Informazioni generali sull impresa Denominazione: Dati anagrafici Sede: Capitale sociale: 2.750.000,00 Capitale sociale interamente versato: Codice CCIAA: NAPOLI SOCIALE S.P.A. PIAZZA MUNICIPIO 1 NAPOLI NA sì Partita IVA: 04717261210 Codice fiscale: 04717261210 Numero REA: Forma giuridica: Settore di attività prevalente (ATECO): 493909 Società in liquidazione: Società con socio unico: Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: Denominazione della società o ente che esercita l attività di direzione e coordinamento: Appartenenza a un gruppo: Denominazione della società capogruppo: Paese della capogruppo: Numero di iscrizione all albo delle cooperative: SOCIETA' PER AZIONI no sì no no Bilancio al 31/12/2014 Stato Patrimoniale Ordinario 31/12/2014 31/12/2013 Attivo B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali - - 4) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili 13.360 23.600 Totale immobilizzazioni immateriali 13.360 23.600 II - Immobilizzazioni materiali - - 4) Altri beni 95.826 57.570 5) Immobilizzazioni in corso e acconti - 20.400 Bilancio XBRL 1
31/12/2014 31/12/2013 Totale immobilizzazioni materiali 95.826 77.970 Totale immobilizzazioni (B) 109.186 101.570 C) Attivo circolante II - Crediti - - 4) verso controllanti 20.244.695 29.690.691 esigibili entro l'esercizio successivo 20.244.695 29.690.691 esigibili oltre l'esercizio successivo - - 4-bis) Crediti tributari 312.818 56.470 esigibili entro l'esercizio successivo 312.818 56.470 esigibili oltre l'esercizio successivo - - 4-ter) Imposte anticipate 677.290 210.954 esigibili entro l'esercizio successivo 677.290 210.954 esigibili oltre l'esercizio successivo - - 5) verso altri 411.873 165.634 esigibili entro l'esercizio successivo 411.873 165.634 esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti 21.646.676 30.123.749 IV - Disponibilità liquide - - 1) Depositi bancari e postali 7.605.722 3.633.584 3) Danaro e valori in cassa 12.211 1.557 Totale disponibilità liquide 7.617.933 3.635.141 Totale attivo circolante (C) 29.264.609 33.758.890 D) Ratei e risconti Ratei e risconti attivi 7.391.827 5.756.389 Totale ratei e risconti (D) 7.391.827 5.756.389 Totale attivo 36.765.622 39.616.849 Passivo A) Patrimonio netto 655.484-730.158 I - Capitale 2.750.000 2.750.000 IV - Riserva legale 754 - VII - Altre riserve, distintamente indicate - - Varie altre riserve 2- - Totale altre riserve 2- - VIII - Utili (perdite) portati a nuovo 2.020.596-2.034.914- Bilancio XBRL 2
31/12/2014 31/12/2013 IX - Utile (perdita) dell'esercizio - - Utile (perdita) dell'esercizio 1.385.640-15.072 Utile (perdita) residua 1.385.640-15.072 Totale patrimonio netto 655.484-730.158 B) Fondi per rischi e oneri 2) per imposte, anche differite 220.000-3) altri 50.000 1.063.862 Totale fondi per rischi ed oneri 270.000 1.063.862 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 322.236 471.456 D) Debiti 4) Debiti verso banche 16 43.777 esigibili entro l'esercizio successivo 16 43.777 esigibili oltre l'esercizio successivo - - 7) Debiti verso fornitori 529.670 614.909 esigibili entro l'esercizio successivo 529.670 614.909 esigibili oltre l'esercizio successivo - - 12) Debiti tributari 14.728.677 15.457.844 esigibili entro l'esercizio successivo 4.682.988 11.201.140 esigibili oltre l'esercizio successivo 10.045.689 4.256.704 13) Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 530.171 3.947.839 esigibili entro l'esercizio successivo 530.171 3.947.839 esigibili oltre l'esercizio successivo - - 14) Altri debiti 20.189.222 17.287.004 esigibili entro l'esercizio successivo 3.639.853 3.277.022 esigibili oltre l'esercizio successivo 16.549.369 14.009.982 Totale debiti 35.977.756 37.351.373 E) Ratei e risconti Ratei e risconti passivi 851.114 - Totale ratei e risconti 851.114 - Totale passivo 36.765.622 39.616.849 Bilancio XBRL 3
Conto Economico Ordinario 31/12/2014 31/12/2013 A) Valore della produzione 1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni 11.909.258 13.137.379 5) Altri ricavi e proventi - - Altri 305.904 - Totale altri ricavi e proventi 305.904 - Totale valore della produzione 12.215.162 13.137.379 B) Costi della produzione 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 5.592 46.418 7) per servizi 827.433 629.732 8) per godimento di beni di terzi 50.984 132.087 9) per il personale - - a) Salari e stipendi 8.694.884 8.737.284 b) Oneri sociali 2.596.870 2.576.437 c) Trattamento di fine rapporto 591.813 653.812 Totale costi per il personale 11.883.567 11.967.533 10) Ammortamenti e svalutazioni - - a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 17.940 17.000 b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali 7.436 29.625 Totale ammortamenti e svalutazioni 25.376 46.625 12) Accantonamenti per rischi 50.000 273.319 14) Oneri diversi di gestione 260.814 40.831 Totale costi della produzione 13.103.766 13.136.545 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 888.604-834 C) Proventi e oneri finanziari 16) Altri proventi finanziari - - d) Proventi diversi dai precedenti - - altri 815.117 1.584.001 Totale proventi diversi dai precedenti 815.117 1.584.001 Totale altri proventi finanziari 815.117 1.584.001 17) Interessi ed altri oneri finanziari - - altri 989.035 991.069 Totale interessi e altri oneri finanziari 989.035 991.069 Bilancio XBRL 4
31/12/2014 31/12/2013 Totale proventi e oneri finanziari (15+16-17+-17-bis) 173.918-592.932 E) Proventi e oneri straordinari 20) Proventi - - Altri 134.436 13.507 Totale proventi 134.436 13.507 21) Oneri - - Altri 637.359 372.342 Totale oneri 637.359 372.342 Totale delle partite straordinarie (20-21) 502.923-358.835- Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D+-E) 1.565.445-234.931 22) Imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate Imposte correnti 66.531 241.213 Imposte differite 220.000 - Imposte anticipate 466.336 21.354 Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 179.805-219.859 23) Utile (perdita) dell'esercizio 1.385.640-15.072 Bilancio XBRL 5
Nota Integrativa parte iniziale Signori Soci, la presente Nota Integrativa costituisce parte integrante del Bilancio al 31/12/2014. Il Bilancio risulta conforme a quanto previsto dagli articoli 2423 e seguenti del Codice Civile ed ai principi contabili nazionali così come pubblicati dall Organismo Italiano di Contabilità; esso rappresenta pertanto con chiarezza ed in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell esercizio. Il contenuto dello Stato patrimoniale e del Conto economico è quello previsto dagli articoli 2424 e 2425 del Codice Civile. La Nota integrativa, redatta ai sensi dell'art. 2427 del Codice Civile, contiene inoltre tutte le informazioni utili a fornire una corretta interpretazione del Bilancio. Criteri di formazione Redazione del Bilancio Le informazioni contenute nel presente documento sono presentate secondo l ordine in cui le relative voci sono indicate nello stato patrimoniale e nel conto economico. In riferimento a quanto indicato nella parte introduttiva della presente Nota integrativa, si attesta che, ai sensi dell art. 2423, 3 comma del Codice Civile, qualora le informazioni richieste da specifiche disposizioni di legge non siano sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione aziendale vengono fornite le informazioni complementari ritenute necessarie allo scopo. Non si sono verificati casi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui all'art. 2423, comma 4 e all'art. 2423 - bis comma 2 Codice Civile. Il Bilancio d'esercizio, così come la presente Nota integrativa, sono stati redatti in unità di Euro secondo quanto disposto dal Codice Civile. Principi di redazione del bilancio La valutazione delle voci di bilancio è avvenuta nel rispetto del principio della prudenza e nella prospettiva di continuazione dell'attività. Conformemente ai principi contabili nazionali e alla regolamentazione comunitaria, nella rappresentazione delle voci dell'attivo e del passivo viene data prevalenza agli aspetti sostanziali rispetto a quelli formali. Nella redazione del Bilancio d'esercizio gli oneri e i proventi sono stati iscritti secondo il principio di competenza indipendentemente dal momento della loro manifestazione numeraria. Struttura e contenuto del Prospetto di Bilancio Lo Stato patrimoniale, il Conto economico e le informazioni di natura contabile contenute nella presente Nota integrativa sono conformi alle scritture contabili, da cui sono stati direttamente desunti. Nell esposizione dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico non sono stati effettuati raggruppamenti delle voci precedute da numeri arabi, come invece facoltativamente previsto dall'art. 2423 ter del C.C. Ai sensi dell'art. 2423 ter del Codice Civile, si precisa che tutte le voci di bilancio sono risultate comparabili con l esercizio precedente; non vi è stata pertanto necessità di adattare alcuna voce dell'esercizio precedente. Ai sensi dell art. 2424 del Codice Civile si conferma che non esistono elementi dell'attivo o del passivo che ricadano sotto più voci del prospetto di bilancio. Bilancio XBRL 6
Criteri di valutazione I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio e nelle rettifiche di valore sono conformi alle disposizioni del Codice Civile e alle indicazioni contenute nei principi contabili emanati dall Organismo Italiano di Contabilità. Gli stessi inoltre non sono variati rispetto all esercizio precedente. Di seguito sono illustrati i più significativi criteri di valutazione adottati nel rispetto delle disposizioni contenute all art.2426 del Codice Civile, e con particolare riferimento a quelle voci di bilancio per le quali il legislatore ammette diversi criteri di valutazione e di rettifica o per le quali non sono previsti specifici criteri. Altre informazioni Attività svolta L attività tradizionalmente rivolta all assistenza ed al trasporto dei disabili, all accoglienza degli anziani nelle strutture comunali, anche quest anno, oltre all assistenza materiale scolastica rivolta ai bambini di età scolare colpiti da disabilità, ha confermato l estensione del proprio campo di azione con gli interventi del servizio di assistenza domiciliare integrata nelle municipalità settima ed ottava.. Ai sensi dell art. 2428 si segnala che l attività viene svolta sul territorio della Città di Napoli, presso le strutture Comunali. Svolge altresì l attività amministrativa presso la sede operativa a Via Egiziaca a Pizzofalcone n.73 Sotto il profilo giuridico Napoli Sociale Spa è una società in house partecipata interamente dal Comune di Napoli ed è sottoposta al controllo e coordinamento dello stesso. i Nota Integrativa Attivo I valori iscritti nell attivo dello Stato Patrimoniale sono stati valutati secondo quanto previsto dall articolo 2426 del Codice Civile e in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte nell attivo di Stato patrimoniale al costo di acquisto e vengono ammortizzate in quote costanti in funzione della loro utilità futura. Il valore delle immobilizzazioni è esposto al netto dei fondi di ammortamento. Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 marzo 1983, N.72, e così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni immateriali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. Il criterio di ammortamento delle immobilizzazioni immateriali è stato applicato con sistematicità ed in ogni esercizio, in relazione alla residua possibilità di utilizzazione economica di ogni singolo bene o spesa. Si evidenzia che su tali oneri immobilizzati non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni immateriali. Bilancio XBRL 7
Movimenti delle immobilizzazioni immateriali Dopo l iscrizione in Conto economico delle quote di ammortamento dell esercizio, pari ad 17.940 le immobilizzazioni immateriali ammontano ad 13.360. Immobilizzazioni materiali Ai sensi e per gli effetti dell'art.10 della legge 19 Marzo 1983, N.72, così come anche richiamato dalle successive leggi di rivalutazione monetaria, si precisa che per i beni materiali tuttora esistenti in patrimonio non è stata mai eseguita alcuna rivalutazione monetaria. I criteri di ammortamento delle immobilizzazioni materiali non sono variati rispetto a quelli applicati nell esercizio precedente. Si evidenzia che non è stato necessario operare svalutazioni ex art. 2426 comma 1 n. 3 del Codice Civile in quanto, come previsto dal principio contabile OIC 9, non sono stati riscontrati indicatori di potenziali perdite di valore delle immobilizzazioni materiali. Movimenti delle immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali al lordo dei relativi fondi ammortamento ammontano ad 314.449 i fondi di ammortamento risultano essere pari ad 218.623. Dopo l iscrizione al conto economico di ammortamenti pari ad Euro 7.436 il valore residuo da ammortizzare è pari ad Euro 95.826. Attivo circolante Gli elementi dell attivo circolante sono valutati secondo quanto previsto dai numeri da 8 a 11 dell articolo 2426 del Codice Civile. I criteri utilizzati sono indicati nei paragrafi delle rispettive voci di bilancio. Attivo circolante: crediti Variazioni dei crediti iscritti nell'attivo circolante Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei crediti iscritti nell attivo circolante nonché, se significative, le informazioni relative alla scadenza degli stessi. Bilancio XBRL 8
Analisi delle variazioni e della scadenza dei crediti iscritti nell'attivo circolante Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio verso controllanti 29.690.691 9.445.996-20.244.695 Crediti tributari 56.470 256.348 312.818 Imposte anticipate 210.954 466.336 677.290 verso altri 165.634 246.239 411.873 Totale 30.123.749 8.477.073-21.646.676 I crediti verso la società controllante riguardano i crediti verso il socio Comune di Napoli. La voce include fatture da emettere, per Euro 3.127.383, per gli anni precedenti. I crediti tributari riguaradno per Euro 55.992 crediti Ires per deduzioni Irap e, per Euro 256.826, i crediti derivanti dal decreto legge 66/2014. I crediti per imposte anticipate riguardano crediti derivanti da perdite fiscali dell esercizio, pari ad Euro 466.336, che sommati ai crediti degli esercizi precedenti, pari ad Euro 210.954, ammontano complessivamente ad Euro 350.596. I crediti verso altri riguardano crediti verso Inps per Euro 231.007 e altri crediti per Euro 180.866. Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l informazione non è significativa. Attivo circolante: disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono valutate al valor nominale. Analisi delle variazioni delle disponibilità liquide Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio Valore di fine esercizio Depositi bancari e postali 3.633.584 3.972.138 7.605.722 Denaro e valori in cassa 1.557 10.654 12.211 Totale 3.635.141 3.982.792 7.617.933 Ammontano, alla data di bilancio, ad Euro 7.617.933 e sono costituite, per Euro 7.605.722, da depositi bancari e, per Euro 12.211, da contanti disponibilinelle casse della società. I relativi interessi sono stati contabilizzati per competenza tenendo conto del credito di imposta vantato per le ritenute Bilancio XBRL 9
di acconto subìte.. Ratei e risconti attivi Nel seguente prospetto e' illustrata la composizione delle voci di cui in oggetto, in quanto risultanti iscritte in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Ratei e risconti attivi Risconti attivi 7.391.827 Totale 7.391.827 La voce è composta da risconti attivi relativi alle sanzioni e agli interessi per i rateizzi Equitalia. Oneri finanziari capitalizzati Tutti gli interessi e gli altri oneri finanziari sono stati interamente spesati nell'esercizio. Ai fini dell art. 2427, c. 1, n. 8 del Codice Civile si attesta quindi che non sussistono capitalizzazioni di oneri finanziari. Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Le poste del passivo dello stato patrimoniale sono state iscritte in conformità ai principi contabili nazionali, nelle sezioni relative alle singole poste sono indicati i criteri applicati nello specifico. Patrimonio netto Le voci sono esposte in bilancio al loro valore contabile secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 28. Variazioni nelle voci di patrimonio netto Con riferimento all esercizio in chiusura nelle tabelle seguenti vengono esposte le variazioni delle singole voci del patrimonio netto, nonché il dettaglio delle altre riserve, se presenti in bilancio. Bilancio XBRL 10
Analisi delle variazioni nelle voci di patrimonio netto Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'es. prec. - Attribuzione di dividendi Altre variazioni - Decrementi Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale 2.750.000 - - - 2.750.000 Riserva legale - 754 - - 754 Varie altre riserve - - 2-2- Totale altre riserve - - 2-2- Utili (perdite) portati a nuovo Utile (perdita) dell'esercizio 2.034.914-14.318 - - 2.020.596-15.072 15.072- - 1.385.640-1.385.640- Totale 730.158-2 1.385.640-655.484- Dettaglio varie altre riserve Descrizione Importo Riserva diff. arrotond. unita' di Euro 2- Totale 2- Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Nei seguenti prospetti sono analiticamente indicate le voci di patrimonio netto, con specificazione della loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché della loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi. Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle voci di patrimonio netto Descrizione Importo Origine/Natura Possibilità di utilizzazione Capitale 2.750.000 Capitale B Riserva legale 754 Utili B Varie altre riserve - Totale altre riserve 2 Utili (perdite) portati a nuovo 2.020.596- Totale 730.158 Quota non distribuibile Residua quota distribuibile Bilancio XBRL 11
Origine, possibilità di utilizzo e distribuibilità delle varie altre riserve Descrizione Importo Origine/Natura Possibilità di utilizzazioni Riserva diff. arrotond. unita' di Euro 2- Totale 2- Nella precedente tabella vengono fornite per ciascuna voce le possibilità di utilizzazione come di seguito indicato: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci Fondi per rischi e oneri Informazioni sui fondi per rischi ed oneri I fondi per rischi e oneri sono stati iscritti in bilancio secondo le indicazioni contenute nel principio contabile OIC 31, i correlati accantonamenti sono rilevati nel conto economico, dell esercizio di competenza, in base al criterio di classificazione per natura dei costi. Analisi delle variazioni dei fondi per rischi e oneri Variazioni nell'esercizio - Accantonamento Variazioni nell'esercizio - Totale Valore di fine esercizio Fondo per imposte, anche differite 220.000 220.000 220.000 Altri fondi 50.000 50.000 50.000 Totale 270.000 270.000 270.000 Sono state accantonate imposte differite IRES derivanti del mancato incasso di interessi attivi inseriti tra i proventi finanziari per Euro 800.000.i Nel seguente prospetto è illustrata la composizione della voce di cui in oggetto, in quanto risultante iscritta in bilancio. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente altri E stato accantonato un fondo rischio a fine esercizio per Euro 50.000. Altri fondi per rischi e oneri differiti 50.000 Totale 50.000 Bilancio XBRL 12
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il TFR è stato calcolato conformemente a quanto previsto dall'art. 2120 del Codice Civile, tenuto conto delle disposizioni legislative e delle specificità dei contratti e delle categorie professionali, e comprende le quote annue maturate e le rivalutazioni effettuate sulla base dei coefficienti ISTAT. L'ammontare del fondo è rilevato al netto degli acconti erogati e delle quote utilizzate per le cessazioni del rapporto di lavoro intervenute nel corso dell'esercizio e rappresenta il debito certo nei confronti dei lavoratori dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Analisi delle variazioni del trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio Variazioni nell'esercizio - Utilizzo Variazioni nell'esercizio - Totale Valore di fine esercizio TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO 471.456 149.220 149.220-322.236 Totale 471.456 149.220 149.220-322.236 In Il fondo accantonato rappresenta l effettivo debito maturato verso i dipendenti in conformità di legge e dei contratti di lavoro vigenti, considerando ogni forma avente carattere continuativo. Il fondo corrisponde al totale delle singole indennità maturate fino al 31 dicembre 2006 a favore dei dipendent alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere ai dipendenti nell ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Il fondo non comprende le indennità maturate a partire dal 1 gennaio 2007, destinate a forme pensionistiche complementari ai sensi del D.Lgs n. 252 del 05 dicembre 2005 (ovvero trasferite alla tesoreria dell INPS) Debiti I debiti sono esposti in bilancio al loro valore nominale, eventualmente rettificato in occasione di successive variazioni. Variazioni e scadenza dei debiti Nella seguente tabella vengono esposte le informazioni relative alle variazioni dei debiti e le eventuali informazioni relative alla scadenza degli stessi. Analisi delle variazioni e della scadenza dei debiti Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Bilancio XBRL 13
Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Debiti verso banche 43.777 43.761-16 Debiti verso fornitori 614.909 85.239-529.670 Debiti tributari 15.457.844 729.167-14.728.677 Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale 3.947.839 3.417.668-530.171 Altri debiti 17.287.004 2.902.218 20.189.222 Totale 37.351.373 1.373.617-35.977.756 I Debiti verso fornitori sono iscritti al netto degli sconti ed ammontano ad Euro 529.670 includono fatture da ricevere per Euro 184.253. La voce debiti tributari ammonta ad Euro 14.728.677 ed è così composta: Erario c/sostituto imposta 3.544.639 Erario Iva anno 2014 4.298.847 Erario C/Ires 52.359 Erario c/irap 983.003 Erario Iva anno 2011 2.294.552 Erario Iva anno 2012 703.646 Erario Ade 2011 1.276.104 Iva in sospensione art.6 DPR 633/72 1.575.527 Totale 14.728.677 I debiti previdenziali si riferiscono per Euro 529.5663 a debiti verso INPS e, per Euro 605, a debiti verso INAIL. La voce altri debiti ammonta ad 20.189.222 è si riferisce per Euro 19.465.888 a rateizzi equitalia e per Euro 541.284 a debiti verso il personale ed infine, per Euro 182.050, a debiti vari per cessione quinto e debiti verso sindacati. Suddivisione dei debiti per area geografica Non si fornisce la ripartizione per area geografica poiché l informazione non è significativa. Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Ai sensi e per gli effetti dell art. 2427, c. 1 n. 6 del Codice Civile, si attesta che non esistono debiti sociali assistiti da garanzie reali. Bilancio XBRL 14
Finanziamenti effettuati da soci della società La società non ha ricevuto alcun finanziamento da parte dei soci. Ratei e risconti passivi Nel presente esercizio sono state classificati i debiti verso il personale per ferie e permessi maturati e non usufruiti mentre nel precedente bilancio di esercizio erano classificati nella voce fondi e rischi e oneri.. Tra i ratei passivi, pari ad Euro 851.114, i debiti verso il personale per ferie e permessi maturati e non goduti ammontano ad Euro 846.988 mentre Euro 4.125 si riferiscono ad utenze. Descrizione Dettaglio Importo esercizio corrente Ratei e risconti passivi Ratei passivi 851.114 Totale 851.114 Impegni non risultanti dallo stato patrimoniale e dai conti d'ordine Non esistono conti d'ordine iscritti in bilancio, nè altri impegni non risultanti dallo Stato patrimoniale tali da dover essere indicati in Nota integrativa in quanto utili al fine della valutazione della situazione patrimoniale e finanziaria della società. Nel corso dell esercizio non è stato posto in essere alcun accordo non risultante dallo Stato Patrimoniale. Nota Integrativa Conto economico I ricavi, proventi, costi ed oneri sono iscritti in bilancio secondo quanto previsto dall articolo 2425-bis del Codice Civile. Bilancio XBRL 15
Valore della produzione I ricavi sono iscritti in bilancio per competenza. E si riferiscono alle prestazioni eseguite nei confronti del Comune di Napoli nell anno 2014 relativi principalmente ai contratti stipulati per il trasporto e l assistenza scolastica. Ulteriori servizi sono l assistenza domiciliare integrata e l assistenza scolastica ai bambini provenienti dai campi Rom. Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2014 Variazione 13.137.379 11.909.258 (1.228.121) Il valore della produzione comprende Euro 305.901 inseriti nella voce altri ricavi e proventi non inerenti alle attività tipica della società Suddivisione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni per categoria di attività La ripartizione dei ricavi delle vendite e delle prestazioni secondo categorie di attività non viene indicata in quanto non ritenuta significativa per la comprensione e il giudizio dei risultati economici. InserisciTesto Costi della produzione I costi ed oneri sono imputati per competenza, nel rispetto del principio di correlazione con i ricavi, ed iscritti nelle rispettive voci secondo quanto previsto dal principio contabile OIC 12. I costi per acquisiti di beni e servizi sono rilevati in conto economico al netto delle rettifiche per resi, sconti, abbuoni e premi. Saldo al 31/12/2013 Saldo al 31/12/2014 Variazione 13.136.545 13.103.766 (32.779) Nella tabella che segue si riportano le variazioni rispetto esercizio precedente: Descrizione 31/12/2014 31/12/2013 Variazione Materie prime, sussidiarie e merci 5.592 46.418-40.826 Servizi 827.433 629.732. 197.701 Godimento di beni di terzi. 50.984 132.087 -. 81.103 Salari e stipendi 8.694.884 8.737.284-42.400 Oneri sociali 2.596.870 2.576.437 20.433 Bilancio XBRL 16
Trattamento di fine rapporto 591.813 653.812-61.999 Ammortamento immobilizzazioni 25.376 46.625-21.249 Altri accantonamenti.50.000 273.319 -. 223.319 Oneri diversi di gestione 260.814 40.831. 219.983 Totale. 13.103.766. 13.136.545-32.779 Costi per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci La voce, pari ad Euro 5.592, si riferisce a materiale di consumo Costi per servizi La voce pari ad Euro 827.433 ha subito una variazione in aumento per effetto del riconosciemnto dei ticket restaurant ai dipendenti che nel corso dell esercizio hanno inciso per un totale di euro 335.879. Tale voce unitamente ai costi per premi assicurativi automezzi, pari ad Euro 111.168, manutenzione e gestione automezzi, pari ad Euro 41.979, consulenze tecniche per Euro 208.310, rappresentano circa il 79% dell intera voce dei costi per servizi. Costi per godimento beni terzi Ammontano ad Euro 50.984 e si riferiscono per Euro 15.800 a canoni di locazione e, per Euro 35.184, a canoni leasing automezzi. Costi per il personale La voce comprende l intera spesa per il personale dipendente e gli accantonamenti di legge previsti dai contratti collettivi. Ammortamenti e svalutazioni Gli ammopratmenti sono stati effettuati in base alla durata utile del bene. Altri accnotonamenti E stato effettuato un accantonamento a fondo rischi pari ad Euro 50.000. Oneri diversi di gestione Ammontano ad Euro 260.814 e la composizione è data prevalentement da costi legati legati alla rateazzazione delle cartelle esattoriali che incidono per Euro 185.310 che rappresenta il 70% circa della intera voce. Proventi e oneri finanziari I proventi e gli oneri finanziari sono iscritti per competenza in relazione alla quota maturata nell esercizio. I proventi i ammontano ad Euro 815.117 e si riferiscono per Euro 800.000 ad interessi attivi su crediti commerciali e per Euro 15.117 ad interessi attivi sui conti correnti bancari.. Gli oneri finanziari ammontano ad Euro 989.035 e si riferiscono per Euro 977.342 ad interessi di mora per dilazione rateizzi equitalia e, per Euro 11.693, ad interessi e commissioni bancari. Bilancio XBRL 17
Proventi e oneri straordinari I proventi straordinri ammontano ad Euro 134.436 e si riferiscono a sopravvenienze attive. Gli oneri straordinari, pari ad Euro 637.359, si riferiscono alle sanzioni per ritardato pagamento di imposte. Oneri straordinari La voce relativa agli oneri straordinari accoglie i componenti di reddito non riconducibili alla gestione ordinaria dell impresa. La composizione degli stessi è indicata nel seguito: Imposte sul reddito d'esercizio, correnti differite e anticipate Imposte correnti differite e anticipate Sono state rilevate imposte correnti per Euro 66.531 e si riferiscono, per intero importo, all IRAP di competenza. Sono state accantonate imposte differite IRES, per Euro 220.000, per effetto del mancato incasso degli interessi attivi per crediti commerciali pari ad Euro 800.000 Sono state imputate imposte anticipate, per Euro 466.336, derivanti dalla perdita fiscale dell esercizio. Nota Integrativa Altre Informazioni Di seguito vengono riportate le altre informazioni richieste dagli articoli 2427 e 2427 bis Codice Civile. Dati sull'occupazione Al 31 dicembre 2014 la società aveva in carico 416 dipendenti.. Compensi amministratori e sindaci La società ha deliberato un compenso all Amministratore Unico pari ad Euro 50.000 oltre Iva e cassa previdenza. Il compenso per i sindaci invece è pari ad Euro 35.000 oltre Iva e cassa di previdenza Bilancio XBRL 18
Titoli emessi dalla società La società non ha emesso alcun titolo o valore simile rientrante nella previsione di cui all'art. 2427 n. 18 codice civile. Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società La società non ha emesso altri strumenti finanziari di cui al n. 19 del 1 comma dell art. 2427 del Codice Civile. Patrimoni destinati a uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono patrimoni destinati ad uno specifico affare di cui al n. 20 del 1 comma dell art. 2427 del Codice Civile. Finanziamenti destinati a uno specifico affare Si attesta che alla data di chiusura del bilancio non sussistono finanziamenti destinati ad uno specifico affare di cui al n. 21 del 1 comma dell art. 2427 del Codice Civile. Informazioni relative al fair value degli strumenti finanziari Si attesta che non è stato sottoscritto alcun strumento finanziario derivato. Operazioni con parti correlate Ai fini di quanto disposto dalla normativa vigente, nel corso dell esercizio non sono state effettuate operazioni con parti correlate. Nota Integrativa parte finale ' Signori Soci, Vi confermiamo che il presente Bilancio, composto da Stato patrimoniale, Conto economico e Nota integrativa rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società, nonché il risultato economico dell esercizio e corrisponde alle scritture contabili. Vi invitiamo pertanto ad approvare il progetto di Bilancio al 31/12/2014 unitamente con la proposta di destinazione del risultato d esercizio, così come predisposto dall Organo Amministrativo. Dott. Delle Donne Gianpaolo Bilancio XBRL 19