GenSanDir Fondo Sanitario dei Dirigenti delle società del Gruppo Generali CF 90069610328, Iscritto all Anagrafe dei Fondi Sanitari presso il Ministero della Salute Piazza Duca degli Abruzzi, 2-34132 Trieste www.gensandir.it RELAZIONE E BILANCIO AL 31 DICEMBRE 2014 (Assemblea dei Soci del 27 aprile 2015) CONSIGLIO DI AMMINISTRAZIONE Presidente Vice Presidente Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Consigliere Gianfranco Vecchiet Renato Notaristefano Federica Cassia Roberto Coppa Andrea Liveris Renzo Manzin Davide Pelucchi Mauro Valle COLLEGIO DEI REVISORI Presidente Revisore Effettivo Revisore Effettivo Revisore Effettivo Revisore Supplente Revisore Supplente Paolo Medizza Oliver Boccia Tommaso Mioni Piero Pennino Giorgio Cociani Carlo Alberto Lizzini
Relazione sulla gestione Il Fondo Sanitario dei Dirigenti delle Società del Gruppo Generali (denominazione abbreviata GenSanDir ) è una associazione non riconosciuta ai sensi dell art. 36 e seguenti del codice civile. E stato costituito con atto del 27/04/1982 e, come previsto dallo statuto, la durata è fissata fino al 31/12/2131 salvo proroga deliberata dall Assemblea. GenSanDir ha lo scopo di attuare senza fini di lucro - le forme di assistenza sanitaria integrativa nelle forme e nelle misure definite dai vigenti CCNL e/o dai vigenti Accordi e/o Regolamenti Aziendali a favore dei dirigenti delle Società del Gruppo Generali in servizio o in quiescenza e dei loro familiari e/o superstiti. A tal fine il Fondo provvede alla raccolta mensile dei contributi a carico delle Aziende del Gruppo e/o dei Soci ed al pagamento dei premi alla Compagnia di Assicurazioni Generali Italia S.p.A., cui è affidata la gestione delle prestazioni a favore dei Soci, tramite polizze assicurative. Numero dei Soci Il numero dei Soci iscritti alla data del 31/12/2014 è pari a 1.193 di cui 437 in servizio attivo presso le Aziende del Gruppo e 756 cessati. Al 31.12.2013 i soci erano complessivamente 1.177, di cui 397 in servizio e 780 cessati. Polizze assicurative Il Fondo è contraente delle seguenti polizze malattia con Generali Italia S.p.A.: Polizza 100/350688 - Dirigenti in servizio e cessati, per la garanzia sanitarie base, con contributi integralmente a carico delle aziende (oppure parzialmente a carico del singolo socio dirigente, in relazione alle disposizioni delle diverse fonti istitutive); Polizza 100/354134 - Dirigenti in servizio, per le garanzie facoltative aggiuntive con contributi integralmente a carico dei soci aderenti; Polizza n. 081301365 (ex FADEP) - Per particolare e residuale garanzia integrativa spettante ad alcuni dirigenti cessati, con contributi integralmente a carico dell azienda Banca Generali. Andamento della gestione I contributi incassati da GenSanDir nel corso del 2014, compresa la quota per le spese di funzionamento del Fondo, ammontano a complessivi euro 4.198.961, mentre nel precedente esercizio sono risultati essere pari a euro 4.013.514. I premi pagati per le coperture assicurative malattia nell esercizio 2014 ammontano a euro 4.163.421, e sono ripartiti in ordine alle seguenti tipologia di prestazioni sanitarie: PREMI ASSICURATIVI 2014 Polizza n. 100/350688 (garanzia base ) 4.150.042 Polizza n. 100/354134 (garanzie facoltative) 13.379 Polizza n. 081301365 (ex soci FADEP) (1) Totale Premi 4.163.421 (1) i premi e le relative contribuzioni azienda (euro 5.784,32) sono stati regolati a marzo 2015 e saranno evidenziati nel bilancio relativo al 2015 L avanzo della gestione di euro 17.741 è dovuto all eccedenza dei contributi incassati per le spese di funzionamento del Fondo, rispetto ai costi effettivamente sostenuti.
Altre informazioni 1. Iscrizione all Anagrafe dei Fondi Sanitari Il Fondo ha provveduto all invio telematico al Ministero della Salute, entro il 31 luglio 2014, del proprio bilancio consuntivo 2013 e del bilancio preventivo per l esercizio 2014, nonché la certificazione, a firma del legale rappresentante, attestante in base alla dichiarazione dell Assicuratore - il rispetto per il 2013 del requisito della soglia minima del 20% di risorse impegnate (cd. soglia delle risorse vincolate ) per l erogazione delle prestazioni individuate dall art. 2, comma 2, lett. d) del già citato D.M. 27 ottobre 2009 (c.d. prestazioni qualificanti ). In data 5 settembre 2014 il Ministero della Salute ha confermato il rinnovo dell iscrizione al SIAF (Sistema Informativo Anagrafe Fondi). 2. Risorse vincolate per prestazioni qualificanti L assicuratore Generali Italia S.p.A. ha rilasciato la dichiarazione relativa ai premi versati dal Fondo Sanitario per l anno 2013 che certifica la parte di tali premi destinata a copertura delle prestazioni qualificanti ; l ammontare di tali premi è pari a euro 1.009.747 e rappresenta il 25,4% (28,6% nel 2012) del totale premi, destinato a coprire tutte le prestazioni garantite. Risorse impegnate Solo prestazioni qualificanti Tutte le prestazioni Premi versati ad assicuratori Percentuale risorse vincolate per prestazioni qualificanti 1.009.747 3.975.381 25,4% Trieste, 25 marzo 2015 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione dott. Gianfranco Vecchiet
Schemi di Bilancio Stato Patrimoniale
ATTIVO importi in euro 2014 2013 C) Attivo Circolante II Crediti 5) Verso altri a) Entro i 12 mesi 587 1.468 b) Oltre i 12 mesi 0 0 Totale attivo circolante - crediti - verso altri 0 0 Totale attivo circolante - crediti 587 1.468 IV Disponibilità liquide 1) Depositi bancari e postali 540.033 366.807 2) Assegni 0 0 3) Danaro e valori in cassa 0 0 Totale attivo circolante - disponibilità liquide 540.033 366.807 Totale Attivo Circolante 540.620 368.275 D) Ratei e Risconti 1) Disaggio su prestiti 0 0 2) Altri ratei e risconti 1.000 0 Totale ratei e risconti 1.000 0 TOTALE ATTIVO 541.620 368.275 PASSIVO importi in euro 2014 2013 A) Riserva Per la Gestione Amministrativa D) Debiti VIII Avanzo/Disavanzo di gestione esercizi precedenti 3.698-5.485 IX Risultato gestionale d'esercizio 17.741 9.183 Totale Riserva 21.439 3.698 7) Verso fornitori a) Entro i 12 mesi 41.664 24.235 b) Oltre i 12 mesi 0 0 Totale debiti - verso fornitori 41.664 24.235 14) Altri debiti a) Entro i 12 mesi 478.517 340.342 b) Oltre i 12 mesi 0 0 Totale altri debiti 478.517 340.342 Totale Debiti 520.181 364.577 TOTALE DEBITI E RISERVA 541.620 368.275 Rendiconto della Gestione
Importi in euro 2014 2013 A) Contributi e Proventi Contributi da società (coperture assicurative) 4.163.421 3.979.716 Contributi da società (oneri amministrativi) 35.540 33.798 TOTALE 4.198.961 4.013.514 B) Costi delle polizze assicurative Premi assicurativi pol. 350688 4.150.042 3.962.706 Premi assicurativi pol. 354134 13.379 12.672 Coperture assicurative - 4.338 TOTALE RISULTATO GESTIONE TIPICA 4.163.421 3.979.716 35.540 33.798 C) Proventi ed oneri finanziari Interessi attivi e altri proventi finanziari 31 161 Spese di banca (altre imprese) 226 243 TOTALE -195-82 D) Altri proventi ed oneri Sopravvenienze attive 0 5 Totale proventi 0 5 Sopravvenienze passive 6 3 Service amministrativo 17.585 24.497 Imposte e tasse 13 38 Totale oneri 17.604 24.538 TOTALE -17.604-24.533 RISULTATO DELLA GESTIONE 17.741 9.183
Nota Integrativa Premessa Il bilancio del Fondo GenSanDir, in quanto associazione non riconosciuta ai sensi dell art. 36 e seguenti del Codice Civile, è redatto in conformità alle linee guida e agli schemi per la redazione dei bilanci di esercizio degli enti non profit, approvate dall Agenzia per il Terzo Settore (ora Ministero del Lavoro e delle Politiche Sociali) l 11/02/2009, e sulla base dei principi contabili per la redazione del bilancio degli enti non profit, elaborati dal Consiglio Nazionale dell Ordine dei Dottori Commercialisti (CNDEC) d intesa con l Organismo Italiano di Contabilità (OIC) e l Agenzia per il Terzo Settore. Tiene conto inoltre delle linee guida per le valutazioni emesse dalla Commissione Fondi Sanitari dell Ordine degli Attuari. Inoltre, considerata la specificità del settore e per quanto non previsto dalle predette disposizioni, è stata applicata la normativa del Codice Civile. Gli importi iscritti nel bilancio e nella nota integrativa sono riportati in euro. Il bilancio d esercizio è sottoposto all esame del Collegio dei Revisori dell Ente, che si esprime con propria relazione sul bilancio annuale, come previsto dall art. 16 dello statuto vigente. La presente nota integrativa è costituita da: Parte A - Parte B - Parte C - Criteri di valutazione Informazioni sullo stato patrimoniale e sul Rendiconto Altre informazioni
Parte A Criteri di Valutazione La valutazione delle voci di bilancio è coerente con il quadro sistematico per la preparazione e la presentazione del bilancio degli enti non profit, contenuto nel principio contabile n 1 per gli enti non profit. Si fonda sui presupposti della continuità aziendale e della competenza economica, è eseguita sulla base dei postulati di comprensibilità, imparzialità, significatività e prudenza, della prevalenza della sostanza sulla forma, nonché tenendo conto delle finalità di comparabilità e verificabilità delle informazioni. Le voci riportate consentono il confronto dei dati dell esercizio corrente con quelli dell esercizio precedente. I criteri utilizzati nella formazione del presente bilancio sono inoltre conformi, alle disposizioni dell art. 2426 del codice civile, dove applicabili. In particolare, sono di seguito esposti i criteri di valutazione adottati nella formazione del bilancio. Crediti I crediti sono iscritti al valore nominale che, tenuto conto delle loro caratteristiche, corrisponde al presumibile valore di realizzo. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono iscritte al valore nominale. Debiti I debiti sono contabilizzati al valore nominale. Riserve per gestione amministrativa GenSanDir non dispone di un proprio fondo di dotazione; la riserva accoglie il risultato gestionale dell esercizio e i risultati degli esercizi precedenti portati a nuovo, che complessivamente rappresentano l avanzo o disavanzo della gestione. Poste economiche I contributi ricevuti dalle Società Aderenti, i premi versati all Assicuratore, gli altri proventi e gli altri oneri, sono attribuiti all esercizio nel rispetto del principio della competenza. * * *
Parte B Informazioni sullo Stato Patrimoniale e sul Rendiconto della Gestione STATO PATRIMONIALE - ATTIVO C) Attivo circolante II. Crediti Saldo al 31/12/2014 587 Saldo al 31/12/2013 1.468 Variazione Il saldo dei crediti per 587 euro rappresenta i contributi che, pur di competenza dell esercizio, non risultano ancora versati al Fondo alla data del 31.12.2014 dalle Società Aderenti. -881 IV. Disponibilità liquide Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione 540.033 366.807 173.226 Il saldo di 540.033 euro rappresenta la disponibilità liquida al 31.12.2014 sul conto corrente bancario di GenSanDir aperto presso Cassa di Risparmio del Friuli Venezia Giulia (IBAN IT92S0634002220012308130146). Il saldo riguarda principalmente la quota di premio da versare all Assicuratore nel mese di gennaio, mentre i relativi contributi sono stati incassati nel mese di dicembre 2014. C) Ratei e risconti Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione 1.000 0 1.000 Il saldo di 1.000 euro rappresenta i contributi non di competenza dell esercizio ma già versati all Ente Gestore. STATO PATRIMONIALE PASSIVO A) Riserva per la gestione amministrativa Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione 21.439 3.698 17.741 Il conto accoglie il valore complessivo dell avanzo di gestione del Fondo per euro 21.439, presentando rispetto lo scorso anno un incremento di euro 17.741, pari all avanzo dell esercizio. D) Debiti
Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione 520.181 364.577 155.604 I debiti sono solo di tipo corrente, con scadenza entro i 12 mesi, e suddivisi come di seguito indicato: Verso fornitori Altri debiti Descrizione 2014 2013 41.664 478.517 24.235 340.342 Totale 520.181 364.577 I debiti verso fornitori sono relativi principalmente al debito residuo verso GBS per i servizi amministrativi erogati. La voce altri debiti comprende i premi da versare agli assicuratori in ragione dei contributi ricevuti dalle aziende nel mese di dicembre 2014. RENDICONTO della GESTIONE Il Rendiconto della Gestione illustra l attività del Fondo nell adempimento della propria missione istituzionale nonché le modalità con cui sono state acquisite ed impiegate le risorse nello svolgimento di tale attività, distinguendo le cosiddette aree gestionali. Il Fondo utilizza uno schema di rendiconto gestionale in forma scalare, al fine di dare evidenza dei risultati intermedi conseguiti. A. Contributi e proventi da attività tipiche Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione 4.198.961 4.013.514 185.447 I proventi da attività tipiche, pari a euro 4.198.961, rappresentano i contributi che GenSanDir ha ricevuto nel corso dell anno dalle Società Aderenti, in conformità ai vigenti Contratti Collettivi, Accordi e Regolamenti. I contributi includono anche la quota relativa alle spese di gestione, pari a euro 35.540, sostenute totalmente come previsto dagli anzidetti Contratti Collettivi con contributi a carico delle Società Aderenti. B. Costi da attività tipiche Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione 4.163.421 3.979.716 183.705 I costi per coperture assicurative di 4.163.421 euro sono costituiti dai premi versati all Assicuratore, in quanto il Fondo opera in gestione convenzionata.
C. Proventi e Oneri finanziaria n Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione -195-82 -113 Il saldo netto negativo, pari ad euro 195, è dovuto alla differenza tra gli oneri pari a euro 226 per spese bancarie ed i proventi per euro 31 relativi ad interessi attivi bancari. D. Altri proventi ed oneri Saldo al 31/12/2014 Saldo al 31/12/2013 Variazione -17.604-24.533 6.929 Il saldo netto negativo, pari ad euro 17.604, è il risultato della somma dei soli costi di seguito dettagliati: Categoria 2014 2013 Service Amministrativo Imposte e tasse Sopravvenienze passive Totale 17.585 24.497 13 38 6 3 17.604 24.538 I costi dei servizi amministrativi per il funzionamento del Fondo sono diminuiti in relazione ad efficienze e adeguamento dei criteri di riparto del service amministrativo fornito da GBS. Le imposte e tasse comprendono l importo addebitato dalla banca per le imposte sui conti correnti bancari. PARTE C- ALTRE INFORMAZIONI Numero dei soci iscritti Alla data del 31/12/2014 il numero dei soci iscritti è pari a 1.193 (nel 2013 erano 1.177). Personale dipendente Il Fondo non ha personale alle dirette dipendenze; per lo svolgimento delle attività amministrative, segretariali e per quelle di front office a favore dei Soci si avvale della società consortile GBS, con cui ha stipulato uno specifico contratto di servizio. Compensi ad Amministratori e Sindaci Non sono previsti compensi agli Amministratori e ai membri del Collegio dei Revisori. Trieste, 25 marzo 2015 Il Presidente del Consiglio di Amministrazione dott. Gianfranco Vecchiet
Bilancio Preventivo dell'esercizio 2015 ENTRATE Contributi sanitari - A carico Azienda per prestazioni 4.363.000 - A carico Azienda per spese 37.000 - A carico Iscritti per prestazioni 40.000 Totale contributi ricevuti 4.440.000 TOTALE ENTRATE 4.440.000 USCITE Premi assicurativi malattia Polizza 100/350688 garanzia sanitaria base 4.394.000 Polizza 100/354134 garanzie facoltative 15.000 Polizza 081301365 ex soci F.A.D.E.P. 11.000 Totale premi assicurativi corrisposti 4.420.000 di cui premi per prestazioni qualificate: 25,4% 1.123.000 Spese per servizi amministrativi 19.000 Varie 1.000 TOTALE USCITE 4.440.000