verificatesi nell'esercizio 503.459 Avanzo/disavanzo di amministrazione alla data di redazione bilancio 1.847.225 Entrate presunte per il restante periodo 9.866 Uscite presunte per il restante periodo -790.790 +/- variazioni dei residui attivi, presunte per il restante periodo 0 -/+ variazioni dei residui passivi, presunte per il restante periodo 0 Avanzo/disavanzo di amministrazione presunto al 31/12/2015 da applicare al bilancio dell'anno 2016 1.066.301 L'utilizzazione dell'avanzo di amministrazione per l'esercizio 2016 risulta così prevista: Parte vincolata Fondo TFR 26.360 Fondi per rischi ed oneri 2.308 Fondo svalutazione Crediti 75.001 Debiti previsti al 31/12/2015 590.967 Totale parte vincolata 694.637 Parte disponibile Parte di cui si prevede l'utilizzazione nell'esercizio 2015 182.425 Parte di cui non si prevede l'utilizzazione nell'esercizio 189.239 Totale parte disponibile 371.664 Totale Risultato di amministrazione presunto 1.066.301 Pag. 27

PIANTA ORGANICA DEL PERSONALE Qualifiche funzionali - Numero di posti Area C 2 Area B 3 Area A 1 Totale Personale Pianta Organica 7 Al momento risultano impiegati: - un dipendente a tempo indeterminato qualifica Area C; - 3 dipendenti a tempo indeterminato qualifica Area B. Pag. 28

RELAZIONE DEI REVISORI DEI CONTI AL BILANCIO PREVENTIVO 2016

Relazione Collegio dei Revisori dei Conti - Bilancio Preventivo 2016 Egregi Consiglieri e Colleghi, Il Bilancio di Previsione per l esercizio 2016, sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dei Conti, è stato redatto in conformità al vigente Regolamento di Amministrazione e Contabilità della FNOVI e agli schemi allegati al DPR 97/2003. Il citato Bilancio di Previsione, predisposto dal Consigliere Tesoriere, è stato consegnato al Collegio dei Revisori dei Conti nella sua ultima versione in data 18/12/2015, al termine del Comitato Centrale in cui è stato approvato, ed è composto dai seguenti documenti: preventivo finanziario decisionale; preventivo finanziario gestionale; quadro generale riassuntivo della gestione finanziaria; preventivo economico. Si considerano allegati al Bilancio di Previsione 2016 i sotto elencati documenti: Quadro di riclassificazione dei risultati economici; Tabella dimostrativa del risultato presunto Pianta organica del personale. Gli schemi di bilancio presentati prevedono l iscrizione delle entrate e delle uscite nel loro importo integrale, il confronto degli stanziamenti con quelli dell esercizio precedente, l attendibilità delle entrate e l iscrizione delle uscite secondo i programmi che l Ente intende realizzare, nonché, l iscrizione del presunto avanzo di amministrazione e del presunto avanzo di cassa al termine dell esercizio 2015 e il suo presunto utilizzo. Risulta utile, ai fini di una maggiore chiarezza espositiva, in quanto permette un confronto diretto, l integrazione degli schemi di Bilancio Preventivo Finanziario con le colonne delle differenze rispetto all anno precedente. Altrettanto utile è, nel caso degli schemi del Bilancio Pluriennale e per le stesse ragioni, il confronto con l anno precedente a quello di riferimento Ciò preliminarmente evidenziato, il bilancio sottoposto all esame del Collegio dei Revisori appare nella forma correttamente impostato e corredato di tutti i documenti prescritti. Infine, è stata verificata la congruità del Fondo Riserva per Spese Impreviste, che rientra nei limiti di legge ed in quelli previsti dal regolamento di contabilità e dalla normativa, e dell eliminazione dei residui passivi a seguito dell acquisto della nuova sede. Pag. 31