Comune di Cogne Communede Cogne Bilancio di Previsione Pluriennale 2014-2016 Relazione Previsionale e Programmatica per il triennio 2014-2016
Riferimenti normativi Legge regionale nr. 40/1997 Art. 3 (Bilancio) 1. Gli enti locali deliberano annualmente, entro il 31 dicembre, il bilancio di previsione finanziario per il triennio successivo, redatto in termini di competenza, osservando, per ciascuno degli anni interessati, i principi di unità, universalità, integrità, veridicità, pareggio finanziario e pubblicità. La situazione di parte corrente, come definita al comma 7, non può presentare un disavanzo. Regolamento regionale nr. 1/1999 Art. 11 (Predisposizione ed approvazione del bilancio di previsione pluriennale e dei suoi allegati). 1. Lo schema di bilancio di previsione pluriennale è predisposto dall'organo esecutivo che lo presenta all'organo rappresentativo dell'ente locale, unitamente agli allegati, alla relazione previsionale e programmatica ed alla relazione dell'organo di revisione. 2. Il regolamento di contabilità dell'ente stabilisce i termini per gli adempimenti di cui al comma 1, nonché i termini entro i quali possono essere presentati, da parte dei membri dell'organo rappresentativo dell'ente locale, emendamenti agli schemi di bilancio predisposti dall'organo esecutivo. 3. L'organo rappresentativo dell'ente locale delibera il bilancio di previsione pluriennale entro il termine previsto dall'articolo 3, comma 1, della l.r. n. 40/1997. Proroga dell approvazione del documento contabile in attesa dei dettagli relativi alla IUC IMPOSTA UNICA COMUNALE (IMU + TASI + TARI)
ENTRATE Bilancio Previsione Pluriennale 2014-2016 2012 2013 2014 Δ % 2015 2016 Titolo I Entrate Tributarie 1.747.283,22 2.637.419,02 2.389.040,02-9,42% 2.390.040,02 2.390.040,02 Titolo II Entrate derivanti da Contributi e Trasferimenti dello Stato, Regione e di altri Enti Pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate 2.007.475,75 1.884.218,12 1.769.835,63-6,07% 1.718.570,25 1.718.570,25 Titolo III Entrate Extratributarie 654.513,00 651.737,00 634.748,31-2,61% 670.694,00 672.794,00 Titolo IV Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti 727.133,39 1.413.782,83 2.013.285,82 +42,40% 1.604.857,03 1.526.230,03 Titolo V Titolo VI Totale Entrate Entrate derivanti da accensioni di prestiti Entrate da servizi per conto di terzi Avanzo di amministrazione applicato 0,00 0,00 0,00 0,0% 0,00 300.000,00 632.700,00 632.700,00 632.700,00 0,0% 632.700,00 632.700,00 437.000 234.000 6.206.105,36 7.453.856,97 7.439.609,78-0,19% 7.016.861,30 7.240.334,30
Analisi delle ENTRATE 3.000.000,00 2.500.000,00 2.000.000,00 1.500.000,00 1.000.000,00 le principali variazioni. 8.000.000,00 6.000.000,00 4.000.000,00 2.000.000,00 IMU da 1,9 ml a 1,7 ml = -12,40% 0,00 Imposta soggiorno da 120 mila euro a 100 mila euro = -16,67% TARES da 391,5 mila euro a TARI 370 mila euro = -5,50% TASI = 123 mila euro Minor trasferimenti regionali = -122.656,74 euro Finanza Locale taglio di euro 5.764,99 (da 1.411.066,24 a 1.405.301,25) Trasferimento regionale maggior gettito IMU 2012 = -55.460 euro Trasferimento regionale IMU immobili comunali = +41.591,13 euro Trasferimento regionale Assegno post natale = -10.000 euro Compensativo addizionale energia elettrica = +30.000 euro Compensativo ICI 1a casa = - 96.160,95 euro Totale Entrate Totale Entrate Acquedotto = +14.347 euro (da 52 a 64 mila euro), Int. attivi = -27 mila euro (da 30 a 3 mila euro) -Centralina Lisardey= -95 mila euro -Centralina GEC = +104 mila euro Fo.S.P.I. Cimitero euro 25.480 (2014), 398.179 (2015) Oneri urb. 50 mila euro Trasf. CMGP per scuola Crétaz = 55 mila euro e per forni Moline e Champlong= 45 mila euro - Fintecna= 600 mila euro inv. eccedenze giacenze = 1 milione (partita di giro CDC 5101) 500.000,00 2011 0,00 Entrate Tributarie Entrate derivanti da Contributi e Trasferimenti dello Stato, Regione e di altri Enti Pubblici anche in rapporto all'esercizio di funzioni delegate Entrate Extratributarie Entrate derivanti da alienazioni, da trasferimenti di capitale e da riscossione di crediti Entrate derivanti da accensioni di prestiti Entrate da servizi per conto di terzi Accensione Mutuo per acquisto Casa dell orologio = +300 mila euro 2012 2013 2014 2015 2016
Analisi delle ENTRATE 100% 90% 80% 70% Entrate da Trasferimenti 60% 50% 40% Titolo II - IV -V Titolo I - III - IV 30% 20% 10% Entrate proprie 0% 2011 2012 2013 2014 2015 2016 * Per il Titolo IV, tra le Entrate proprie, sono stati conteggiati anche gli oneri di urbanizzazione
SPESE Bilancio Previsione Pluriennale 2014-2016 2012 2013 2014 Δ % 2015 2016 Titolo I Spese correnti 3.773.619,10 4.732.192,82 4.301.511,91-9,10% 4.262.921,00 4.247.247,39 Titolo II Spese in conto capitale 1.555.923,72 1.830.284,01 2.230.988,70 +21,89% 1.830.134,22 2.081.365,52 Titolo III Spese per rimborso di prestiti 243.862,54 258.680,14 274.409,17 +6,08% 291.106,08 279.021,39 Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 632.700,00 632.700,00 632.700,00 0,0% 632.700,00 632.700,00 Totale 6.206.105,36 7.453.856,97 7.439.609,78-0,19% 7.016.861,30 7.240.334,30
SPESE PER C.D.R. Centri di Responsabilità 2012 2013 2013 2014 2015 2016 Titolo I Spese correnti 3.773.619,10 4.611.589,94 4.732.192,82 4.301.511,91 4.262.921,00 4.247.247,39 CDR 01 -Servizio della Giunta Comunale 235.700,00 265.700,00 267.000,00 246.900,00 243.900,00 243.900,00 CDR 02 -Servizio Amministrativo e Polizia Municipale 1.337.370,00 1.283.021,00 1.281.402,93 1.843.919,00 1.830.573,00 1.830.573,00 CDR 03 -Servizio Finanziario 1.423.742,54 2.196.968,94 2.239.768,94 1.405.783,91 1.386.912,00 1.368.438,39 CDR 04 -Servizio Tecnico 756.806,56 845.900,00 924.020,95 794.909,00 791.536,00 794.336,00 CDR 05 -Servizio Demografico Elettorale 20.000,00 20.000,00 20.000,00 10.000,00 10.000,00 10.000,00 Titolo II Spese in conto capitale 1.555.923,72 1.580.379,51 1.830.284,01 2.230.988,70 1.830.134,22 2.081.365,52 CDR 01 -Servizio della Giunta Comunale 361.200,00 1.000.000,00 1.055.500,00 1.600.000,00 1.000.000,00 1.300.000,00 CDR 02 -Servizio Amministrativo e Polizia Municipale 42.236,69 18.000,00 20.000,00 26.000,00 18.000,00 13.000,00 CDR 03 -Servizio Finanziario 65.998,00 100.197,00 44.039,00 40.752,00 40.800,00 40.800,00 CDR 04 -Servizio Tecnico 1.086.489,03 462.182,51 710.745,01 564.236,70 771.334,22 727.565,52 CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo III Spese per rimborso di prestiti 243.862,54 258.680,14 258.680,14 274.409,17 291.106,80 279.021,39 CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CDR 03 -Servizio Finanziario 243.862,54 258.680,14 258.680,14 274.409,17 291.106,80 279.021,39 CDR 04 - Servizio Tecnico 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 632.700,00 632.700,00 632.700,00 632.700,00 632.700,00 632.700,00 Totale 6.206.105,36 7.083.349,59 7.453.856,97 7.439.609,78 7.016.861,30 7.240.334,30
Totale Spese Analisi delle 8.000.000,00 6.000.000,00 SPESE le principali variazioni 4.000.000,00 2.000.000,00 0,00 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Totale Spesa 5.000.000,00 4.500.000,00 4.000.000,00 3.500.000,00 3.000.000,00 2.500.000,00 2.000.000,00 Spesa corrente = -430.680,91 (da 4,7 a 4,3 milioni) Servizio Giunta = riduzione di 20.100 euro dovuto princip. a razionalizzazione contributi (da 252 a 231 mila euro) Servizio amministrativo = +562.516,07 (più trasf. correnti) Servizio finanziario = -833.985,03 (meno trasf. correnti) Servizio tecnico = -129.111,95 Servizio demografico = -10.000 Spese di investimento = +400.704,69 (da 1,8 a 2,2 milioni) Servizio Giunta = aumento per trasf. Fintecna= +600 mila euro In questo servizio rientra anche l investimento di 1 milione Servizio amministrativo = +6 mila euro Servizi finanziario = -3.287 euro Servizio tecnico = -146.508,31 1.500.000,00 1.000.000,00 500.000,00 0,00 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Titolo I Spese correnti Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi
Analisi delle SPESE La struttura annuale della spesa 3% 9% 2013 Titolo I Spese correnti 4% 8% 2014 Titolo I Spese correnti 25% 63% Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 30% 58% Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 4% 9% 2015 Titolo I Spese correnti 4% 9% 2016 Titolo I Spese correnti 26% 61% Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi 29% 58% Titolo II Spese in conto capitale Titolo III Spese per rimborso di prestiti Titolo IV Spese per servizi per conto di terzi
Titolo I Spese correnti -Anno 2013 20% 0% 47% 6% 27% CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario CDR 04 - Servizio Tecnico Titolo I Spese correnti -Anno 2014 18% 0% 33% 6% 43% CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario CDR 04 - Servizio Tecnico CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale Titolo II Spese in conto capitale -Anno 2% 39% 1% 0% 2013 CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale 58% CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario CDR 04 - Servizio Tecnico CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale 2% 1% 25% Il Servizio della Giunta comprende il trasf. Fintecna2014 pari a 600 mila euro e l investimento giacenza di cassa pari a 1 milione Titolo II Spese in conto capitale -Anno 2014 0% 72% CDR 01 - Servizio della Giunta Comunale CDR 02 - Servizio Amministrativo e Polizia Municipale CDR 03 - Servizio Finanziario CDR 04 - Servizio Tecnico CDR 05 - Servizio Demografico Elettorale
Avanzo economico Avanzo di parte corrente da destinare agli investimenti nell anno 2014 Entrate Titolo I 2.389.040,02 Titolo II 1.769.835,63 Titolo III 634.748,31 4.793.623,96 Spesa Titolo I 4.301.511,91 Titolo III 274.409,17 4.575.921,08 Avanzo economico 217.702,88