MONTAGNA SERVIZI SRL UNIPERSONAL Sede in VIA PIAZZA N.296-23020 MONTAGNA IN VALTELLINA (SO) Codice Fiscale 00866170145 - Numero Rea SO 000000065343 P.I.: 00866170145 Capitale Sociale Euro 10.000 i.v. Forma giuridica: UNIPERSONALE Settore di attività prevalente (ATECO): 351100 Società in liquidazione: no Società con socio unico: si Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento: no Appartenenza a un gruppo: no Bilancio al 31-12-2014 Gli importi presenti sono espressi in Euro Bilancio al 31-12-2014 Pag. 1 di 13
Stato Patrimoniale 31-12-2014 31-12-2013 Stato patrimoniale Attivo A) Crediti verso soci per versamenti ancora dovuti Parte richiamata - - Parte da richiamare - - Totale crediti verso soci per versamenti ancora dovuti (A) - - B) Immobilizzazioni I - Immobilizzazioni immateriali Valore lordo 7.350 7.350 Ammortamenti 5.550 5.430 Svalutazioni - - Totale immobilizzazioni immateriali 1.800 1.920 II - Immobilizzazioni materiali Valore lordo 1.830 536.165 Ammortamenti 1.362 168.538 Svalutazioni - - Totale immobilizzazioni materiali 468 367.627 III - Immobilizzazioni finanziarie Crediti esigibili entro l'esercizio successivo - - esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale crediti - - Altre immobilizzazioni finanziarie - - Totale immobilizzazioni finanziarie - - Totale immobilizzazioni (B) 2.268 369.547 C) Attivo circolante I - Rimanenze Totale rimanenze 47.814 49.072 II - Crediti esigibili entro l'esercizio successivo 197.551 44.457 esigibili oltre l'esercizio successivo 58.260 58.260 Totale crediti 255.811 102.717 III - Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni Totale attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni - - IV - Disponibilità liquide Totale disponibilità liquide 90.507 20.413 Totale attivo circolante (C) 394.132 172.202 D) Ratei e risconti Totale ratei e risconti (D) 940 4.336 Totale attivo 397.340 546.085 Passivo A) Patrimonio netto I - Capitale 10.000 10.000 II - Riserva da soprapprezzo delle azioni - - III - Riserve di rivalutazione - - IV - Riserva legale 319 319 V - Riserve statutarie 6.070 6.070 VI - Riserva per azioni proprie in portafoglio - - VII - Altre riserve, distintamente indicate Riserva straordinaria o facoltativa - - Riserva per acquisto azioni proprie - - Riserva da deroghe ex art. 2423 Cod. Civ - - Riserva azioni (quote) della società controllante - - Riserva non distribuibile da rivalutazione delle partecipazioni - - Versamenti in conto aumento di capitale - - Versamenti in conto futuro aumento di capitale - - Versamenti in conto capitale - - Versamenti a copertura perdite 73.624 282.062 Riserva da riduzione capitale sociale - - Bilancio al 31-12-2014 Pag. 2 di 13
Riserva avanzo di fusione - - Riserva per utili su cambi - - Varie altre riserve 1 2 Totale altre riserve 73.625 282.064 VIII - Utili (perdite) portati a nuovo (38.212) (38.212) IX - Utile (perdita) dell'esercizio Utile (perdita) dell'esercizio 13.276 (32.437) Copertura parziale perdita d'esercizio - - Utile (perdita) residua 13.276 (32.437) Totale patrimonio netto 65.078 227.804 B) Fondi per rischi e oneri Totale fondi per rischi ed oneri 200 200 C) Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato 17.540 14.201 D) Debiti esigibili entro l'esercizio successivo 313.734 302.981 esigibili oltre l'esercizio successivo - - Totale debiti 313.734 302.981 E) Ratei e risconti Totale ratei e risconti 788 899 Totale passivo 397.340 546.085 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 3 di 13
Conto Economico 31-12-2014 31-12-2013 Conto economico A) Valore della produzione: 1) ricavi delle vendite e delle prestazioni 297.136 307.035 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione 2), 3) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti e dei lavori in corso su ordinazione - - 2) variazioni delle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti - - 3) variazioni dei lavori in corso su ordinazione - - 4) incrementi di immobilizzazioni per lavori interni - - 5) altri ricavi e proventi contributi in conto esercizio - - altri 27.803 25.621 Totale altri ricavi e proventi 27.803 25.621 Totale valore della produzione 324.939 332.656 B) Costi della produzione: 6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci 199.981 206.392 7) per servizi 27.858 26.534 8) per godimento di beni di terzi 6.471 11.700 9) per il personale: a) salari e stipendi 47.663 47.565 b) oneri sociali 14.073 14.224 c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale 3.363 3.312 c) trattamento di fine rapporto 3.363 3.312 d) trattamento di quiescenza e simili - - e) altri costi - - Totale costi per il personale 65.099 65.101 10) ammortamenti e svalutazioni: a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni a), b), c) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni 436 48.970 a) ammortamento delle immobilizzazioni immateriali 120 564 b) ammortamento delle immobilizzazioni materiali 316 48.406 c) altre svalutazioni delle immobilizzazioni - - d) svalutazioni dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide - - Totale ammortamenti e svalutazioni 436 48.970 11) variazioni delle rimanenze di materie prime, sussidiarie, di consumo e merci 1.258 (3.551) 12) accantonamenti per rischi - - 13) altri accantonamenti - - 14) oneri diversi di gestione 3.130 4.772 Totale costi della produzione 304.233 359.918 Differenza tra valore e costi della produzione (A - B) 20.706 (27.262) C) Proventi e oneri finanziari: 15) proventi da partecipazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - altri - - Totale proventi da partecipazioni - - 16) altri proventi finanziari: a) da crediti iscritti nelle immobilizzazioni da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri - - Totale proventi finanziari da crediti iscritti nelle immobilizzazioni - - b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni Bilancio al 31-12-2014 Pag. 4 di 13
b), c) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni e da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono - - partecipazioni b) da titoli iscritti nelle immobilizzazioni che non costituiscono partecipazioni - - c) da titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - d) proventi diversi dai precedenti da imprese controllate - - da imprese collegate - - da imprese controllanti - - altri 126 286 Totale proventi diversi dai precedenti 126 286 Totale altri proventi finanziari 126 286 17) interessi e altri oneri finanziari a imprese controllate - - a imprese collegate - - a imprese controllanti - - altri 4.674 5.211 Totale interessi e altri oneri finanziari 4.674 5.211 17-bis) utili e perdite su cambi - - Totale proventi e oneri finanziari (15 + 16-17 + - 17-bis) (4.548) (4.925) D) Rettifiche di valore di attività finanziarie: 18) rivalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti all'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale rivalutazioni - - 19) svalutazioni: a) di partecipazioni - - b) di immobilizzazioni finanziarie che non costituiscono partecipazioni - - c) di titoli iscritti nell'attivo circolante che non costituiscono partecipazioni - - Totale svalutazioni - - Totale delle rettifiche di valore di attività finanziarie (18-19) - - E) Proventi e oneri straordinari: 20) proventi plusvalenze da alienazioni i cui ricavi non sono iscrivibili al n 5 - - altri 1 0 Totale proventi 1 0 21) oneri minusvalenze da alienazioni i cui effetti contabili non sono iscrivibili al n 14 - - imposte relative ad esercizi precedenti - - altri - - Totale oneri - - Totale delle partite straordinarie (20-21) 1 0 Risultato prima delle imposte (A - B + - C + - D + - E) 16.159 (32.187) 22) imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate imposte correnti 2.883 250 imposte differite - - imposte anticipate - - proventi (oneri) da adesione al regime di consolidato fiscale / trasparenza fiscale - - Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate 2.883 250 23) Utile (perdita) dell'esercizio 13.276 (32.437) Bilancio al 31-12-2014 Pag. 5 di 13
Nota integrativa al Bilancio chiuso al 31-12-2014 Nota Integrativa parte iniziale Signori Soci, il presente bilancio è stato redatto in modo conforme alle disposizioni del codice civile e si compone dei seguenti documenti: 1) Stato patrimoniale; 2) Conto economico; 3) Nota integrativa. Il bilancio di esercizio chiuso al 31 dicembre 2014 corrisponde alle risultanze di scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto in conformità agli art. 2423 e seguenti del codice civile. Il bilancio di esercizio viene redatto con gli importi espressi in euro. In particolare, ai sensi dell'art. 2423, comma 5, c.c.: - lo stato patrimoniale e il conto economico sono predisposti in unità di euro. - i dati della nota integrativa sono espressi in unità di euro in quanto garantiscono una migliore intelligibilità del documento. La nota integrativa, come lo stato patrimoniale e il conto economico, è stata redatta in unità di Euro, senza cifre decimali, come previsto dall'art. 16, comma 8, D.Lgs. n. 213/98 e dall'art. 2423, comma 5, del codice civile: tutti gli importi espressi in unità di Euro sono stati arrotondati, all'unità inferiore se inferiori a 0,5 Euro e all'unità superiore se pari o superiori a 0,5. PRINCIPI DI REDAZIONE Sono state rispettate: la clausola generale di formazione del bilancio (art. 2423 c.c.), i suoi principi di redazione (art. 2423-bis c.c.) ed i criteri di valutazione stabiliti per le singole voci (art. 2426 c.c.). In particolare: - la valutazione delle voci è stata effettuata secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell'attività e tenendo conto della funzione economica di ciascuno degli elementi dell'attivo e del passivo; - i proventi e gli oneri sono stati considerati secondo il principio della competenza, indipendentemente dalla data dell'incasso o del pagamento; - i rischi e le perdite di competenza dell'esercizio sono stati considerati anche se conosciuti dopo la chiusura di questo; Bilancio al 31-12-2014 Pag. 6 di 13
- gli utili sono stati inclusi soltanto se realizzati alla data di chiusura dell'esercizio secondo il principio della competenza; - per ogni voce dello stato patrimoniale e del conto economico è stato indicato l'importo della voce corrispondente dell'esercizio precedente, nel rispetto delle disposizioni dell'art. 2423-ter, c.c.; - gli elementi eterogenei ricompresi nelle singole voci sono stati valutati separatamente. Si precisa inoltre che: - ai sensi dell'art. 2435-bis, comma 1, del codice civile il bilancio è stato redatto in forma abbreviata poiché i limiti previsti dallo stesso articolo non risultano superati per due esercizi consecutivi; - ai sensi del disposto dell'art. 2423-ter del codice civile, nella redazione del bilancio, sono stati utilizzati gli schemi previsti dall'art. 2424 del codice civile per lo Stato Patrimoniale e dall'art. 2425 del codice civile per il Conto Economico. Tali schemi sono in grado di fornire informazioni sufficienti a dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria della Società, nonché del risultato economico; - la società ha mantenuto i medesimi criteri di valutazione utilizzati nei precedenti esercizi, così che i valori di bilancio sono comparabili con quelli del bilancio precedente senza dover effettuare alcun adattamento. - non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge; - la società non si è avvalsa della possibilità di raggruppare le voci precedute dai numeri arabi; - ai fini di una maggiore chiarezza sono state omesse le voci precedute da lettere, numeri arabi e romani che risultano con contenuto zero nel precedente e nel corrente esercizio; - non vi sono elementi dell'attivo e del passivo che ricadono sotto più voci dello schema di stato patrimoniale. - la relazione sulla gestione è stata omessa in quanto ci si è avvalsi della facoltà prevista dall'art. 2435-bis, comma 7, del codice civile: 1) non si possiedono azioni proprie, né quote o azioni di società controllanti, neanche per interposta persona o società fiduciaria; 2) non si sono né acquistate, né alienate azioni proprie, né azioni o quote di società controllanti anche per interposta persona o società fiduciaria. La presente nota integrativa costituisce parte integrante del bilancio ai sensi dell'articolo 2423, comma 1, del codice civile. ATTIVITA' SVOLTA Bilancio al 31-12-2014 Pag. 7 di 13
Per una maggiore comprensione delle variazioni intervenute nella consistenza delle immobilizzazioni materiali si segnala che in data 16 dicembre 2014 la società ha venduto al Comune di Montagna in Valtellina gli impianti fotovoltaici di proprietà siti in località Creolo, presso il Municipio, scuole Via Roma e scuole di Montagna al Piano. Tale cessione ha realizzato una plusvalenza di 3.157,00.= totalmente tassata nell'esercizio 2014. In seguito a tale cessione la società svolge esclusivamente l'attività di gestione della farmacia comunale. Non si segnalano ulteriori fatti di rilievo la cui conoscenza sia necessaria per una migliore comprensione delle differenze fra le voci del presente bilancio e quelle del bilancio precedente. Bilancio al 31-12-2014 Pag. 8 di 13
Nota Integrativa Attivo Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci dell'attivo. Attivo circolante Attivo circolante: crediti Sono iscritti in bilancio secondo il loro "presumibile valore di realizzo". Non si è ritenuto di dover eseguire accantonamenti a un fondo rischi su crediti poiché non vi è motivo di preoccupazione per l'esigibilità dei crediti stessi. Suddivisione dei crediti iscritti nell'attivo circolante per area geografica Area geografica Totale crediti iscritti nell'attivo circolante PROVINCIALE - Totale 255.811 Informazioni sulle altre voci dell'attivo Si presentano le variazioni intervenute nella consistenza delle altre voci dell'attivo. Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Rimanenze 49.072 (1.258) 47.814 Crediti iscritti nell'attivo circolante 102.717 153.094 255.811 Disponibilità liquide 20.413 70.094 90.507 Ratei e risconti attivi 4.336 (3.396) 940 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 9 di 13
Nota Integrativa Passivo e patrimonio netto Patrimonio netto Variazioni nelle voci di patrimonio netto Si riporta il prospetto riassuntivo delle variazioni intervenute nelle voci componenti il patrimonio netto, nel corso dell'esercizio, così come previsto dall'art. 2427, comma 1, punto 4, codice civile. Valore di inizio esercizio Destinazione del risultato dell'esercizio precedente Altre destinazioni Altre variazioni Decrementi Risultato d'esercizio Valore di fine esercizio Capitale 10.000 - - 10.000 Riserva legale 319 - - 319 Riserve statutarie 6.070 - - 6.070 Altre riserve Versamenti a copertura perdite 282.062-208.439 73.624 Varie altre riserve 2-1 1 Totale altre riserve 282.064-208.440 73.625 Utili (perdite) portati a nuovo (38.212) - - (38.212) Utile (perdita) dell'esercizio (32.437) 32.437-13.276 13.276 Totale patrimonio netto 227.804 32.437 208.440 13.276 65.078 Disponibilità e utilizzo del patrimonio netto Il Patrimonio Netto risulta così composto e soggetto ai seguenti vincoli di utilizzazione e distribuibilità: Importo Origine / natura Possibilità di utilizzazione Quota disponibile Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi per copertura perdite Capitale 10.000 CAPITALE - - Riserva legale 319 RISERVA DI UTILI B - - Riserve statutarie 6.070 RISERVA DI UTILI ABC - - Altre riserve Versamenti a copertura perdite 73.624 RISERVA DI CAPITALE ABC 73.624 79.705 Varie altre riserve 1 - - Totale altre riserve 73.625 - - Utili (perdite) portati a nuovo (38.212) - - Totale 90.013 73.624 79.705 Quota non distribuibile 73.624 Bilancio al 31-12-2014 Pag. 10 di 13
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Informazioni sul trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Il debito per TFR è stato calcolato in conformità alle disposizioni vigenti che regolano il rapporto di lavoro per il personale dipendente e corrisponde all'effettivo impegno della società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio. Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Valore di inizio esercizio 14.201 Variazioni nell'esercizio Accantonamento nell'esercizio 3.340 Altre variazioni (1) Totale variazioni 3.339 Valore di fine esercizio 17.540 Debiti Suddivisione dei debiti per area geografica Bilancio al 31-12-2014 Pag. 11 di 13
Si dettagliano per tipologia i debiti vantati dai creditori precisando che gli stessi sono tutti operatori nazionali. DEBITI Verso banche 219.797 Verso altri finanziatori Verso fornitori 55.343 Verso altri 38.591 Totale 313.733 Debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali Non sono presenti debiti assistiti da garanzie reali. Informazioni sulle altre voci del passivo Si presentano di seguito le variazioni intervenute nella consistenza delle voci del passivo "debiti" e "ratei e risconti passivi". Valore di inizio esercizio Variazione nell'esercizio Valore di fine esercizio Debiti 302.981 10.753 313.734 Ratei e risconti passivi 899 (111) 788 Nota Integrativa Altre Informazioni Bilancio al 31-12-2014 Pag. 12 di 13
Informazioni sugli strumenti finanziari emessi dalla società La società non ha emesso strumenti finanziari partecipativi. Nota Integrativa parte finale Si ribadisce che i criteri di valutazione qui esposti sono conformi alla normativa civilistica e le risultanze del bilancio corrispondono ai saldi delle scritture contabili tenute in ottemperanza alle norme vigenti. La presente nota integrativa, così come l'intero bilancio di cui è parte integrante, rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria della società ed il risultato economico dell'esercizio. L'esposizione dei valori richiesti dall'art. 2427 del codice civile è stata elaborata in conformità al principio di chiarezza. Relativamente alla destinazione dell'utile di esercizio, l'amministratore Unico propone di destinare Euro 664,00.= a riserva legale e la restante parte pari a Euro 12.612,00.= a riserva disponibile Sulla scorta delle indicazioni che sono state fornite, l'amministratore Unico vi invita ad approvare il bilancio chiuso al 31.12.2014 e la proposta di destinazione dell'utile sopra indicata. Si rimane ovviamente a disposizione per fornire in assemblea i chiarimenti e le informazioni che si rendessero necessarie. Montagna in Valtellina, 31 marzo 2015 L'amministratore unico Dott. Renzo Benedetti Bilancio al 31-12-2014 Pag. 13 di 13