C SP INNOVAZIONE N E L LE ICT S O CIETA C ONSORTILE A RESPONSABILI TA L I MITATA Sede in TORINO - VIA NIZZA, 150 Capitale Sociale versato Euro 641.000,00 Iscritto alla C.C.I.A.A. di TORINO Codice Fiscale e N. iscrizione Registro Imprese 05706110011 Partita IVA: 05706110011 - N. Rea: 730029 Siglabile C S P S. c. a r. l. N O T A I N T E G R A T I V A A L B I L A N C I O 3 1 / 1 2 / 2 0 1 4 Il bilancio al 31.12.2014 chiude con una perdita pari a Euro 149.508 dopo avere stimato Euro 55.073 a fronte delle imposte di competenza dell esercizio. Con riferimento ai contenuti obbligatori della nota integrativa si evidenzia che: S T R U T T U R A E C O N T E N U T O Il bilancio d'esercizio è stato redatto in conformità alla normativa del codice civile e dal decreto legislativo del 9 aprile 1991, n. 127, integrato dalle modifiche introdotte dal decreto legislativo 6/03 in materia di riforma del diritto societario e successive integrazioni e correzioni ed è costituito dallo Stato Patrimoniale conforme allo schema previsto dagli artt. 2424 e 2424 bis del codice civile, dal Conto Economico conforme allo schema di cui agli artt. 2425 e 2425 bis del Codice Civile, dalla Nota Integrativa secondo il disposto dell'art. 2427 Codice Civile integrato dal prospetto finanziario raccomandato dall Organismo italiano di contabilità con il Principio Contabile n. 10. Inoltre nella presente Nota Integrativa vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge.
CSP S.c. a r. l. Nota Integrativa al bilancio 31 dicembre 2014 Ai sensi dell art. 16, commi 7 e 8 del D. Lgs. 213/98 e dell art. 2423 comma 5 del Codice Civile il Bilancio, così come la presente Nota Integrativa, è stato redatto in unità di Euro, senza cifre decimali. Ai sensi dell art. 2435 bis, ricorrendone i presupposti, è stata omessa la relazione sulla gestione così come, sempre ai sensi del medesimo articolo, la presente Nota Integrativa è stata redatta in forma abbreviata. Ai fini di una migliore leggibilità del bilancio d esercizio e dei dati in esso contenuti lo schema di Stato Patrimoniale adottato è quello previsto per le società che redigono il bilancio in forma ordinaria. Inoltre nella presente Nota Integrativa vengono fornite tutte le informazioni complementari ritenute necessarie al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta, anche se non richieste da specifiche disposizioni di legge. Vi attestiamo inoltre che non si sono verificati i presupposti per l'esercizio della deroga di cui all'art. 2423 comma 4, del Codice Civile. I saldi delle singole voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico corrispondono alle scritture contabili tenute a norma di legge. Con riferimento ai principi osservati per la redazione del presente bilancio si dà atto che : 1. La valutazione delle voci è stata fatta secondo principi di prudenza e nella prospettiva della continuazione dell attività nonché tendo conto della funzione economica dell elemento dell attivo e del passivo considerato (art. 2423 bis, I co., n. 1 cc). 2. Non sono stati realizzati utili alla data di chiusura dell esercizio (art. 2423 bis, I co., n. 2 cc). 3. Si è tenuto conto dei proventi e degli oneri di competenza dell esercizio, indipendentemente dalla data dell incasso o del pagamento (art. 2423 bis, I co., n. 3 cc). Sono stati considerati di competenza i costi connessi ai profitti imputati all esercizio. 4. Si è tenuto conto dei rischi e delle perdite di competenza dell esercizio, anche se conosciuti dopo la chiusura di questo (art. 2423 bis, I co., n. 4 cc). 5. Gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente (art. 2423 bis, I co., n. 5 cc). 6. I criteri di valutazione non sono stati modificati rispetto al precedente esercizio sociale (art. 2423 bis, I co., n. 6 cc). 7. In ordine alla struttura dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico sono stati seguiti i 2 P a g i n a
CSP S.c. a r. l. Nota Integrativa al bilancio 31 dicembre 2014 seguenti criteri : 7.a. Nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico sono state iscritte separatamente e nell ordine indicato, le voci previste negli artt. 2424 e 2425 cc, anche se d importo pari a zero (art. 2423 ter, I co., cc). 7.b. Le voci precedute da numeri arabi o da lettere minuscole non sono state ulteriormente suddivise. 7.c. Non sono state aggiunte altre voci essendo il loro contenuto compreso in quelle previste dagli artt. 2424 e 2425 cc (art. 2423 ter, III co., cc). 7.d Le voci precedute da numeri arabi non sono state adattate, non esigendolo la natura dell attività esercitata (art. 2423 ter, IV co., cc). 7.e. Per ogni voce dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico è stato indicato l importo della voce corrispondente dell esercizio precedente; le voci sono risultate comparabili (art. 2423 ter, V co., cc). 7.f. Non sono stati effettuati compensi di partite. 8. Nessun elemento dell attivo e del passivo ricade sotto più voci dello schema (art. 2424, II co., cc). C R I T E R I D I V A L U T A Z I O N E I criteri di valutazione applicati sono quelli previsti dal Codice Civile e dai Principi Contabili Nazionali emanati dalla Commissione Studi dei Dottori Commercialisti, si è altresì tenuto conto delle interpretazioni fornite, in merito, dall Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e, ove mancanti e non in contrasto, dei principi emanati dall International Accounting Standard Board (I.A.S.B) I criteri di valutazione non sono modificati rispetto a quelli dell esercizio precedente. I più significativi criteri di valutazione adottati per la redazione del Bilancio al 31 dicembre 2014 in osservanza all'art. 2426 del Codice Civile sono i seguenti: 3 P a g i n a
CSP S.c. a r. l. Nota Integrativa al bilancio 31 dicembre 2014 Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo di acquisto, comprensivo degli oneri accessori di diretta imputazione, e si riferiscono a costi aventi comprovata utilità pluriennale, esposti all attivo del bilancio al netto dei relativi ammortamenti. I piani di ammortamento di tali costi sono stati predisposti tenendo conto dell arco temporale entro cui si stima essi producano utilità. Nel caso in cui, indipendentemente dal piano di ammortamento adottato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata, se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario rettificato dei soli ammortamenti; in tal senso si dà atto che non sussistono i presupposti per alcuna svalutazione delle componenti le Immobilizzazioni Immateriali. 1) Costi di impianto ed ampliamento Sono relativi alle modifiche statutarie ed ammortizzate con aliquota costante del 20%. 2) Costi di ricerca e sviluppo Si dà atto che i costi di ricerca e sviluppo del presente esercizio sono capitalizzati e sono i oggetto di ammortamento in cinque esercizi. La capitalizzazione dei costi di ricerca e sviluppo è condizionata alla sussistenza d tre requisiti: - imputazione di costi diretti - trattasi di costi di ricerca afferenti a progetti specifici in grado di generare risultati positivi nel futuro - l ammortamento viene eseguito sulla base della vita utile prevista per l immobilizzazione In considerazione della capitalizzazione dei costi di ricerca e sviluppo contenuta nel presente progetto di bilancio gli amministratori della società propongono all assemblea dei soci l approvazione del bilancio 2014 e la presentazione del budget 2015 approvato nella seduta del CdA del 18 febbraio 2015 con le seguenti caratteristiche in riscontro presso gli enti soci: - Il valore degli ordini in essere alla data del 16 febbraio 2015 pari a più di 1,8 milioni di ; 4 P a g i n a
CSP S.c. a r. l. Nota Integrativa al bilancio 31 dicembre 2014 - Il documento predisposto congiuntamente a Torino Wireless e Finpiemonte per l individuazione di una specifica misura sul POR FESR 2014-2020 tale da assicurare il cosiddetto fondo di funzionamento identificato nell ultima Assemblea dei soci come necessario anche alla luce di analoghe strutture operanti a livello europeo per il corretto equilibrio economico finanziario il cui valore è stimabile in 1,5 milioni di. Si specifica che tale proposta riguarda l intero periodo di programmazione così da assicurare una miglior capacità di pianificazione e programmazione delle attività anche per gli esercizi successivi; - La necessità di completare le funzionalità evolute della cosiddetta Smart Data Platform già oggetto di attività su commessa CSI Piemonte pari a 1,2 milioni di per il 2014 e oggetto di utilizzo per l intero 2015 da parte dei 29 progetti approvati sul Bando Internet of Data. Tali attività vengono stimate per un valore di almeno 400mila sull anno in corso. 3) Altre immobilizzazioni immateriali Sono costituite dalla realizzazione di un Sito Web, ammortizzato in misura pari al 20%, nonché dalle spese di manutenzione straordinaria sui locali in locazione, dai costi di trasloco e di progettazione inerenti ai nuovi locali, anch essi ammortizzati, in coerenza con i precedenti esercizi, in misura pari al 20%. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali sono esposte al netto dei relativi fondi di ammortamento. Sono iscritte al costo d'acquisto ove nel costo sono compresi gli oneri accessori, ivi compresi, ove sostenuti, gli oneri finanziari direttamente imputabili sostenuti prima dell entrata in funzione del bene. Le immobilizzazioni disponibili ed utilizzate sono state sistematicamente ammortizzate sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alle residue possibilità di utilizzo dei beni e corrispondono a quelle massime fiscalmente ammesse. Gli ammortamenti così effettuati sono ritenuti congrui in relazione all intensità di utilizzazione ed alla vita utile delle immobilizzazioni. 5 P a g i n a
CSP S.c. a r. l. Nota Integrativa al bilancio 31 dicembre 2014 Nel caso in cui, indipendentemente dall ammortamento già contabilizzato, risulti una perdita durevole di valore, l immobilizzazione viene corrispondentemente svalutata; se in esercizi successivi vengono meno i presupposti della svalutazione viene ripristinato il valore originario, rettificato dei soli ammortamenti. Nel presente esercizio non sussistono i presupposti per alcuna svalutazione delle componenti le Immobilizzazioni Materiali. Immobilizzazioni finanziarie E stata iscritta la quota relativa alla partecipazione nel Consorzio TOP IX. Per la partecipazione nel Consorzio il criterio di valutazione è stato quello previsto dall art. 2426 n. 1) del Codice Civile (criterio del costo). Rimanenze Le rimanenze sono costituite dai lavori in corso su ordinazione e sono valutati sulla base del costo sostenuto essendo tutti di durata infrannuale. Nell ambito delle rimanenze sono stati inclusi anche i costi a seguito di accordi di collaborazione perfezionatisi in commesse nel corso del 2015. Crediti Sono iscritti secondo il presumibile valore di realizzo e sono interamente espressi all'origine in moneta avente corso legale nello Stato. Il relativo fondo svalutazione è stato determinato in base a stime prudenziali sulla solvibilità dei debitori. 6 P a g i n a
CSP S.c. a r. l. Nota Integrativa al bilancio 31 dicembre 2014 Disponibilità liquide Sono costituite dal saldo di banca e di cassa al 31.12.2014 ed iscritte al valore nominale. Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro dipendente Rappresenta il debito maturato a favore dei lavoratori subordinati alla data del bilancio, determinato in conformità alla legge ed ai contratti in vigore. Fondo rischi e oneri Il fondo rischi è stato accantonato ai sensi di cui all art. 2426 del codice civile nonché del Principio contabile 19 a fronte di passività potenziali ove, per passività potenziale, si intende il rischio che, a fronte dell iscrizione in bilancio di crediti per contributi da liquidare, gli stessi vengano, in sede di liquidazione definitiva, riconosciuti solo in parte. In particolare l accantonamento al Fondo è stato determinato in misura pari al 5% dei crediti iscritti in bilancio a fronte di rendicontazione non ancora accettata. Debiti I debiti sono iscritti al loro valore nominale. Ratei e risconti Sono iscritti in tali voci quote di costi e proventi, comuni a due esercizi, per realizzare il principio della competenza temporale. Criteri di conversione delle poste in valuta In conformità agli artt. 2425 bis, 2426 n. 8 bis e 2427 n. 6 bis i crediti ed i debiti in valuta vengono allineati ai cambi di fine anno, adeguando direttamente le partite dei clienti e fornitori. I relativi utili o perdite di conversione sono imputati al Conto Economico e l eventuale utile netto dovrà essere accantonato in una Riserva non distribuibile in sede di destinazione del risultato. 7 P a g i n a
CSP S.c. a r. l. Nota Integrativa al bilancio 31 dicembre 2014 Imposte e tasse Le imposte sul reddito dell esercizio sono determinate sul reddito imponibile, stimate in conformità alle disposizioni di legge in vigore. Imposte differite attive e passive Le imposte differite e anticipate vengono determinate sulla base delle differenze temporanee tra i valori dell attivo e del passivo ed i corrispondenti valori rilevanti ai fini fiscali. In particolare le imposte anticipate sono iscritte solo se esiste la ragionevole certezza del loro futuro recupero. Le imposte differite, invece, non sono iscritte qualora esistano scarse probabilità che il relativo debito insorga. Tali voci sono separatamente indicate nelle voci introdotte dal D.Lgs. 6/2003 nello schema obbligatorio di Stato Patrimoniale e di Conto Economico. Ai sensi dell art. 2427 n. 14 c.c si allega l apposito prospetto conforme a quello predisposto dall OIC (Allegato B). Contributi La società ha svolto anche nel presente esercizio una importante attività di studio e ricerca in parte o totalmente finanziata da contributi. Detti contributi, contrattualmente previsti, coprono una parte o la totalità delle spese sostenute nell ambito di un progetto di ricerca. In considerazione del fatto che la società ha interamente spesato i costi relativi ai progetti di ricerca i relativi contributi sono stati contabilizzati quali proventi, nella misura percentuale contrattualmente prevista, sulla base dei costi sostenuti fino alla data del 31 dicembre; così come negli esercizi passati l eventuale eccedenza di contributi incassati alla data del 31 dicembre è stata considerata come debito della società, mentre l eventuale quota di contributi non ancora corrisposti, stante la certezza contrattuale da cui gli stessi derivano, sono da considerarsi come crediti della società. 8 P a g i n a
CSP S.c. a r. l. Nota Integrativa al bilancio 31 dicembre 2014 C O M M E N T O A L L E P R I N C I P A L I V O C I D E L L O S T A T O P A T R I M O N I A L E E D E L C O N T O E C O N O M I C O Ai sensi di cui all art. 2428 n. 3 e 4, in via di premessa, si precisa che la società al 31.12.2014 non possiede, né ha posseduto nel corso dell esercizio, né direttamente, né tramite società fiduciarie o interposta persona, azioni proprie o partecipazioni di società controllanti o collegate. Ciò premesso, con riferimento alle consistenze delle voci dello Stato Patrimoniale si precisa che: S T A T O P A T R I M O N I A L E A T T I V O B) IMMOBILIZZAZIONI I) Immobilizzazioni immateriali Il valore complessivo delle immobilizzazioni immateriali è passato da Euro 191.864 ad Euro 411.942. Si dà atto che i coefficienti utilizzati per l ammortamento sono i seguenti : Spese di ricerca e sviluppo 20% Sito web 20% Spese inerenti al trasloco ed alla progettazione dei locali 20% Spese di manutenzione straordinaria su locali in affitto 20% 9 P a g i n a
Si fornisce l elenco e la movimentazione delle immobilizzazioni immateriali avvenuto nel corso dell esercizio. Immobilizzazioni Immateriali al 31.12.2013 incrementi decrementi ammortamento al 31.12.2014 dell'esercizio dell'esercizio Costi d'impianto e di ampiamento Modifiche statutarie 17.564 17.564 Fondo ammortamento -14.306-1.792-16.098 3.258 1.467 Diritto di brev. e utilizz. opere di ingegno Acquisizione software 49.175 49.175 Fondo ammortamento -49.175-49.175 - Brevetti 71.444 195 71.639 Fondo ammortamento -70.757-408 - 71.165 687 474 Costi ricerca e sviluppo Costi capitalizzati nell'esercizio 631.929 363.582 995.511 Fondo ammortamento -621.825-82.821-704.646 10.104 290.865 Altre immobilizzazioni immateriali Spese realizzazione Web 11.200 11.200 Fondo ammortamento -10.380-820 -11.200 820 0 Manutenzioni straordinarie beni immobili 260.090 260.090 Fondo ammortamento -100.619-52.018-152.637 159.471 107.453 Costi pluriennali 29.208 29.208 Fondo ammortamento -11.684-5.842-17.526 17.524 11.683 TOTALE 191.864 363.777 - -143.701 411.942 10 P a g i n a
II) Immobilizzazioni materiali Il valore complessivo delle immobilizzazioni materiali è passato da Euro 45.245 ad Euro 31.748. I coefficienti di ammortamento utilizzati nel rispetto del piano di obsolescenza dei beni stessi sono i seguenti: Impianti 20 % Attrezzature 20 % Mobili e arredi 12 % Macchine ufficio elettroniche 20 % Detti coefficienti sono ridotti forfetariamente del 50% per i beni entrati in funzione nell esercizio in ragione del minor utilizzo degli stessi. Ai sensi dell art. 2427 n. 2 si forniscono i movimenti avvenuti nelle immobilizzazioni con le indicazioni ivi previste. Immobilizzazioni Materiali al 31.12.2013 incrementi decrementi ammortamento al 31.12.2014 dell'esercizio dell'esercizio Impianti e Macchinari Impianti generici 171.976 171.976 Fondo ammortamento - 171.976-171.976 - Altri beni materiali Attrezzature 121.223 1.161 122.384 Fondo ammortamento - 96.962-10.050-107.012 24.261 15.372 Macchine ufficio elettroniche e sistemi operat. 2.450.860 667 2.451.527 Fondo ammortamento - 2.434.224-4.354-2.438.578 16.636 12.949 Mobili e arredi 127.096 127.096 Fondo ammortamento - 122.748-922 -123.670 4.348 3.427 TOTALE 45.245 1.828 - -15.326 31.748 11 P a g i n a
III) Immobilizzazioni finanziarie 1) Partecipazioni in d) Altre Imprese E iscritta al valore di costo, 7.000 Euro, la partecipazione ad un Consorzio (TOP IX). Il dato di bilancio non è variato rispetto all esercizio passato. C) ATTIVO CIRCOLANTE I) Rimanenze 3) Lavori in corso su ordinazione Ammontano ad Euro 54.894 e trovano origine nei costi relativi a commesse in corso al 31.12.2014. Nel passato esercizio ammontavano ad Euro 25.752. II) Crediti 1) Crediti verso clienti Il saldo al 31.12.2014 è pari ad Euro 368.604 contro Euro 171.037 al 31.12.2013. La voce crediti verso clienti comprende anche le fatture da emettere. I crediti verso clienti risultano svalutati, tramite apposito fondo rettificativo, per un importo pari ad Euro 51.626 per tenere conto di possibili insussistenze, l importo era pari a Euro 121.626 nel precedente esercizio. 2) Crediti verso imprese collegate Ammontano complessivamente ad Euro 167.787 contro Euro 2.747.843 dell esercizio passato e trovano origine nei crediti, tutti di carattere commerciale nei confronti del Csi Piemonte e della Regione Piemonte che, alla data del 31.12.2014, detengono rispettivamente il 24,4% ed il 39% del Capitale Sociale. 12 P a g i n a
4bis) Crediti tributari Ammontano ad Euro 161.993 contro Euro 117.513 del passato esercizio e trovano origine nelle seguenti voci: Crediti per R.A. versate in eccedenza Euro 637 Credito imposta sostitutiva TFR Euro 1.272 Erario c/ritenute su interessi attivi Euro 170 Acconti Irap Euro 77.670 Iva conto erario Euro 53.497 Acconti Ires Euro 24.742 Erario c/ritenute su contributi Euro 4.005 Totale 161.993 4 ter) Imposte anticipate Ammontano ad Euro 52.875, contro Euro 48.012 dell esercizio passato; al presente bilancio viene allegato un prospetto, conforme a quanto previsto dall OIC, in cui si evidenzia la loro composizione. 5) Crediti verso altri Ammontano globalmente ad Euro 767.566 contro Euro 793.160 dell esercizio passato e sono così suddivisibili: Depositi cauzionali Euro 58.981 Credito d'imposta DL66/2014 Euro 893 Crediti per contributi Euro 810.632 Anticipi a fornitori Euro 2.692 Crediti verso Inail Euro 878 Fondo svalutazione crediti su contributi Euro -106.510 Totale 767.566 Risultano prudenzialmente, accantonati Euro 106.510 ad un Fondo rischi appositamente costituito, a fronte di rischi derivanti dall incasso dei crediti iscritti; l importo era pari a Euro 126.510 il precedente esercizio. 13 P a g i n a
IV) Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali Ammontano complessivamente ad Euro 951.973 contro Euro 405.342 dell esercizio passato. 3) Denaro e valori in cassa Il saldo attivo di cassa al 31.12.2014 è pari a Euro 567 contro Euro 330 del passato esercizio, nel saldo è ricompresa, per Euro 185, la cassa detenuta in valuta estera. D) RATEI E RISCONTI ATTIVI Il saldo al 31.12.2014 ammonta ad Euro 4.027 contro Euro 9.442 del passato esercizio ed è così composto: Risconti Risconti su car sharing Euro 18 Risconti attivi su assistenza tecnica Euro 1.569 Risconti attivi su assicurazioni 1.435 Risconti attivi su noleggi Euro 124 Risconti attivi su spese telefoniche Euro 882 Totale 4.027 14 P a g i n a
P A S SIVO A) PATRIMONIO NETTO Il patrimonio netto si è decrementato, rispetto all esercizio precedente, di Euro 149.508 in seguito alla determinazione della perdita d'esercizio ed alle variazioni degli arrotondamenti per l Euro. Nel seguente prospetto si evidenziano le movimentazioni intervenute nelle consistenze delle voci costitutive il Patrimonio netto della società. PATRIMONIO NETTO 31.12.2013 incrementi dell esercizio decrementi dell'esercizio 31.12.2014 CAPITALE SOCIALE 641.000 641.000 RISERVA SOVRAPREZZO QUOTE 3.148 3.148 RISERVA LEGALE 14.314 1.492 15.806 RISERVA STRAORDINARIA 93.946 28.354 122.300 RISERVA ARROTONDAMENTI EURO 2-3 -1 RISULTATO D'ESERCIZIO 29.846-179.354-149.508 782.256 29.846-179.357 632.745 Conformemente a quanto specificamente richiesto al punto 7 bis dell articolo 2427 del Codice Civile, è stato inserito un ulteriore prospetto (Allegato A) indicante per le voci di Patrimonio Netto, la natura, la possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché l avvenuta utilizzazione nei tre esercizi precedenti. B) FONDI PER RISCHI E ONERI 3) Altri Ammonta ad Euro 26.396 ed è rappresentato dal Fondo costituito a fronte di eventuali minori importi liquidati, rispetto a quanto iscritto a bilancio, di contributi spettanti al Csp a fronte di rendicontazioni. C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 15 P a g i n a
La consistenza e le variazioni del fondo sono le seguenti: Al 1.1.2013 Euro 976.806 Accantonamento dell esercizio Euro 111.403 Decremento dell esercizio Euro -55.056 Al 31.12.2013 Euro 1.033.153 D) DEBITI 4) Debiti verso banche Al 31.12.2014 ammonta ad Euro 203.924 il saldo dei debiti verso le banche. Nel passato esercizio il saldo a tal titolo risultava pari ad Euro 1.539.526. La quota di debiti esigibile oltre 12 mesi ammonta ad Euro 164.224. 6) Acconti Ammontano complessivamente ad Euro 90.869 e trovano interamente origine in anticipi di contributi a sostegno di progetti di ricerca i cui costi finanziati verranno sostenuti nel prossimo esercizio. La posta di bilancio ha subito un incremento di Euro 86.564 rispetto l esercizio precedente. 7) Debiti verso fornitori Ammontano ad Euro 497.548 contro Euro 619.529 del passato esercizio ed includono le fatture da ricevere. 16 P a g i n a
12) Debiti tributari Ammontano globalmente ad Euro 160.730 contro Euro 244.678 dell esercizio passato e sono così costituiti: Iva conto Erario Euro 9.576 Erario c/ritenute su reddito lavoro dipendente Euro 68.069 Erario c/ritenute su reddito lavoro autonomo Euro 2.022 Erario c/ritenute borse di studio Euro 1.190 Erario c/imposta sostitutiva TFR Euro 1.596 Erario c/imposta sostitutiva riserve Euro 142 Debiti per Irap Euro 62.196 Debiti per Ires Euro 15.939 Totale 160.730 13) Debiti verso istituti di previdenza e sicurezza sociale Ammontano ad Euro 117.638 contro Euro 119.004 dell esercizio passato e sono così costituiti: Debito verso Inps lavoro dipendente Euro 100.568 Debito verso Fondi di previdenza da TFR Euro 1.376 Debito vs Previndai Euro 9.129 Debito vs Fondo Cometa Euro 6.565 Totale 117.638 17 P a g i n a
14) Altri debiti Ammontano ad Euro 41.534 contro Euro 60.606 dell esercizio passato e trovano origine nelle seguenti componenti : Debiti verso amministratori Euro 1.620 Debiti verso Consorzio Garr Euro 18.529 Carta di credito Euro 3.251 Altri debiti Euro 18.134 Totale 41.534 E) RATEI E RISCONTI PASSIVI Sono pari complessivamente ad Euro 176.439 contro Euro 171.342 dell esercizio passato e così costituiti da: Ratei passivi Ratei su spese per il personale dipendente Euro 176.439 Totale 176.439 18 P a g i n a
CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni I ricavi, iscritti a tal titolo, derivano interamente da commesse realizzate per conto terzi. 4) Incrementi immobilizzazioni per lavori interni Ammontano ad Euro 363.582 e si riferiscono ai costi capitalizzati nell esercizio. 5) Altri ricavi e proventi Ammontano ad Euro 941.914 e sono così suddivisibili: Altri ricavi Euro 3.015 Utilizzo fondo rischi ed oneri Euro 108.993 Contributi su progetti di ricerca Euro 829.906 Totale 941.914 B) COSTI DELLA PRODUZIONE. 6) Per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci Derivano dalle competenze relative all acquisto di materiale di consumo. In particolare i costi possono essere così riassunti: Materiale di consumo Euro 1.799 Cancelleria Euro 969 Carburante Euro 924 Acquisti per commesse e progetti Euro 76.186 Totale 79.878 19 P a g i n a
7) Per servizi L'importo è costituito da tutte quelle spese sostenute per servizi inerenti la produzione. Il dettaglio dei costi inseriti in questa voce può essere così riassunto: Trasporti Euro 1.248 Servizi di associazioni Euro 20.000 Consulenze lavoratori autonomi Euro 62.997 Co.co.co Euro 14.741 Consulenze imprese Euro 34.880 Spese certificazione azienda Euro 3.279 Spese vitto e alberghi dipendenti Euro 5.505 Spese rappresentanza Euro 2.991 Viaggi e trasferte Euro 18.588 Spese per ticket restaurant Euro 54.693 Consulenze amministrative e fiscali Euro 15.400 Consulenze in materia di lavoro Euro 12.167 Compensi amministratori Euro 1.620 Compensi collegio sindacale Euro 18.844 Contributi Inps su servizi Euro 1.706 Consulenze legali Euro 559 Consulenze notarili Euro 166 Servizi vari amministrativi Euro 505 Spese corsi Euro 6.643 Spese bancarie Euro 9.195 Servizi di copisteria e sviluppo Euro 2.765 Spese pulizia locali Euro 14.676 Utenze energetiche Euro 2.829 Spese telefoniche Euro 6.986 Spese telefoni cellulari Euro 11.605 Manutenzioni Euro 146 Manutenzioni beni di terzi Euro 1.180 Assistenza tecnica Euro 12.607 Assicurazioni Euro 17.300 Altri servizi auto Euro 17.158 Spese condominiali per servizi Euro 15.361 Altre Spese Euro 1.700 Rimborsi spese (pie' di lista) Euro 3.439 Totale 393.479 20 P a g i n a
8) Per godimento di beni di terzi In questa voce sono stati accolti i seguenti costi: Affitti e locazioni passive Euro 148.148 Spese condominiali Euro 63.730 Noleggi Euro 15.531 Noleggio autovetture Euro 11.736 TOTALE 239.146 9) Per il personale La voce è rappresentata dai salari, stipendi, nonché dai costi per borse di ricerca. 12) Accantonamenti per rischi L importo, pari ad Euro 900 trova origine nell accantonamento eseguito a fronte di imposte relative all esercizio 2013. 14) Oneri diversi di gestione Gli oneri di gestione, che ammontano ad Euro 37.695, sono così dettagliati : Diritti Camera di commercio Euro 672 Tasse concessione governativa Euro 516 Spese deposito bilancio Euro 130 Altre imposte e tasse Euro 409 Spese varie Euro 3.398 Spese comunicazioni C.C.I.A.A. Euro 168 Valori bollati Euro 667 Bolli e spese d'incasso Euro 80 Imposta di bollo Euro 199 Ammende e multe Euro 125 Dazi doganali Euro 182 Iva non recuperabile Euro 800 Imposte comunali Euro 9.103 Imposta di registro Euro 1.368 Omaggi Euro 433 21 P a g i n a
Abbonamenti Euro 7.450 Quote associative Euro 10.548 Costi autovetture Euro 1.447 Totale 37.695 C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 16) Altri proventi finanziari d) Proventi diversi dai precedenti Altri Sono costituiti da: Interessi bancari attivi Euro 693 Abbuoni e arrotondamenti attivi Euro 74 Totale 767 17) Interessi ed altri oneri finanziari Altri Trovano origine in: Interessi passivi su finanziamenti Euro 9.738 Interessi passivi verso banche Euro 8.831 Interessi per dilazione imposte Euro 557 Abbuoni e arrotondamenti passivi Euro 22 Totale 19.148 17 bis) Utili e perdite su cambi Sono state scritte le perdite su cambi realizzate nel corso dell esercizio. E) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 20) Proventi Ammontano ad Euro 191.544 e trovano origine in sopravvenienze attive dell esercizio. 22 P a g i n a
Le sopravvenienze attive derivano, nella loro complessiva entità, dalla sopravvenuta insussistenza di passività iscritte a bilancio a seguito di transazioni, rettifiche di appostazioni di carattere contabile e di sopravvenuta inesigibilità di debiti da parte di creditori. 21) Oneri Straordinari Ammontano complessivamente ad Euro 13.015 e trovano origine in: - Sopravvenienze passive per Euro 12.953; - Imposte relative ad esercizi precedenti per Euro 58; - Differenza da arrotondamento all unità di per Euro 4. 22) Imposte sul reddito dell esercizio a) Imposte correnti Ammontano complessivamente ad Euro 55.073 e trovano origine nel carico fiscale dell esercizio. Sono così suddivise: Irap Euro 59.936 Accantonamento imposte anticipate Ires Euro -4.863 Totale 55.073 23 P a g i n a
U L TERIORI A N N OTAZION I Con riferimento alle prescrizioni di cui all'art. 2427 n. 6 si precisa che non vi sono debiti il cui piano di rimborso superi contrattualmente i cinque anni, ad esclusione del finanziamento di Euro 300.000 stipulato con Unicredit che avrà termine il 30/6/2019, né esistono, al 31.12.2014, debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali. Relativamente alla localizzazione dei debiti e dei crediti iscritti in bilancio si dà atto che sono tutti verso soggetti italiani. Con riferimento all art. 2427 n. 6 ter si dà atto che non vi sono crediti o debiti che prevedono l obbligo per l acquirente di retrocessione a termine. Con riferimento alle prescrizioni di cui all art. 2427 n. 11 si dà atto che non vi sono proventi da partecipazione di alcun genere e, conseguentemente, neppure proventi da partecipazione diversi dai dividendi. Con riferimento alle prescrizioni di cui all art. 2427 n. 15 si dà atto che il numero dei dipendenti al 31/12/2014 è pari a 45, tutti a tempo indeterminato, così suddiviso: - Dirigenti n. 3 - Quadri n. 6 - Impiegati n. 35 - Apprendisti n. 1 Con riferimento alle prescrizioni di cui all art. 2427 n. 16 si dà atto che i compensi spettanti agli amministratori nel corso del 2014 sono stati pari ad Euro 1.620, mentre il collegio sindacale, incaricato del controllo contabile, ha inciso sul bilancio per un importo pari ad Euro 18.844. 24 P a g i n a
Con riferimento alle prescrizioni di cui all art. 2427 n. 18, si dà atto che la società non ha emesso azioni di godimento né obbligazioni convertibili. Con riferimento all art. 2427 n. 19 si dà atto che la società non ha emesso altri strumenti finanziari. Con riferimento all art. 2427 n. 19 bis si dà atto che non sono in essere finanziamenti da parte dei soci. Con riferimento all art. 2427 n. 20 si dà atto che non esistono patrimoni destinati ad uno specifico affare. Con riferimento all art. 2427 n. 22 si dà atto che non sono in essere contratti di locazione finanziaria. Con riferimento all art. 2427 n. 22 bis si dà atto che le parti correlate sono sostanzialmente costituite dagli amministratori e dai soci. Per quanto concerne i compensi agli amministratori gli stessi sono regolarmente deliberati dall Assemblea mentre si evidenzia che i rapporti commerciali in essere con il socio Regione Piemonte sono stati addebitati in base al costo sostenuto dalla società senza margini. I rapporti in essere con i soci sono dettagliati in apposito allegato al presente bilancio. Si vuole evidenziare che lo scopo della società, società senza scopo di lucro costituita sotto forma di società consortile, giustifica il fatto che nell esecuzione di alcune commesse per soci quali la Regione Piemonte non venga applicato alcun margine ma i contenuti economici sono determinati sulla base dei costi, diretti ed indiretti, imputabili alla commessa stessa e sostenuti da CSP; detto comportamento non deve essere considerato come anomalo ma rientra perfettamente nella scopo e nella natura della società quale Ente strumentale dei soci e rappresenta, in senso lato, il valore di mercato della commessa stessa. Con riferimento al disposto di cui all art. 2427 n. 22 ter si dà atto che non esistono accordi significativi i cui effetti non siano stati inclusi nello Stato Patrimoniale e nel Conto Economico dell esercizio. Il Consiglio di Amministrazione propone il riporto a nuovo della perdita dell esercizio pari ad Euro 149.508. Torino, lì 18 febbraio 2015 Per il Consiglio di Amministrazione IL PRESIDENTE (Ing. Giovanni Ferrero) 25 P a g i n a
Allegato A Capitale Riserva Riserva Utile Totale Sociale sovrapprezzo Riserva ex art.55 Altre (perdita) patrimonio azioni Legale DPR 917/86 riserve dell'esercizio netto Utilizzabilità A,B,C B A,B,C A,B,C A,B,C Saldi 1-1-2012 641.000 3.148 11.652-43.378 24.011 723.189 Ripartizione risultato d'esercizio 2011-24.011-24.011 come da Assemblea del 18/04/2012 - - riserva legale 1.201 1.201 - riserva straordinaria 22.810 22.810 - riserve Euro 6 6 Utile (Perdita) dell'esercizio 29.221 29.221 Saldi 31-12-2012 641.000 3.148 12.853-66.194 29.221 752.416 Saldi 1-1-2013 641.000 3.148 12.853-66.194 29.221 752.416 Ripartizione risultato d'esercizio 2012-29.221-29.221 come da Assemblea del 29/04/2013 - - riserva legale 1.461 1.461 - riserva straordinaria 27.760 27.760 - riserve Euro - 6-6 Utile (Perdita) dell'esercizio 29.846 29.846 Saldi 31-12-2013 641.000 3.148 14.314-93.948 29.846 782.256 Saldi 1-1-2014 641.000 3.148 14.314-93.948 29.846 782.256 Ripartizione risultato d'esercizio 2013-29.846-29.846 come da Assemblea del 20/03/2014 - - riserva legale 1.492 1.492 - riserva straordinaria 28.354 28.354 - riserve Euro - 3-3 Utile (Perdita) dell'esercizio - 149.508-149.508 Saldi 31-12-2014 641.000 3.148 15.806-122.299-149.508 632.745 LEGENDA A:per aumento di capitale B:per copertura perdit e; C: per dist ribuzione soci - Quota non distribuibile Euro 72.950 non sono distribuibili in quanto corrispondenti alle spese ricerca e sviluppo capitalizzate - Residua quota distribuibile Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Ing. Ferrero Giovanni 26 P a g i n a
Allegato B DESCRIZIONE ANNO ANNO ANNO ANNO ANNO Oltre TOTALE 2015 2016 2017 2018 2019 A) Differenze temporanee imponibili - spese di sudio e ricerca - - - ammortamenti anticipati - - Totale differenze temporanee imponibili (A) - - - Imposte differite per IRES al 27,50% - - - Imposte differite per IRAP al 3,90% - - - Totale f.do imposte differite posticipate - B) Differenze temporanee deducibili - premi a dipendenti - - Fondo rischi e oneri e svalutazioni 184.531 184.531 - avviamento - quote associative non pagate 6.120 6.120 - compensi amministratori 1.620 1.620 Totale differenze temporanee deducibili (B) 7.740-184.531 192.271 Imposte anticipate per IRES al 27,50% 2.129 - - 50.746 52.875 Imposte anticipate per IRAP al 3,90% - Totale crediti per imposte differite anticipate 2.129 50.746 52.875 Descrizione Differenze Effetto Differenze Effetto temporanee Fiscale Temporanee Fiscale 2014 2013 - Imposte differite - Imposte anticipate per ires 17.684 4.863 45.868 12.614 - Imposte anticipate per irap - - - Imposte differite (anticipate) nette 4.863 12.614 - Imposte anticipate su perdite fiscali dell'esercizio 27 P a g i n a
- Imposte anticipate su perdite fiscali di esercizi precedenti - Differenze temporanee che non hanno determinato imposizione differita : - Recupero imposte differite attive iscritte in esercizi precedenti - - Recupero imposte differite passive iscritte in esercizi precedenti - Rettifica per allineamento a nuove aliquote imposte diff. passive 4.863 7.948 28 P a g i n a
Allegato C SOCIETA' Proventi da Proventi Proventi servizi finanziari straordinari Altri proventi Società collegate e correlate Regione Piemonte 163.326 CSI 1.216.340 Iren Energia Spa 108.744 Università di Torino 16.500 Totale collegate e correlate 1.504.910 - - - SOCIETA' Acquisti Oneri Oneri Altri oneri di servizi finanziari straordinari Società collegate e correlate Iren Energia Spa 3.239 Politecnico di Torino 111.896 Topix 20.000 2.000 Totale collegate 135.135 - - 2.000 Il Presidente del 29 P a g i n a
Consiglio di Amministrazione Ing. Giovanni Ferrero 30 P a g i n a
Rendiconto finanziario di liquidità ( OIC 10) 2.014 A. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALLA GESTIONE REDDITUALE Utile (perdita) del periodo -149.508 (Dividendi) (Plusvalenze) o minusvalenze derivanti dalla cessione di attività 1. Utile ( perdita) dell'esercizio prima di imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione -149.508 Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto Accantonamenti ai Fondi 112.303 Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 143.701 Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 15.326 Svalutazioni / (Ripristini di valore) di immobilizzazioni materiali e immateriali Altre rettifiche per elementi non monetari 2. Flusso finanziario prima delle variazioni del ccn 121.822 Variazione del capitale circolante netto Decremento/(incremento) delle rimanenze -29.142 Decremento/(incremento) crediti verso clienti -197.567 Incremento/(decremento) dei debiti verso fornitori -35.417 Decremento/(incremento) ratei e risconti attivi 5.415 Incremento/(decremento) ratei e risconti passivi 5.097 Altre variazioni del capitale circolante netto 2.451.919 3. Flusso finanziario dopo le variazioni del ccn 2.322.127 Altre rettifiche (Utilizzo dei fondi) -74.049 31 P a g i n a
4. Flusso finanziario dopo le altre rettifiche 2.248.078 Flusso finanziario della gestione reddituale (A) 2.248.078 B. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITA DI INVESTIMENTO (Investimenti) in immobilizzazioni: Immobilizzazioni materiali (Investimenti) -1.829 Prezzo di realizzo disinvestimenti Immobilizzazioni immateriali (Investimenti) -363.779 Prezzo di realizzo disinvestimenti Immobilizzazioni finanziarie (Investimenti) Prezzo di realizzo disinvestimenti Attività finanziarie non immobilizzate (Investimenti) Prezzo di realizzo disinvestimenti Acquisizione o cessione di società controllate o di rami d azienda al netto delle disponibilità liquide Flusso finanziario dell attività di investimento (B) -365.608 C. FLUSSI FINANZIARI DERIVANTI DALL'ATTIVITA DI FINANZIAMENTO Mezzi di terzi Incremento (decremento) debiti a breve verso banche Accensione finanziamenti Rimborso finanziamenti -39.700 Mezzi propri 32 P a g i n a
Aumento di capitale a pagamento Cessione (acquisto) di azioni proprie Dividendi (e acconti su dividendi) pagati Flusso finanziario dell attività di finanziamento (C) -39.700 Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C) 1.842.770 Disponibilità liquide al 1 gennaio 2014-929.930 Disponibilità liquide al 31 dicembre 2014 912.840 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione Ing. Giovanni Ferrero 33 P a g i n a